Налоговые вопросы на Кипре: резидентство, налоги и социальное страхование

А в геси платить помесячно? Если фрилансер, то просто с месячного дохода считать процент и перечислять через jcc?

Два раза в год temporary self-assessment + окончательный self-assessment по окончании года. Налоговый календарь есть в любой мурзилке.

спасибо )

В JCC есть прямо отдельный раздел про Gesy, он так же платится, как income tax, только с другим кодом .

Что-то типа income tax 200, gesy 213

Спасибо)

спасибо!

Если мне склероз не изменяет, в TaxisNet на первой странице декларации есть вопрос про 70 000, и если выбираешь "больше 70 000" оно говорит "обратитесь к аудитору". Как только откроют для физ.лиц за 19-й год я проверю и отпишусь. :)

В 17&18 taxisnet такого точно не было.

Все верно, и это косяк настройки со стороны налоговой. В предыдущие периоды точно было так, может быть за 19 поправят, по крайней мере надеемся.

А пока налоговая говорит, выбирайте, что меньше 70к, а заполняйте на полную сумму.

Было, точно.

Окей, буду знать. :)

Про 70к?! Упс ))

Скорее всего просто у вас декларация по форме employee, а не по self employed, у employee этого вопроса действительно нет

Ну или толпой собраться и сделать одному. Один фиг у многих схожие кейсы)

Не аудит, потому что нет той самой регистрации self employed, которая бы потребовала бы проведения аудита при доходах больше 70к) ну и аудит, как показывает практика, не всегда спасает от доначислений

Ну и не забываем, что декларацию налоговая будет проверять ещё неизвестно сколько лет, а рулинг все-таки сравнительно быстро даже без ускорения (самый долгий у нас полгода).

В разделе Maintenance of Accounting Books and Records мурзилки от Deloitte написано ровно обратное. Это вообще не про self-employed, насколько я понимаю. А любое физ.лицо (налоговый резидент Кипра), получающее доход от 70к в год из указанных там источников (все виды бизнеса, дивиденды, и т.д.), не может самостоятельно отчитываться, и обязано проходить аудит.

“An individual carrying on a business”. Это про self employed. Можно самостоятельно отчитываться.

"An individual carrying on a business is exempt from the obligation to maintain accounting books and records and prepare audited financial statements if his/her annual gross income does not exceed the amount of €70.000 (including business income)." - вот полная цитата.

Да. Ну вы ещё начните financial statements по мсфо составлять, там ведь написано, что для всех, в том числе и физиков). Это для тех физиков, кто ведёт бизнес на территории республики как self employed.

Вот вся секция. Все виды доходов здесь подразумевают какое-то отношение к ведению бизнеса, совершенно не обязательно на Кипре. Это могут быть дивиденды от иностранной компании. И individual carrying on a business тут - это не self-employed (он везде так и пишется), как мне кажется, а "лицо, ведущее бизнес" (то есть попадающее под требования раздела про аудит). И вот если доход меньше 70к, то они от такой обязанности освобождены.

Maintenance of Accounting Books and Records Every person (individual, company or partnership) deriving income from the following sources: i. Profits or other benefits from any business; or ii. Dividends, interest or discounts; or iii. Income from leasing, intellectual property rights, patent rights or other profits arising from ownership; or iv. Trade goodwill is obliged to: • Issue receipts and invoices, as specified by relevant Regulations. Invoices should be issued within 30 days from the date of the transaction unless a written approval has been obtained by the Commissioner for the purpose of issuing the invoices at a later date. In case where invoices are not issued within the prescribed deadline, a penalty of €100 per month will be imposed. • Maintain accounting books and records and prepare financial statements that are audited in accordance with acceptable auditing standards, by a person that is eligible to act as an auditor of a company in accordance with the Companies Law. • Update its accounting books and records within four months from the date of the transactions. In the case where accounting books and records are not updated within the prescribed deadline, a penalty of €100 per quarter will be imposed. An individual carrying on a business is exempt from the obligation to maintain accounting books and records and prepare audited financial statements if his/her annual gross income does not exceed the amount of €70.000 (including business income). Accounting books and records should be kept for a period of at least six years.

Я просто задавал этот вопрос в налоговой. Но может быть действительно имеет смысл заказать tax ruling (не знал про такое). Разница в том, что это доход не от ведения деятельности на Кипре, а доход извне Кипра.

Да, я понимаю о чем речь. Вот мне налоговая говорит противоположное. Ну и косвенные признаки (те же формы), поддерживают мою теорию. Как верно отметили, на Кипре часто так бывает, один офицер говорит одно, другой другое. Рулинг снимает эту проблему. Рекомендую. Ну или если суммы не очень большие, можно подождать, когда они выпустят декларцию, подать, а после сразу запросить такс клеранс. Выпустят - значит правда)

Я конечно могу ошибаться, пусть меня поправят, но где-то слышал, что этот рулинг чуть-ли не 2к стоит - это типа официальная комиссия налоговой.

1к без ускорения и 2к с ускорением, все так.

Официальный платёж налоговой 1к за неопределенный срок ответа, 2к за выпуск рулинга в течение 21 рабочего дня.

Ну это в теории. На практике срок 21 день регулярно нарушается налоговой.

Не знаю, насколько регулярно нарушается. Срок часто соответствует, если это делается через консультантов все же.

Через раз нарушается)

Ну у биг4 не 50% ))

Мурзилки полезные, да, согласен.
Увы, мой кейс явным образом как раз для соцстраха и GHS не покрывают.

Я бы сходил в налоговую с таким, они ответят.

Ну вот я написал в gesy.org.cy свой вопрос. Если не ответят, то схожу куда-нибудь, да.
Правда, GHS и соцстрах это ж не про налоговую. Но суть я понял. :)

Можно и туда, но налоговая охотно отвечает на вопросы про Геси. Платится-то он в tax department.

Понял, спасибо.

Отпишитесь потом, если будет кейс. Позитив или негатив ))))

Внукам зачтётся. :)

Я представил общие суммы по году, например дивиденды многих «золотых паспортов», и икнул )))

В свете заплати - потом вернётся...

Вообще если например 180000 это з/п то система social insurance, через которую компании платят за сотрудника, сама отрубает сумму по лимиту для расчета геси

Добрый день, в прошлом году Евгений писал, что при доходах свыше 180к налоговая требует оплатить геси, а потом заявлять возврат. Это реально так работает или все-таки платится изначально только со 180к, остальной доход декларируется, но геси не вносится с превышения над 180к?

Нет. Реально оплатили со 180К.

Thnx

Там знаете как, налоговая хочет чтобы с каждого вида дохода платили геси с потолком в 180к, и потом возмещали, если вдруг переплата вышла. Исключения есть, к примеру если зп и дивиденды с одной кипрской фирмы, то можно их в общую сумму 180к считать.

Спасибо! А срок возмещения какой по геси, такой же как и по подоходному? как пишут здесь, еще с 2015 года нет возврата.

Пока не сталкивалась, не знаю. Хочется верить что быстрее, чем подоходный налог.

Откуда вы это взяли? GESY привязан к плательщику и не привязан к виду дохода: For every natural person, the total maximum annual amount on which contributions will be paid is € 180,000.

Отсюда: https://www.mof.gov.cy/mof/TAX/taxdep.nsf/All/014531FACBDB3C57C22585490028082F/$file/Γενικές%20Οδηγίες%20για%20το%20ΓεΣΥ.pdf?OpenElement

спасибо, а может есть текст, чтобы перевести через гугл?

У меня нет, только в pdf. Попробуйте картинкой перевести, Гугл нормально переводит этот текст.

ок, удалось конвертнуть в текст онлайн

Гугл переводит pdf спокойно

GESY через JCC. Обычно вот тут: https://www.jccsmart.com/e-bill/merchants/4888/outlets/723/invoices/classified?node=40
но сегодня у них что-то сломалось и не дает ничего выбрать/заполнить. Наверное починят.

Про социалку я придержусь позиции “не надо платить”, если, конечно, не открывается бранч иностранной и подобные вопросы, тогда все тоже самое, как у кипрских, платит бранч.

Спасибо.
Хм. Я правильно понимаю, что пока более-менее чётких слов вида "работникам иностранных компаний надо платить GeSY" и "работникам иностранных компаний не надо платить Social Insurance" нигде не найти?

Я когда в прошлом году выяснял свой вопрос, они довольно живо отвечали на емейлы

Тоже попробую, спасибо.
Пока что у меня крайне негативный опыт с имейлами в республике. :)

Киприоты не особо разбираются, трудовой договор с иностранной компанией, или ГПХ. Income и income. И поскольку человек не работник кипрской компании или государства, то gesy под 4% как у self employed

Блин, вообще солянка тогда получается нигде не задокументированная.
А как так выходит, что соцстрах не надо платить? Ведь там есть отдельный рейт для self-employed.

Проблема в том, что законы не соответствуют друг-другу, к сожалению. Работа на иностранную компанию сама по себе не подпадает под понятие self employed, а значит и не возникает а) обязанности регистрации в качестве self employed и б) обязанности уплачивать соц.взносы. А вот получение дохода, по природе своей аналогичного доходу селф эмплойда, приводит к возникновению обязанности уплаты gesy по соответствующим ставкам

Спасибо! Очень чётко и понятно.

Не за что!

Написал им вопросы. Если ответят, то отпишусь в чатике.

Это не те self-employed (которые налоговая категория), а именно те, кто имеет право на ведение деятельности и зарегистрирован в Social Insurance. Visitor'ов не регистрируют.

То есть self-employed для SIS и self-employed для GHS - ортогональные вещи?

Self-Employed для GESY - это именно кипрский self-employed, который ведет деятельность здесь. Получающий доход из-за границы визитор - это Income Earner с т.з. GESY. Фокус состоит еще и в том, что несмотря на обязанность его платить, обладатель временного пермита (пинк-слипа) не является его бенефициаром (то есть пользоваться им не может).

Да же те, кто на рабочей визе и платят soc. ins, всеми благами воспользоваться тоже не могут.

Если я правильно читаю, то то, что вы пишете, противоречит тому, что пишет @matrosoveu в https://t.me/cylaw/157 и в https://t.me/cylaw/162

Кто прав? :)

У меня инфа из 1) налоговой; 2) от бухгалтера; 3) но только для моего случая (independent contractor). Впрочем, это может не значить ничего и каждый может говорить разное (в том числе следующий адвокат или налоговый офицер). То, что трудоустройство за рубежом от independent contractor / self-employed налоговая различает - это 100%. Налогообложение даже различается.

И налоговая категория self-employed - это не то же самое, что статус self-employed в social insurance. Это тоже 100%.

А, ну так мы тогда про совсем разные кейсы говорим. У вас contractor, а у меня employee.

Мне про селф эмплоймент тоже в налоговой твердят, причём и в Лимасоле, и в Никосии)) ну и аудиторы, с которыми мы работаем, в том числе большая четверка.

Самый правильный способ узнать свой кейс наверняка на Кипре - заказать рулинг в налоговой.

О, спасибо, tax ruling это интересно.

independent contractor - официальная работа в РФ, тут по пинку визитёрскому, верно понимаю? тоже сейчас на этапе чтения мурзилок самостоятельно

Право на работу - это право на работу на Кипре. На иностранные компании можете работать без права на работу на Кипре. Хоть сотрудником, хоть independent contractor'ом. Так же вы можете в статусе визитора быть владельцем любого местного бизнеса, но работать в нем сами не можете.

Да, в этом уже разобрался. Вопрос в механике работы налоговой на Кипре. Если я официально работаю в РФ, доходы только оттуда, свифты тоже только со своего счета в РФ сюда на Кипр. При этом визитерский Пинк как самообеспечение. Есть ли дело налоговой Кипра до меня? В моём понимании хорошо что мы тут находимся, снимаем или покупаем жильё, тратим деньги поддерживая экономику. Какие ещё налоги?.. тут явно же видно, что это туризм и просто место комфортного проживания.

Если находитесь на Кипре более 183 дней в году, то становитесь налоговым резидентом Кипра со всеми вытекающими: НДФЛ, GESY и пр. Это почти к любой стране применимо. Есть нюанс: если вы в РФ работаете именно как наемный сотрудник и за вас платятся налоги, такой доход можно вычесть из налогооблагаемой базы целиком (там еще есть условие "более 90 дней в году").

Несколько это жёстко контролируют? Есть случаи когда предлагали подать декларацию? Встать на учёт в налоговой? Человеку, который имеет Пинк (это уже как минимум 9 месяцев в году) и при этом приезжает сюда как на дальнюю дачу

И Геси... Если приходится за неё платить, логично ей пользоваться? Но на сколько я понимаю с визитёрскими пинками это не возможно?

И НДФЛ... Какой НДФЛ, если в РФ уже все уплачено)

Можно ли успешно уклоняться от местных налогов - не подскажу, не пробовал. Оптимизировать - можно. Про геси - пинк-слиперы платят, но пользоваться не могут, увы.

Вот поэтому и хочу понять... Может зря заморачиваюсь? Поделитесь у кого похожая ситуация

если понадобится сертификат налогового резидентства Кипра, то придётся сначала декларацию сдать тут со всеми доходами. Ну, по моей практике.

Очень многие так и жувут годами если не десятилетьями. Налоговая за ними пока не пришла.

Если кому-то пригодится, то вот список документов, которые налоговая хочет для выдачи сертификата

А кто его получал? Эта дата указывается при заполнении форму на регистрацию. На работников обычно ставят дату первого трудового договора

Я и получал, просто забыл уже всё. :) Тогда понятно, спасибо!

утра доброго!
#паспорт внутренний РФ закончился. Нужно лететь в РФ и ждать месяц. Вопрос: можно ли сейчас как-то, может через гос.услуги подать, и полететь забрать?
Спасибо

Можно. ГУ анкета онлайн.

Меняли паспорт РФ в Москве по возрасту через МФЦ - сказали ждать 7 дней, но инфа о готовности пришла через 4 дня.

Зависит от того, где он оказался. Многие страны не будут считать людей налоговыми резидентами, если они вынуждено проводили время на их территории. Плюс Россия в этом году даёт возможность признать себя налоговым резидентом РФ от 90 дней. Так что скорее всего проблем не будет и доходы будут рассматриваться как доходы налогового резидента РФ

Ну типа кипр. Кипр как я понимаю не настаивает пока на резиденстве для Россиян.

Да, я не слышал, чтобы Кипр бился за налоговое резидентство с РФ. После изменения соглашения может захочет)

За 2019 год уже давно нужно было заплатить gesy. Сейчас нужно уже заполонять формы и идти в налоговую пешком платить вместе со штрафами

Самозанятость с марта 2020

Так до этого же речь шла про 2019?) по доходам за 2020 год от самозанятости тоже на самом деле уже надо было заплатить. Дивиденды, проценты и рента платятся раз в полгода, а все остальное в месяц, следующий за месяцем получения дохода. Но я бы попробовал через jcc все равно заплатить, а не идти в налоговую по 2020 году

Не, я на будущее спрашивала. Спасибо! Буду разбираться в jcc

Ecb на дату получения дохода

Спасибо!

а где именно? вот тут средние значения смотреть? https://www.ecb.europa.eu/stats/policy_and_exchange_rates/euro_reference_exchange_rates/html/eurofxref-graph-usd.en.html

Вот эти самые 4-6% будете вычитать из налога, который получился к уплате на Кипре. Gesy с этих доходов не забудьте заплатить.

Декларация в этом году до 30 октября, но бланка пока нет

А как доказать уплату налога в России? Скринами из приложения Мой налог? ))

Про геси — я сама должна прямо считать и отдавать деньги? 2,65%? Или я условно подхожу к какой-то тете и она мне начисляет?

Спасибо!

у вас в приложении мой налог, если привязана карта, то сделайте выписку со счета карты и там будет видна уплата налога. а данные по расчету налога попробуйте запросить в личном кабинете налогоплательщика на сайте ИФНС. там есть раздел

Спасибо большое! Попробую

НДФЛ

Благодарю!

То есть я возьму справку 2ндфл приложу ее в декларацию и все будет хорошо?)

Еще один в последний раз - зависит от типа дохода и того, как он облагается на Кипре и в РФ.

Когда вы пишите "есть доход" - это очень мало для анализа

Не справку 2 ндфл, а документы, подтверждающие фактическую оплату налога (для зачёта)

НДФЛ платится обезличено работодателем. и необходимо будет из личного кабинета налогоплательщика на сайте ИФНС взять 2-НДФЛ.
это данные, которые сдал работодатель в ИФНС, подтверждающие начисление, удержание и уплату налога.

это прям нужно сразу прикладывать к декларации перевод? Или по запросу?

я бы по запросу это сделала

спасибо!

Так нет ещё ничего для физиков 2019 в taxisnet

До октября вроде пока. Формы нет

до 30 октября.

Спс

а есть какая то ссылка где это скзаано?

https://www.mof.gov.cy/mof/tax/taxdep.nsf/All/93342E2BC31905B9C225858900375F6D/$file/Δήλωση%20Εισοδήματος%20Ατόμου%202019.pdf

Спс