Налоги и резидентство на Кипре: актуальные вопросы и ответы

Как обычная з-та из-за рубежа, подоходный и геси.
Оценка по номиналу.

А если когда-нибудь потом акции будут проданы по цене выше номинала, с продажи получается ничего не надо будет уплачивать, ибо этот прирост в цене это capital gain, а на него на Кипре 0%?

Совершенно верно, если налоговая не решит что вы их "приобрели" заведомо ниже стоимости для ухода от налогов. Т.е. стартап чисто бумажный, и купит у вас акции пустынный оффшор.

Я не помню точно детали, но звучало как - если это опцион связанный с работой в компании, то это не подпадает под securities. (Из разговора с аудиторами)

Так вопрос опцион или з-та...

Ну вот я бы уточнил детали у аудиторов.

Тут скорее вопрос к США.
Если выплата з-ты "ракушками" это одно, если это помимо зарплаты какой-то бонус на возможность приобрести - это другое и тут без аудитора / бухгалтера и точных текстов - сложно.

если вы их продадите оставаясь сотрудником этой компании до IPO - то это BIK. SI не платиться - остальное - в штатном порядке.

Платить нужно.
Детали и брошюра про налоги в закрепе этого чата.

Подожди, но там же в вычетах стоит:
Remuneration from salaried services
rendered outside Cyprus for more than
90 days in a tax year to a non-Cyprus
resident employer or to a foreign
permanent establishment of a Cyprus
resident employer

В чате десяток обсуждений этого кейса.
С деталям....

при условии трудового контракта и работы вне Кипра больше 90 дней в календарном году (нужно физически отсутствовать)

В общем если я работаю на иностранную компанию, но живу на Кипре, то типа нужно задекдарировать все доходы и доплатить до 35%?)
Никаких вычетов я так понимаю нет для такого кейса

да + геси

И геси

Да. Но шкала прогрессивная.
Вычетов почти нет.

И отдельно платить Геси.

Только необлагаемый порог 19500€

С Wise даже прямой дебет работает для Кипрского social insurance.
А так конечно можно картой оплачивать и перечислением, смотря о каких налогах идет речь.

В первую очередь о налогах с зарплаты

Все можно оплатить. Прямой дебет, карта, перевод или совсем что-то "не известное" то через бухгалтера.

Соглашение между Правительством Республики Армения и Правительством Республики Кипр об избежании и предотвращении двойного имущественного налогообложения. 17 января 2011г. Никосия.

Это?

Только сам текст нужен

ну или на английском даже скан

Это между РФ и Арменией, а нужно между Кипром и Арменией

да, со ссылкой ошиблась, убрала ее чтобы не путать. а файл верный

Спасибо)

сидн никто не приостанавливал. в рф отказались от использования пары пунктов соглашения, которые не касаются физлиц

Приостановка отдельных пунктов касается и физ и юр лиц

Кипр зачитывает некоторые иностранные налоги и без СИДН + если проработать на з-те 90+ в РФ то есть бонус на Кипре - освобождение от НДФЛ, останется только геси что не страшно.

А расскажите плиз чуть подробней про освобождение НДФЛ.

В закрепе есть мурзилки, физическая работа за границей больше 90 дней по трудовому договору, в штате.

При этом переезжать надо после 183 дней в РФ, чтобы там до 30% ндфл не пришлось доплатить.

Здравствуйте, интересна эта тема, не нашла в закрепе информацию по 90 дней. Можете пожалуйста продублировать 🙏🏼

Мурзилки почитайте...

На каких основаниях доначислила?

из-за неучета вычета 20 процентов для тех, кто начинает работать на Кипре

смотрю в свою, вполне все учли, даже должны мне остались 30 центов.

не понятно от чего зависит, у части знакомых учли, у всех бывших коллег не учли

Спасибо за инфо. Посмотрела наши, как всегда по нулям.
2020 был последний пятый год 20% льготы.

Вам удачно оспорить.

К примеру даже многие бухгалтеры не в курсе, что 20% со следующего года за годом первого трудоустройства, а не сразу. Налоговая доначисляет.

К сожалению это не мой случай, мне доначислили за три года подряд

А льготы в 50% эта информация касается про первый год?

Нет, с первого дня

Спасибо за ответ.

Где были НалРез от туда и надо.

но это 2022 год, за этот, получается, не надо ничего пока?

Да, конечно.

Предложите предоставить выписку из Social Insurance за весь период что вы тут + IR63 форму от работодателя за прошлый год.

А что за форма, это может быть местные работодатели дают такую?

Аналог 2ндфл в РФ, там видно сколько вам было начислено, выплачено за вас income tax и страховые сборы.

Спасибо, но у меня нет местного работодателя

В моем кейсе, после трудоустройства я сам запрашивал номер в налоговой, писал на местную почту города Ларнаки, Никосии, Лимасола.
Она ребята небыстрые, можно каждое утро долбиться.

Ну и потом работодателю отдал номер

Да вот важный момент, нужно заполнить форму, приложить arc либо пермит, паспорт.
Форму думаю можно у работодателя спросить, наверняка знают.

Вопрос в том, появляются ли какие то новые обязанности имея этот номер?

Нет. Без номера вы не сможете выполнить существующие.

Спасибо! Да, это именно employment. А 90 дней как понимать? Это срок договора или количество дней, проведенных вне Кипра? Или оба должны быть больше?

Это минимальное количество которое работали вне Кипра что-бы попасть под исключение. Но геси всё-таки надо.
Числится и работать надобно на Кипре.

Это придумано для моряков, кто числится на судне и работает тамже.

Про Геси - да, понятно. А, то есть физически вне Кипра, все-таки? Мой случай - CEO компании-нерезидента. Я там бываю, но 90 дней в сумме за год не наберется.

Физически вне Кипра.

Спасибо!

В закрепе этого чата есть информация про налоги.

Ну объяснил ему кто-то что нельзя просто так, хочет на вас переложить.
Вам решать ругаться и съезжать или доплачивать.

https://www.mof.gov.cy/mof/tax/taxdep.nsf/All/04BF7957A056E21DC225873D0038367D?OpenDocument#:~:text=(2)%20Special%20Defense%20Contribution(,the%20annual%20gross%20rental%20income.&text=Rental%20income%20is%20subject%20to%20GeSY%20contribution%20on%20a%20rate,65%25%20of%20gross%20rental%20income.

налог defence только на domiciled (родился на Кипре или прожил больше 17 лет)

Или не оформил нон дом.

Это налог на его доходы с аренды, все верно. Вы этот налог платить не обязаны. Обязан платить он. Сколько вы проживаете уже в этом месте (т.е. с какого года у вас договор и есть у вас TIC лендлорда? По идее должен быть)? Я бы в подобной ситуации попросил TIC лендлорда и сказал, что сходите в налоговую с вашим договором аренды спросите, что это за налоги на вас такие.

Эти налоги обязан платить он.
Данная попытка выглядит как возможность поднять аренду под предлогом компенсации налогов.
Юридически у него нет никаких прав так делать.

Напишите ему что сходили в налоговую и там сказали что эти налоги должен платить он. Это часто помогает 🙂

И это правда...

Если оформлен договор на имя компании, а не на вас как на физ лицо с вашей стороны, то обязана компания платить. Насколько знаю. Ну так на всякий случай.

В случае, если арендатором выступает компания (юр лицо), то компания обязана выступать именно как налоговый агент - удержать эти налоги из суммы арендной платы и перечислить в налоговую. Итоговая сумма расходов на аренду не меняется, просто арендодатель получает нетто сумму (то есть за вычетом налогов).

геси 4%? https://www.gesy.org.cy/sites/Sites?d=Desktop&locale=en_US&lookuphost=/en-us/&lookuppage=hiofinancing#contributions

возможно зря вам отвечаю, но завтра наверняка кто ни будь поправит если я совсем не прав.

То, что вы спрашиваете связано не на прямую:
- быть директором с ПМЖ/ВНЖ можно но без зарплаты т.е по факту не работать.
- для 60д компания должна вести деятельность: иметь офис, сотрудников на з.п, платить налоги или может владеть недвижимостью и т.п.

т.е если это компания где вы и учредитель и директор но в ней нет работников и нет офиса то связь для 60д будет сложно показать в типичном случае (но вероятно могут быть варианты где это не так).