Налоги и резидентство на Кипре: актуальные вопросы и ответы

Привет. Подскажите, кто сталкивался.

Если резидент Кипра получит часть зарплаты акциями от Американского не публичного стартапа, должен ли он декларировать эти акции и выплачивать с них подоходный или социальный или еще какой налог?

Как обычная з-та из-за рубежа, подоходный и геси.
Оценка по номиналу.

А если когда-нибудь потом акции будут проданы по цене выше номинала, с продажи получается ничего не надо будет уплачивать, ибо этот прирост в цене это capital gain, а на него на Кипре 0%?

Совершенно верно, если налоговая не решит что вы их "приобрели" заведомо ниже стоимости для ухода от налогов. Т.е. стартап чисто бумажный, и купит у вас акции пустынный оффшор.

Я не помню точно детали, но звучало как - если это опцион связанный с работой в компании, то это не подпадает под securities. (Из разговора с аудиторами)

Так вопрос опцион или з-та...

Ну вот я бы уточнил детали у аудиторов.

Тут скорее вопрос к США.
Если выплата з-ты "ракушками" это одно, если это помимо зарплаты какой-то бонус на возможность приобрести - это другое и тут без аудитора / бухгалтера и точных текстов - сложно.

если вы их продадите оставаясь сотрудником этой компании до IPO - то это BIK. SI не платиться - остальное - в штатном порядке.

А теперь для новенького можно краткий ликбез по налогам?
Допустим я работаю в РФ или Армении или другой стране, получаю там зарплату.
После того как я проживу на Кипре 183 дня, нужно на Кипре декларировать все доходы и платить налоги? Если да, то сколько %?)
Или можно забить и не платить?

Платить нужно.
Детали и брошюра про налоги в закрепе этого чата.

Подожди, но там же в вычетах стоит:
Remuneration from salaried services
rendered outside Cyprus for more than
90 days in a tax year to a non-Cyprus
resident employer or to a foreign
permanent establishment of a Cyprus
resident employer

В чате десяток обсуждений этого кейса.
С деталям....

при условии трудового контракта и работы вне Кипра больше 90 дней в календарном году (нужно физически отсутствовать)

В общем если я работаю на иностранную компанию, но живу на Кипре, то типа нужно задекдарировать все доходы и доплатить до 35%?)
Никаких вычетов я так понимаю нет для такого кейса

да + геси

И геси

Да. Но шкала прогрессивная.
Вычетов почти нет.

И отдельно платить Геси.

Только необлагаемый порог 19500€

Скажите пжл был ли у кого-то случай закрытия счета кипрскому ЮЛ в кипрском банке. Можно ли с иностранных счетов перечислять налоги в налоговую. Например, со счета компании в Револют?

С Wise даже прямой дебет работает для Кипрского social insurance.
А так конечно можно картой оплачивать и перечислением, смотря о каких налогах идет речь.

В первую очередь о налогах с зарплаты

Все можно оплатить. Прямой дебет, карта, перевод или совсем что-то "не известное" то через бухгалтера.

Вот такой док нужен

А кто знает где можно посмотреть текст СИДН между Кипром и Арменией?

Соглашение между Правительством Республики Армения и Правительством Республики Кипр об избежании и предотвращении двойного имущественного налогообложения. 17 января 2011г. Никосия.

Это?

Только сам текст нужен

ну или на английском даже скан

Это между РФ и Арменией, а нужно между Кипром и Арменией

да, со ссылкой ошиблась, убрала ее чтобы не путать. а файл верный

Спасибо)

Всем привет

В этом году приостановили СИДН между РФ и Кипром.

Подскажите, пожалуйста, правильно ли я понимаю ситуацию. Есть человек, который работал по ТК РФ в РФ и собирается переехать на Кипр.

- Переедешь в июле, останешься по результатам года налоговым резидентом РФ - значит, при подаче НДФЛ-3 придётся заплатить НДФЛ за доходы, полученные на Кипре (сидн же отменили).
- Переедешь в мае, потеряешь налоговое резидентство РФ - придется на Кипре платить НДФЛ за доход из РФ потом.

Правильно ли понимаю, что единственный вариант переезда из РФ на Кипр, чтобы не попасть на жёсткий двойной налог - это перезжать в январе / декабре?


(Вариант с сокрытием дохода понятен, его опустим)

сидн никто не приостанавливал. в рф отказались от использования пары пунктов соглашения, которые не касаются физлиц

Приостановка отдельных пунктов касается и физ и юр лиц

Кипр зачитывает некоторые иностранные налоги и без СИДН + если проработать на з-те 90+ в РФ то есть бонус на Кипре - освобождение от НДФЛ, останется только геси что не страшно.

А расскажите плиз чуть подробней про освобождение НДФЛ.

В закрепе есть мурзилки, физическая работа за границей больше 90 дней по трудовому договору, в штате.

При этом переезжать надо после 183 дней в РФ, чтобы там до 30% ндфл не пришлось доплатить.

Здравствуйте, интересна эта тема, не нашла в закрепе информацию по 90 дней. Можете пожалуйста продублировать 🙏🏼

Мурзилки почитайте...

Подскажите, у кого-нибудь в этом году получилось успешно оспорить у налоговой доначисление, из-за неучета вычета 20 процентов?

Возможно многим будет интересно, что налоговая проверила декларации за 2020г и, как обычно, доначислила.

На каких основаниях доначислила?

из-за неучета вычета 20 процентов для тех, кто начинает работать на Кипре

смотрю в свою, вполне все учли, даже должны мне остались 30 центов.

не понятно от чего зависит, у части знакомых учли, у всех бывших коллег не учли

Спасибо за инфо. Посмотрела наши, как всегда по нулям.
2020 был последний пятый год 20% льготы.

Вам удачно оспорить.

К примеру даже многие бухгалтеры не в курсе, что 20% со следующего года за годом первого трудоустройства, а не сразу. Налоговая доначисляет.

К сожалению это не мой случай, мне доначислили за три года подряд

А льготы в 50% эта информация касается про первый год?

Нет, с первого дня

Спасибо за ответ.

Здравствуйте, помогите разобраться - BoC требует актуальную налоговую декларацию. В 2022 я еще не была налоговым резидентом на Кипре, за 2023 год декларацию вроде бы готовить еще рано, что им надо отправить? Доходы в 22-23 гг вне Кипра, работаю удаленно / фриланс.

Где были НалРез от туда и надо.

но это 2022 год, за этот, получается, не надо ничего пока?

Да, конечно.

Предложите предоставить выписку из Social Insurance за весь период что вы тут + IR63 форму от работодателя за прошлый год.

А что за форма, это может быть местные работодатели дают такую?

Аналог 2ндфл в РФ, там видно сколько вам было начислено, выплачено за вас income tax и страховые сборы.

Спасибо, но у меня нет местного работодателя

если есть просрочка то да, нужно идти в налоговую

Он нужен всегда, если сумма больше 100 евро - то только ко через налоговую.

Добрый вечер. Revolut просит Tax ID номер, которого у меня нет. Попросил его на работе, мне сказали что я должен им прислать контаркт аренды и кое что еще , чтобы они мне дали мой такс айди. Я работаю в компании и обычно получаю зп. Налоги платит компания.

Получив Такс Айди, что-то изменяется? Появляются ли у меня какие то доп обязаности?

В моем кейсе, после трудоустройства я сам запрашивал номер в налоговой, писал на местную почту города Ларнаки, Никосии, Лимасола.
Она ребята небыстрые, можно каждое утро долбиться.

Ну и потом работодателю отдал номер

Да вот важный момент, нужно заполнить форму, приложить arc либо пермит, паспорт.
Форму думаю можно у работодателя спросить, наверняка знают.

Вопрос в том, появляются ли какие то новые обязанности имея этот номер?

Нет. Без номера вы не сможете выполнить существующие.

Если там трудовой договор и вы там во время работы - подпадает.

Спасибо! Да, это именно employment. А 90 дней как понимать? Это срок договора или количество дней, проведенных вне Кипра? Или оба должны быть больше?

Это минимальное количество которое работали вне Кипра что-бы попасть под исключение. Но геси всё-таки надо.
Числится и работать надобно на Кипре.

Это придумано для моряков, кто числится на судне и работает тамже.

Про Геси - да, понятно. А, то есть физически вне Кипра, все-таки? Мой случай - CEO компании-нерезидента. Я там бываю, но 90 дней в сумме за год не наберется.

Физически вне Кипра.

Спасибо!

Подскажите, пожалуйста, зарплата в компании вне Кипра попадает под Income Tax? Я вижу вот такой exemption в мурзилке, но не понимаю, применим ли он: "Remuneration from the rendering of salaried services outside the Republic to a non-resident employer or a permanent establishment outside the Republic of a resident employer, for an aggregate period in the year of assessment of more than 90 days". На той стороне налоги заплатила компания в местный бюджет, как физ.лицо я ничего не платил, т.к. зарплата ниже порога, с которого физ.лица платят Income Tax.

Уважаемые участники чата, подскажите, пожалуйста, по следующему вопросу: я правильно понимаю, что даже наёмные работники должны сами заполнять налоговые декларации по доходу, если доход выше 19,5К евро? И если да, то где брать форму и как подавать?

В закрепе этого чата есть информация про налоги.

Есть ли налоговый консультант что бы посчитать налоги для потенциального обладателя ВНЖ с учетом налогов в Армении и тп

Добрый день. Помогите разобраться плз. Лэндлорд примерно посередине срока аренды заявил, что хочет поиметь с меня налогов (There are some taxes from the government for you to pay. For Health is 2.65%. For Defence 3% - 25% per month.) Как я понимаю, это налог на его доходы с аренды и обязанность уплаты лежит на нём, в договоре это не было прописано, и ранее с ним не обсуждалось. Кто-то сталкивался с подобным предложением от лэндлорда?

Ну объяснил ему кто-то что нельзя просто так, хочет на вас переложить.
Вам решать ругаться и съезжать или доплачивать.

https://www.mof.gov.cy/mof/tax/taxdep.nsf/All/04BF7957A056E21DC225873D0038367D?OpenDocument#:~:text=(2)%20Special%20Defense%20Contribution(,the%20annual%20gross%20rental%20income.&text=Rental%20income%20is%20subject%20to%20GeSY%20contribution%20on%20a%20rate,65%25%20of%20gross%20rental%20income.

налог defence только на domiciled (родился на Кипре или прожил больше 17 лет)

Или не оформил нон дом.

Это налог на его доходы с аренды, все верно. Вы этот налог платить не обязаны. Обязан платить он. Сколько вы проживаете уже в этом месте (т.е. с какого года у вас договор и есть у вас TIC лендлорда? По идее должен быть)? Я бы в подобной ситуации попросил TIC лендлорда и сказал, что сходите в налоговую с вашим договором аренды спросите, что это за налоги на вас такие.

Эти налоги обязан платить он.
Данная попытка выглядит как возможность поднять аренду под предлогом компенсации налогов.
Юридически у него нет никаких прав так делать.

Напишите ему что сходили в налоговую и там сказали что эти налоги должен платить он. Это часто помогает 🙂

И это правда...

Если оформлен договор на имя компании, а не на вас как на физ лицо с вашей стороны, то обязана компания платить. Насколько знаю. Ну так на всякий случай.

В случае, если арендатором выступает компания (юр лицо), то компания обязана выступать именно как налоговый агент - удержать эти налоги из суммы арендной платы и перечислить в налоговую. Итоговая сумма расходов на аренду не меняется, просто арендодатель получает нетто сумму (то есть за вычетом налогов).

Добрый вечер!
Почитала чат, но все равно хотелось бы уточнить

Не гражданин EU, self-employed c июня 2023, доход меньше 19 500:

1.Подоходный налог не оплачиваю, тк меньше 19 500
2.Нужно будет оплатить ГЕСИ за 2023 год до 31.07.2024 (заплатить 2,65% со всего дохода)

верно ли понимаю? Заранее спасибо!

геси 4%? https://www.gesy.org.cy/sites/Sites?d=Desktop&locale=en_US&lookuphost=/en-us/&lookuppage=hiofinancing#contributions

Может, сведующие пропустили вопрос, поэтому повторю=) Сорри, но очень нужна помощь в вопросе:
правило 60 дней (получение налогового резиденства будучи учредителем или директором компании) работает, если ты получаешь или получил ПМЖ через покупку недвижимости? Или ты не можешь работать в компании директором если получаешь ПМЖ, поэтому это правило не работает? Но учредителем можно быть, тогда работает?

возможно зря вам отвечаю, но завтра наверняка кто ни будь поправит если я совсем не прав.

То, что вы спрашиваете связано не на прямую:
- быть директором с ПМЖ/ВНЖ можно но без зарплаты т.е по факту не работать.
- для 60д компания должна вести деятельность: иметь офис, сотрудников на з.п, платить налоги или может владеть недвижимостью и т.п.

т.е если это компания где вы и учредитель и директор но в ней нет работников и нет офиса то связь для 60д будет сложно показать в типичном случае (но вероятно могут быть варианты где это не так).

Подскажите пож-та: а правило 60 дней (получение налогового резиденства будучи учредителем или директором компании) работает, если ты получаешь или получил ПМЖ через покупку недвижимости? Или ты не можешь работать в компании директором если получаешь ПМЖ, поэтому это правило не работает? Но учредителем можно быть, тогда работает?