Questions and Answers from chat Freiberufler werden (самозанятость и бизнес в 🇩🇪) - Page 120

И попутно еще вопрос: могу ли я открыть два счета в двух разных банках?
Предыдущий банк оказался не очень удобным и я хочу параллельно открыть в другом, а потом в первом закрыть. Не будет ли считаться нарушением, если некоторое время у меня будет два счета для предпринимателя?

Это не запрещено

Не знаю ни одного с техподдержкой, или я ваши слова неправильно интерпретирую

Finom?

+1 у них хорошая поддержка

Hallo! Ich lade Sie ein, mit Qonto das Konto zu entdecken, mit dem Sie Ihr Unternehmen besser verwalten können. Mit dem folgenden Empfehlungslink erhalten Sie 100 €: https://qonto.com/r/pceeiz

С рефералкой 3 месяца бесплатно https://app.finom.co/r/AIzvguzS

⁣Abschreibung von abnutzbaren Wirtschaftsgütern des Anlagevermögens - IHK Pfalz
https://www.ihk.de/pfalz/innovation-umwelt-und-existenzgruendung/steuern-und-oeffentliche-finanzen/steuern/abgabenordnung/abschreibung-von-abnutzbaren-wirtschaftsguetern-1284532

И если что-то крупное ищите AfA-Tabelle

Вопрос 2. Есть у кого-то GbR? Я не совсем понимаю, как там должен биться учет с кем оловом декларацией по ESt. EÜR будет подаваться совместный, а в декларации каждого участника отражаться доход в пропорции?

Вопрос 3. 🙈 Если я перехожу с e.Kfr на совместную деятельность через GbR (тот же бизнес, помещения, партнеры и т.д.), имею ли я право зачесть непокрытые убытки из текущей юр. формы в счет прибыли от новой (как это бы происходило, если бы я ничего не меняла)?

Хорошего дня 😊

Если вы не очень долго будете тянуть с подачей декларации - это ок.

Не совсем поняла. Это никак законодательно не регулируется? Мне не в лом подать еще раз Voranmeldung, тем более у меня ндс к возврату. Просто хочу знать, как правильно 😊

Вам нужно прочитать про gesonderte und einheitliche Feststellung von Besteuerungsgrundlagen. Это отдельный формуляр

Тогда что за вопрос - возврат я бы сразу подала.))

Пока вы месяцами и годами не задерживаете оплату USt- вы должны думать, что это все таки предоплата по налогу, особенно если вы сами делаете отчетнось. Найду источник с конкретными данными, тогда скину.

Вопрос во времени - сейчас не могу забуховать все входные инвойсы ))

У вас будет / должна быть четкая линия перехода.
В декларации будет две позиции - строки номер наизусть не помню

Но будет например

e. Kfr. -5.000
GuE 10.000
Сумма 5.000
Далее по схеме..

Или вы про что спрашиваете?

Например у меня убыток за первый год -30.000 на eKf.
Второй год прибыль +2.000 на eKfr и +15.000 уже на GbR (или OHG), еще не решила. Могу ли я весь доход за второй год уменьшить на весь убыток первого?

Ааа... теперь поняла, про что вы ..это называется Verlustvortrag/ Verlustrücktrag..это мне читать нужно. Сама я пока не делала.. только готовые видела. Нужно читать что возможно/ возможно ли и выгоднее вертикальные перерасчеты и/ или работа по годам.

Вы можете verluste aus Einzelunternehmen через декларацию feststellen. Потом эти Verluste в следующем году verrechnen с результатом из GbR,§ 10d Estg. Обратите внимание, что вы должны тогда свой Einzelunternehmen aufgeben и соответственно полностью задекларировать, § 16 Abs. 3 EStg.
Переформировать ваш Einzelunternehmen в GbR что бы взять Verluste именно в GbR смысла я не вижу, потому что это очень дорого вам встанет и не факт что налоговая это признает (Verluste sind normalerweise subjektbezogen. Ну и в вашем случае они соответственно в Einzelunternehmen). В таком комплексном случае все что я сказал это личное мнение. Вам советую идти к Steuerberater

А не проще через Deel/Remote с Employer of Record?

P.S. по сути вопроса ответ не знаю. Мб можно просто найти пару еще компаний в которых по мелочи на 100-300 евро иногда что то подсказывать и решить так проблему.

больше 12 месяцев нельзя отсутствовать а ио пмж лишитесь, чтобы работать фрилансером надо быть зарегистрированным в Германии

Я тут зарегистрирован и больше 12 месяцев отсутствовать не планирую

Я впервые слышу об этом. Можете пояснить или дать ссылку какую-то?

Тут ходили цифры что для того чтобы получить на руки 5к в месяц работодателю нужно выплачивать 120К в год: комиссия Deel, зарплата, налоги и соц.отлисления. Но был у меня такой работодатель готовый платить 120К - я бы просто предложил ему регулярно засылать мне 120К в год а сам бы просто переехал бы куда-то в другое место и получал бы в два раза больше

https://www.deel.com/

Тоже думал об этом. Но мне нужно прожить еще некоторое кол-во лет до гражданства

На практике вас нанимают в вашей же стране через фирму-прокладку

Мы так брали сотрудника в Великобритании, но там комиссия реально дикая была

Сотрудник должен был получать 60,000 фунтов в год, вместе с визовой поддержкой, комиссией и тд мы платили deel около 30-40 тысяч в год за их услуги

В этом же чате был вариант, когда ваша компания (неважно где она находится) регистрируется в налоговой Германии и дает вам право самостоятельно платить налоги и прочее

Мне кажется в этом случае компании проще найти альтернативу подешевле у себя в стране, чем запариваться со всем этим

А разве у компании при этом не должен быть в Германии филиал?

В чате обсуждалось, что вроде как нет

Поэтому все налоги платите вы сами

А не компания за вас

Это реально очень трудоемкий процесс, но может он был для нас таким, потому что Великобритания уже не в ес

Возможно, что есть другие компании в Германии, которые меньше берут

А в чём плюс этого подхода? Я как Freiberufler и так сам за себя все буду платить. Или если компания зарегистрирована в налоговой, то на Freiberufler подаваться не нужно?

В том, что вы не можете работать больше 18 месяцев (конкретный срок лучше уточнить) на одну компанию + 5/6 для пенсионного

А с этим подходом эти пункты перестают для вас иметь значение, как я понимаю

А не подскажите где этот вариант в переписке? Не видел такого

Это наводит на мысль - что люди понятия не имеют о этой отрасли

Ещё и Lohnsteuer не забудьте

Имхотэ если вы живете в деревне/небольшом городе ищите у себя, обычно они доступнее чем в интернете где-то

Большинство уже работают онлайн. Ищите по отзывам. Если большой город - соответственно дороже услуги, но больше экспертиза, количество персонала и спектр услуг. В маленьких городах соответственно может быть наоборот.

Если клиенты другие бизнесы, то да
Если клиенты частные лица, то вы должны все равно собирать ВАТ.

Еще следите за счетами что вам приходят, некоторые также могут не содержать ВАТ и по ним вам нужно будет отчитаться в отдельных строках USt-VA отчетности

спасибо за ответ! а если клиенты НКО, например, включая немецкие?

Не знаю. НДС идет от самих услуг/товаров а не получателя, поэтому по моим ощущениям счет им (как и клиентам Кляйнам) надо выставлять с соответствующим НДС. Но это уже низкий уровень уверенности у меня.

Вы должны ориентироваться на их USt-ID. Если он есть - это фирма, если нет, как частное лицо- это по ЕС

У НКО нет VAT-номера. Значит она приравнивается к частному лицу и я должен брать с нее VAT?

Да, получается так, может Anatolij найдет время уточнить.)

По идее так - сначала от вида ваших услуг - есть вообще не подлежащие НДС.

Остальное - все с НДС, решение с Reverse Charge - это облегчение придуманное для фирм. То есть стандартная ситуация - берете с НДС, и только когда есть доказательства, что его не нужно взимать, можете поправить счёт. Тот кто пользуется вашими услугами как фирма- он сам к вам с его номером прибежит, чтобы меньше платить.

Тут хорошо описали выше:в зависимости кто ваш клиент и в зависимости от места нахождения получателя ваших услуг( Германия, ЕС или третьи страны)

а если мои услуги это музыка и саунд-дизайн это не уменьшенный VAT - 7%?

Тоже интересно где можно найти ставки vat для разных услуг.

я вот такое нашел
https://www.avalara.com/vatlive/en/country-guides/europe/germany/german-vat-rates.html

Да, выставляете с НДС, если конечно не попадаете под каталог § 4 UStG. VAT номер им и не нужен для Германии

Спасибо!

В USt Gezetz, есть отдельная статья по ставкам.

§ 12 UStg

Вы же ведёте EÜR. Обычно хватает 2 последних Steuerbescheid и текущий EÜR

Я не веду EÜR впервые слышу об этом.
😔

Ваше кассывая книга, получается как EÜR.

Вопрос: Как долго вы этим уже занимаетесь в Германии?
Если только хотите начать, будет сложно, поскольку у вас нет выше названных документов (Steuerbescheid).
Здесь поможет, только консультант, который подтвердить ваш бизнес план.

Вы же написали, что сдаете отчёт раз в год. Что за отчет Вы тогда сдаете?

Когда вы отчитываетесь перед ФА, вы заполняете Anlage (номер не помню) с вашими доходами от предпринимательства. Это и есть EÜR

Anlage S или Anlage G, формуляр EÜR в Эльстер это отдельный формуляр.

В программах для декларации, он уже "подсоединён" к самой декларации

Он отдельный, но он же автоматом и идёт в Anlage, разве нет? Я не припомню, чтобы его отдельно нужно было заполнять 🤔

Вы через эльстер работали?

Да, я вижу, что вы поправили свой комментарий. Мы об одном и том же говорим )

Может быть два варианта
1. Вы договорились о какой-то конкретной сумме
2. Расчет идёт по закону если другая сумма не оговаривалась. Тогда сумма счета регулируется законом от суммы в декларации. Закон выставляет нижнюю и верхнюю границу и там уже бератор решает сколько он выставляет. Закон: StbVV в интернете есть калькуляторы

"Умный ужин" с Евгенией Щербаковой

📆Когда: 10.01.2024, 18:30 - 21:30.
📍Где: Arnulfstr. 197, Kulturzentrum GOROD
💶Стоимость: 35 евро, включая ужин. Для получателей социальной помощи - 30 евро.
❗️Обязательна предварительная регистрация https://www.newgorod.org/events/umnyy-uzhin-s-yevgeniyey-shcherbakovoy

В среду, 10-го января встречаемся за ужином в неформальной обстановке, чтобы поговорить на актуальную тему: «Профессиональное становление в Германии».
Ведет встречу Евгения Щербакова - доцент социально-экономической академии Бремена, директор фирмы Businessconsalting GmbH.

Темы встречи
✅ Selbstständige, Freiberufler, freischaffende Künstler, Freelancer
1. Какая форма подходит для моей деятельности?
2. Лицензии и разрешения.
3. Процедуры и стоимость регистрации.
4. Налоги: подоходный налог и другие налоги.
5. Малое предприятие. НДС.
✅Что нужно учитывать получателям помощи от Jobсenter.
1. Сохранение выплат после регистрации своего бизнеса.
2. Пример заполнения Anlage EKS.
3. Дополнительная помощь – «подъемные» или Einstiegsgeld.
4. Пример составления бизнес-плана.
✅ Ответы на вопросы

Участники получают раздаточный материал с примерами оформления документов, в соответствии с актуализированными с начала 2024 года законами.
Бонус: желающие смогут записаться на бесплатное участие в новой программе „Beruflicher Werdegang in Deutschland/ Профессиональное становление в Германии“ с поддержкой Sozialreferat und Referat für Arbeit und Wirtschaft. Участники программы получат поддержку в поиске профессиональных курсов и первого места работы.

Далеко 😳

Вот бы такую во франкфурте или онлайн ☺️

учтем спрос - возможно сделаем)

Такое "везде" есть. Правда на немецком.

BWA это результат бухгалтерского учета, который фрилансеры не ведут. Второе не знаю, что это

Вам нужно спросить "старожилов" в этой группе, кто сам делал и какая программа что выдает. У Steuerberater это уже почти всегда прилагается к вашему учёту. Проблема при годовой форме ведения - BWA соответственно один раз в год.
Если вы сами работаете с учётом - то вы сами помесячно можете видеть BWA.

BWA можно самому подготовить и без бератора. Если вы ведете учет в какой-то программе, например, WISO, можно сделать такой отчет

Вообще-то работодатель оплачивает «больничный» первые шесть недель. Чтобы страховая что-то кому-то заплатила без документа-основания, впервые слышу.

Дело в электронной передаче данных, eAU.

У вашего бухгалтера есть информация?
Если человек не был у врача и даже не позвонил - то нет данных в страховой. Потому и не будет возврата.

Вы можете подать отдельно заявление о Ausnahmefall к вашему Erstattungsantrag auf Lohnfortzahlung - согласится ли его больничная касса или нет, вы потом узнаете.

Если человек был у врача - данные в страховую передаются сейчас электронно, то есть очень часто нет этой бумаги по старой форме в трёх экземплярах ( дают на руки белый лист только для самого заболевшего )

Заплатить человеку вы сейчас обязаны, если не описали это заранее в его рабочем договоре (больничный лист и правила предоставления его вам).

отбой, я подумала 12500 в год)

почему бы не поискать в иммоскауте или иммовельте?

Ищу везде, Задействую все каналы сарафанное радио в том числе) Благодарю за подсказки

1. Если вы не Kleinunternehmen то сразу.
2. В ЕС работает reverse charge. Клиентам частным лицам выставлять счет надо с НДС, клиентам бизнесам - без и указывать в примечании что пропускаете НДС потому что вы продаете внутри ЕС.
3. Клиентам вне ЕС (например США) - без НДС

клиенту из ЮК - тоже без НДС?

после брексита да

Всем привет! Вопрос по uk: я весь год выставляла клиенту в uk инвойсы без ндс с припиской реверс чардж. Сейчас заполняю Формуляр по ндс в эстере и он не принимает gb vat номера. Из сообщения выше уже поняла что после брексита это не работает, но в итоге по клиентам в uk нужно писать ндс 0 в отчетности и не платить/возвращать ндс?

Да они не европа

Но вроде нужно отчитываться если больше 12500 в мес приходит на счет из заграницы

На сколько я знаю клиентам находящимся в Германии, будь то компании или частные лица счет выставляется с НДС всегда.разве нет? Есть какой то документ по этой теме?

В германии да

Не всегда, допустим учебные заведения. Там вы не выставляете НДС за гонорар.

ну да, если у вас не сниженный ВАТ и не vat exempt (как мед услуги наприер)

можно где то найти всю информацию по данному вопросу- мне нужно счет выставить в Литву- не понимаю нужно ндс закидывать или нет

https://www.kleinunternehmer.de/index.htm

В интернете

🙏

Конечно, обязательно. Инструкция - там очень мало, если нет Reverse Charge и неправильного выставления счётов. 4 строчки , если не считать ваши данные ( адрес и прочее)

Спасибо, а срок подачи до 1го июля?

За 2023?

Ага

7 месяцев с окончания года, если сами подаете. То есть получается до 31.07.2024.
Без Kleinunternehmer-Regelung - если покупали крупные приобретения / машины для деятельности - рекомендуется подавать как можно раньше или не тянуть с этим, чтоб потом не спорить с налоговой из-за входящего НДС.

Спасибо!

https://www.youtube.com/watch?v=I_U5iW4FANo

Про Zuflussprinzip, или разница Buchungstag и Wertstellungstag?

В декларации по НДС у вас по идее годовые суммы.

У меня весь приход в дол. все заказчики из Сша то есть ндс у меня нет.
Но если бы я считала, курс на день поступления средств, а не по среднемесячному чаще всего курс был бы выгоднее. Хотя с другой стороны увеличивается налогооблагаемую база.

Поэтому вопрос звучит так: верно ли мы подаём декларации используя Среднемесячный курс или правильнее использовать курс на день поступления средств на р/с?

Аналогичная ситуация) Думал подавать декларацию уже за 2023 и тут вспомнил, что в этом же канале читал про среднемесячный курс

В вашем случае в отношении ндс, какая нафиг разница, если вы его сумму все равно свопуете? Нет налоговых последствий, нет нарушения. Или вам знаком иной опыт?

Вот мой любимый источник👆
Шепотом: подавать как вы посчитаете. И только когда/если налоговая возмутится - можно спорить. Если у вас конечно от округления не сумма в 10.000 прибавится.😉

Для тех у кого GmbH или Bilanzierer - у них §256а HGB - смотря что в Fremdwährung

В Германии у меня нет ещё никакого опыта, но имея опыт работы экономистом на каждом шагу у меня возникают вопросы! Если сделаю вот так то потом могут запросить это, а если напишу вот так то попросят пересчитать. Короче мене просто не отпускают, прошлый опыт работы

Понимаю )) меня тоже поначалу не отпускал домашний главбуховский опыт. Хотя, дома было в разы проще, и вообще не из-за языка.

А в Германии налоговая не практикует конские штрафы если неправильно посчитали?

Вас что интересует конкретно - проценты на саму итоговую сумму налога ( как оплата так и возврат) после 15 месяцев окончания подотчетного периода были до ..... последнего времени в размере 6 процентов в год( если что- очень боюсь неточностей- но у меня уже недостаточно русских слов в словарном запасе, ну или часто не могу вспомнить как правильно называется)

Далее самое ходовое - Verspätungszuschlag ( за неподачу помесячного отчета/декларации)и Säumniszuschlag( за несвоевременную оплату - округляют сумму к уплате до следующей делимой на 50 и от этого 1 процент, но там есть минимум от которого вообще оправдывается "взимание")

Именно за нарушение подачи ZM - это пока самое болезненное и конские Verspätungszuschlage в подоходном, которые сейчас практически невозможно снизить.

Тут уже решает ваша болевая граница- сколько вам "конско" будет

Пример из прошлого года - зарплата мужа 40.000, жена что-то менее 10.000 ( брутто), при Bescheid geschätzt - каждому насчитали по 375 евро VerspZ.
Подали декларацию, возврат около 1.000 евро, еле уговорили налоговую скостить штраф до 200 для обоих вместе.
Сейчас изменение за последние три года (?)- ранее брали это от конечной суммы налога, а теперь от zvE.

По каждому налогу есть рассчёт в интернете - а описание этих штрафов в AO ( Abgabenordnung)

У меня deutsche bank, Renault bank, neteller, Santander, Sparkasse. Это только для меня так, нет супер банка для всего, Я думаю вам придется пройти через весь этот "ад"

Тут ещё важно в какие страны вы из германии счета выписываете. И есть у вас НДС или нет. Во всём я тоже не разбираюсь. Если будет случай, как у меня, могу что-то рассказать :)

в основном Литва, но случаются и другие страны ЕС, и кроме них - Грузия, Турция, США... в общем, все )

Тогда вам не я нужен. Я выписываю в Германию, Швейцарию, Канарские острова

Завтра будут более знающие :)

добрый вечер, мы тоже открыли счёт в дол. в Дойчебанке вот наконец-то получили первый свифт. Деньги поступили через день после подтверждения, что отправили.
Пока никакого «валютного контроля» не было. Но и сумма была не большой, может после какого-то оборота что-то запросят.

Спасибо! А что такое валютный контроль? 👀

"долбанный дойтче банк" - значит просто, что вы что-то не правильно выбрали.

1. Какая сумма
2. Через кого, кто тут носитель прав?

Что такое "валютный контроль"?

До 10к никого ни что не интересует обычно.

Мое сокращение «дол» обозначало, что счёт открыт в долларах. В чате, мне уже писали, что в ЕС нет понятия валютный контроль, и что тут никто не запрашивает подтверждения происхождения средств. Но тут есть KYC и что-то подобное. Мое мнение, что после определенной сумму банк ещё спросят, за что поступления и т.д.

Я бы сказала, важнее в какой валюте выставлены счета. Если в евро, то вообще все равно какой банк. Конвертация это головная боль плательщика в этом случае

KYC - на этапе onboarding, дальше AML, но это же не валютный контроль, и там минимальная граница приличная, насколько я помню 😁

А когда надо конвертировать по правилам? Когда угодно? Или в тот же день? Потому что от этого прибыль зависит и все налоги

У меня приходит в евро и на второй месяц банк спросил что это за транзакции и как вы с ними связаны. Может это имеется ввиду. Я просто описал что это , без всяких документов. Больше вопросов не было

Это скорее всего и был AML )

Вопрос не ясен. Какой конкретно день считается «тем же» и какой у вас вообще процесс выставления счета и оплаты?

Я просто слово не правильно прочитал :)

Сорри, совсем не правильно понял

Насколько я понял, не важно, когда конвертировать. Можете вообще не конвертировать.

Есть таблица «средних» курсов по месяцам, по которой нужно считать свой доход в пересчете на евро из других валют.

Тут
https://www.bundesfinanzministerium.de/Web/DE/Themen/Steuern/Steuerarten/Umsatzsteuer/Umsatzsteuer_Umrechnungskurse/umsatzsteuer_umrechnungskurse.html


Буду признателен, если кто-то знающий подтвердит или опровергнет эту информацию.

У меня пока только вопрос. Я работал так в Украине и там считался курс по дню поступления на счет, там был курс нац банка по которому в дальнейшем считались налоги. Как считать налоги в Германии если доходы в долларах? У меня пока нет долларовых доходов, но думаю о этом.

Гугл: Umsatzsteuer Umrechnungskurse 2023- это использует налоговая.( А там сами смотрите- что выгоднее- месяц поступления или все же курс декабря😉)

Я сильно не вдавалась в тему. Но чисто логически, если речь идёт о самозанятости без ведения бух учета, сумма дохода в евро при оплате в иной валюте на неевровый счет поставщика, должна быть зафиксирована на дату оплаты. Если налогоплательщик решит эту валюту «продать», то отразит результат от конвертации в периоде конвертации.
Если же ведется бух учет, то нужна переоценка актива, выраженного в иностранной валюте на отчетную дату. Для EÜR такая переоценка не делается. Я исключительно рассуждаю, не претендую на знание налогового законодательства в этом вопросе )

Большинство моих "знакомых" пишут счета в евро( тут выше обсуждение было - вам все равно, это проблема клиента как он проплатит) и проблема с долларами отпадает. У вас приход в евро и расходы в евро...и все просто

Местный пример: Если например кто-то платит за путешествие/ командировку кредиткой цену перелета в ХХХ долларах, а в рассчете кредитки написано Flug Lufthansa 11.910 Euro, проводка в учёте делается согласно этой строке 11.910 евро...

Да, это вы меня процитировали )
Если я правильно поняла продолжение дискуссии, человек думает иметь счет в долларах, именно поэтому интересуется правилами конвертации.

Если сам в долларах ничего платить не должен - это...не очень продумано

Как бы - самому разводить ABM...

Вот єтот, наверное.

Да, я ту же ссылку прислала в сообщении.