Налоговые аспекты и льготы на Кипре

CY Law, Visas, Taxes, Insurance

part of Cyprus_iT @cyprusit by oleg.cy

Чат для обсуждения кипрских визовых, налоговых, финансовых и других юридических вопросов.

Закреп чата с полезными ссылками t.me/cylaw/2

Список чатов и ресурсов Cyprus_iT Community t.me/badcyprus/72203

ВНЖ, Визы Налоги Документы Банки Гражданство Страхование Работа Юридические вопросы Недвижимость Бизнес Авто Путешествия Крипта Образование Медицина

11.11.2023 20:48 Show in chat

Пока нет

11.11.2023 19:32 Show in chat

Добрый вечер! Вопрос про взносы self-employed (паспорт ЕС). Мое понимание, что self-employed платят 15,6% SIC и 4% GESY. Но вот формулировка последнего пункта на сайте смутила - что значит "SIC now include a contribution to the National Health System"? То есть 4% входят в 15,6%? Или просто 4% GESY взимаются вместе с SIC раз в квартал? Буду очень признательна за комментарии, как это на практике работает.

Раз в квартал в сумму соц. страхования включено GESY на сайте SISnet.

Спасибо большое! Геси же начисляется сверху, верно? То есть финальная ставка получается - 19,6%?

Да

Спасибо огромное

11.11.2023 11:24 Show in chat

Кто оплачивал refuse tax, не подскажете как это сделать? Я в JCC не увидел похожих категорий, хотя пишут что можно

он платится в свой муниципалитет, ищите в нём

Наиболее похоже на это Limassol municipality - technical services. Это оно?

На самом счёте написано кому именно платить.
Посмотрите плиз внимательно.

Там написано LIMASSOL MUNICIPALITY. В JCC 4 варианта LIMASSOL MUNICIPALITY

Понажимайте по всем, где-то будет нужный вам вид платежв.

https://www.jccsmart.com/n-t-m/16687048/invoices/pay

10.11.2023 12:30 Show in chat

Добрый день, подскажите, пожалуйста, на Кипре можно зачесть налог НДФЛ уплаченный в РФ ?

09.11.2023 12:51 Show in chat

Доброго времени суток. Сколько выходит налог с Гросс на Кипре? Например чтобы получать после налогов 6к, сколько нужно иметь Гросс?

Закреп...

09.11.2023 07:29 Show in chat

Мне даже не нужно пользоваться поиском. Я уже задавала подобный вопрос в чате. Пенсионер не хотел регистрироваться как налоговый резидент и просил меня узнать, нужно ли ему это делать, если в этом году проживет на острове более 183 дней. Мне в этом чате знатоки категорично ответили, что обязан. Человек уехал уже. Но недавно узнал, что с этого года декларацию подавать не нужно. Отсюда и вопрос, чтобы понимать свои обязанности касательно следующего года

Вы что-то смешали всё в кучу.
В закрепе чата написана точная информация про налоги. Там же ссылки на офф.источники.
Кто и что вам ответил - сложно понять, в чате 19136 человек...

09.11.2023 07:09 Show in chat

Здравствуйте. Насколько я поняла, с этого года налоговые резиденты с доходом менее 19,5К могут не подавать налоговую декларацию. А если человек пока не является налоговым резидентом (поскольку никогда не жил на Кипре 183 и более дней), в следующем году проживет на острове более полугода - будет ли у него обязанность зарегистрироваться налоговым резидентом? И не подавать декларацию, поскольку доход много меньше 19,5К. Существуют ли какие-то официальные разъяснения относительно необходимости регистрации в качестве налогового резидента для людей с низким доходом?

На данный момент если доход меньше 19,5 регистрироваться нет надобности и подавать декларацию так же. Обещают сделать обязательным с 2024.

Что именно сделают обязательным со следующего года? Как я понимаю, именно до этого года была обязательной подача декларации даже с нулевым доходом. Теперь это отменили. Можно не подавать. Что же тогда станет обязательным?

Нет, наоборот, до этого года это небыло обязательным. Все время обещают сделать обязательным со след.

Нет, вы не правы.
Уже несколько лет планируют сделать обязательной подачей даже 0 декларацию, но пока каждый год откладывают.

Спасибо. Я этот вопрос задала после того, как в Вестнике Кипра прочитала об отмене обязательности подачи декларации. Полезла в закреп и увидела, что действительно не надо подавать. Ну значит, неправильно поняла статью в Вестнике. Но правильно ли я понимаю, что если этот пенсионер не хочется регистрироваться как налоговый резидент, ему и в дальнейшем следует находиться на острове не более 182 дней в году?

Если у него доход меньше 19500 - может не регистрироваться.
Но он должен платить Геси.

Спасибо большое!

08.11.2023 19:43 Show in chat

Какой НДС на аренду?

П.4
https://www.mof.gov.cy/mof/tax/taxdep.nsf/All/04BF7957A056E21DC225873D0038367D?OpenDocument#:~:text=VAT%20is%20imposed%20on%20leasing,permanent%20and%20cannot%20be%20revoked.

08.11.2023 16:56 Show in chat

Всем привет! Нахожусь на Кипре ~2 месяца, плачу тут налоги с ЗП. В России за последние 12 месяцев провел меньше 180 дней, т.е. налоговое резиденство по идее потерял. Открыл Revolut, при регистрации на вопрос "Is Cyprus your sole tax residence?" ответил Yes. Позднее пришел запрос на уточнение данных, спрашивают Are you a tax resident of Russia? Что мне в таком случае нужно отвечать?

если в 2023 году (а не последние 12 месяцев) были меньше 183 дней в России, то не резидент РФ

Вы не должны платить налог с зп, тк вы не налоговый резидент Кипра. Вы вообще нигде не налоговый резидент, такое тоже бывает

При переезде из России тоже спрашивал. Думаю стандартный вопрос. Отвечали - нет. На Кипре вам налоги с ЗП платить не надо а вот в России должны пересчитать как налог с нерезидента. Но вроде там понизили налоговую ставку для нерезидентов

только со след. года

08.11.2023 08:03 Show in chat

Всем бодрого дня! Сразу обмолвлюсь что читал закреп и большое спасибо за него. Дорогие коллеги, помогите разобраться в вопросе с работодателем. Я релоцировался на Кипр в прошлом году по оферу кипрской компании. Официально работать начал с 1.11.2022. У первого работодателя проработал до 30.07.2023 и устроился ко второму работодателю, тоже кипрской компании. Офиц зп ниже 55к евро в год. Второй работодатель и его пэйрол провайдер утверждают что я не подпадаю под действие пункта 21А закона о налоге на доход. С их слов он распространяется только на первое трудоустройство и первого работодателя. У меня отличное мнение и оно обосновано ссылкой на понятие "первого трудоустроства" со статьи 21А на статью 23А. Предоставленные мною ссылки на различные англоязычные источники работодатель не принимает. В итоге я пошел ногами в Income Tax department, где мне подтвердили что при смене работодателя с подпадают под сниженное налогообложение статьи 21А. Сказали это устно. Теперь работодатель хочет с меня письменного подтверждения позиции Income Tax Department. Там мне сказали что такой бумаги у них нет, предоставить не могут. Если кто-то сталкивался с подобной ситуацией, подскажите как разрешили.

Как вариант ждать 24 год, время подачи декларации, указывать все там и ждать решения налоговой, если была переплата, они должны вернуть на указанный р/с. Вангую в следующем году будет много кейсов с 20% и 50% скидки.

Если хотите уже сейчас чтобы бухгалтер начислял сумму меньшую (с учетом вашей льготы, тут я не уверенна, что механизм именно такой) как минимум напишите с почты официальное письмо, с вопросом и просьбой разъяснить попадаете ли вы под этот пункт. Письмо с ответом бухгалтеру.

Да, спасибо за совет. Я так и сделал - написал письмо на электронку и в главное управление, и в местное Лимассол. Неделя прошла - пока без ответа,вот и ищу другие варианты.

07.11.2023 20:32 Show in chat

Добрый день. Подскажите, я заполнил форму TD2001 для получения налогового номера для своей компании. А налоговая пишет, что нужна еще какая-то форма ЕЕ. Где ее взять?

Пришлите сообщение что вам прислали так ЕЕ не понятно

Για εγγραφή εταιρείας χρειάζονται τα 4 πιστ. ΕΕ και η ΤΦ2001. ΟΧΙ ΚΑΤΑΣΤΑΤΙΚΟ

Нужно приложить с формой ТФ2001 4 сертификата компании а не меморандум. ЕЕ - έφορο εταιρειών 99%(реестр компаний)

06.11.2023 13:59 Show in chat

Добрый день! Вдруг у кого-то был подобный кейс: была рабочая виза, которая закончилась 01.11 (ожидаемый годовой доход свыше 55к, по факту, так как год не полный, получилось меньше), человек вылетел с Кипра и через пару дней влетает уже по тур визе. Находясь в статусе туриста на Кипре, он начинает работать уже на компанию в др стране через ИП Армении и в Армении платит налоги со своих доходов. Верно ли я понимаю, что так как он налоговый резидент Кипра за 2023 год, то ему нужно будет в налоговой декларации Кипра за 2023 год показать доходы ИП в Армении и заплатить налоги на Кипре с этого дохода? А если заехать в декабре в другую страну ЕС, получить ВНЖ по рабочей визе и заплатить первый налог за декабрь за доход в этой стране ЕС, то нужно ли этот доход показывать в налоговой декларации Кипра и доплать Кипру разницу в налоге, если она будет? Голова кругом от гипотетической смены резиденства🤯

Да. За 2023 надо будет доплатить / заплатить Кипру со всего.
Если всего будет рядом с 55000 то лучше обратиться к @tax_in_cyprus

06.11.2023 12:59 Show in chat

Привет! Ищу налогового консультанта (нужна консультация по уплате налогов на Кипре за доходы, полученные в РФ), вдруг в этом чатике есть такие, откликнитесь, пожалуйста ☺️

04.11.2023 06:04 Show in chat

Здравствуйте Подскажите, пожалуйста, по оплате НДС Если я превысил лимит в 15600 и зарегистрировался как плательщик НДС в конце года, нужно ли мне платить НДС с первых 15600 или только с превышения?

03.11.2023 10:51 Show in chat

Добрый день, уехала с Кипра, где проработала 1,5 года на кипрскую компанию. Cколько времени ожидания возврата налоговой льготы 50%?

сейчас tax office рассмотрел декларацию за 2019 год

А потом еще пару лет будут сам перевод делать? Как оно обычно бывает?

как только рассмотрел - сразу и перевод

Ого. Выходит «всего» три года с момента подачи декларации. Ну хоть так

01.11.2023 14:21 Show in chat

ребята, кто европеец и переходил с full time employment на self-employed в рамках одного года, уточните плиз: доход с разными статусами будет рассчитывать по разным ставкам, верно? - условно, доход с найма - по ставкам для наемного сотрудника (социалка, геси, инкам) - доход с self-employment - по своим ставкам для релевантной категории (социалка, геси, инкам) правильно ли я понимаю что социалку и геси по своим категориям платишь в соответствии с рейтом для категории, но в конце года personal income tax надо будет заплатить со всей суммы, заработанной что в найме, что на себя? или personal income tax в категории self-employed будет отдельно считаться, с учетом deductions, релевантных для рода деятельности?

Когда вы зарегистрируетесь в социалке как self employed вам назначат сумму налогов поквартально, по факту не зависящую от реального дохода.
Там сильно постараться надо что-бы платить с реального дохода.

01.11.2023 13:48 Show in chat

Добрый день! Помогите пожалуйста с налоговой декларацией - у меня идет вычет, который 20% за first employment (2020 год), это как-то указывается в декларации, или они автоматически видят по дате устройства ? Вижу 8.21 и 8.23 но это я как понимаю для выше 55.000 и 100.000

8.21 это как раз 20%

8.21(a) имею в виду :)

Смысл в том что если не заполнить или заполнить неправильно раздел Part 4 A2 то при переходе к Self assessment/Contributions будет либо ошибка либо в расчетах покажет долг по налогам.

01.11.2023 11:04 Show in chat

2.5 года по рабочему пермиту, есть налоговую скидка в 50%. Если перейти на пол-года или год на visitor для отдыха - можно ли после этого найдя новую работу и получив рабочий permit претендовать на 50% налоговую скидку? Спасибо!

Нет

А можно пару слов почему?

Налоговая скидка, вообще, насколько мне известно работает только у первого вашего работадателя на острове, т.е. единожды получив её, затем уволившись и перейдя в другую компанию даже на более высокую з.п. вы её уже не получите.

Насколько свежая информация? весной читал о поправке это ограничение убирающей

Это у вас устаревшие данные. С июня уже нет так.

Тогда мой вопрос еще актуален

Не следил за изменениями

О, это хорошо

01.11.2023 10:25 Show in chat

Подскажите, что делать,если кое-кто забыл вчера декларацию подать?😓

А почему надо было вчера подавать?

а подать сегодня пробовали? Не дает?

срок был до 30 октября вообще, на это давалось несколько месяцев

прсото 100 евро штраф будет. а так можно хоть когда подавать.

До позавчера нужно было подать, если у вас нет налога к оплате штрафа не будет

В конце не дает расчет сделать.

именно из-за просрочки, не из-за ошибок заполнения?

Через сайт не получается подать уже сегодня. Куда-то теперь идти надо?

Я сегодня подавала все ок

делаю намеренную ошибку - указывает на нее. Устраняю - просто перекидывает на предыдущую страничку

Попробую еще поискать что не так

Подать позже. По идее, до 30 ноября даже не должно может не быть штрафа.

А разве не до 30 октября продлили? До ноября?

Обычно первый месяц просрочки не было штрафа.

до 31 октября продливали

Дайте плиз подтверждение про 30.11

Я писала - "по идее", какое подтверждение?)

Когда срок подачи был до 30.06, не штрафовали до 31.07.

не штрафовали оплату налога, а вот поздний сабмит формы, после дедлайна это всегда 100 евро после проверки. хоть на день позже подать

Пишите плиз "возможно", "наверное" и так далее.
Не надо плиз давать неверную информацию.

https://mof.gov.cy/gr/%CE%B3%CF%81%CE%B1%CF%86%CE%B5%CE%AF%CE%BF-%CF%84%CF%8D%CF%80%CE%BF%CF%85/%CE%B1%CE%BD%CE%B1%CE%BA%CE%BF%CE%B9%CE%BD%CF%8E%CF%83%CE%B5%CE%B9%CF%82-%CE%B5%CE%B3%CE%BA%CF%8D%CE%BA%CE%BB%CE%B9%CE%BF%CE%B9-%CF%85%CF%80%CE%BF%CF%85%CF%81%CE%B3%CE%B5%CE%AF%CE%BF%CF%85/%CF%80%CE%B1%CF%81%CE%AC%CF%84%CE%B1%CF%83%CE%B7-%CF%85%CF%80%CE%BF%CE%B2%CE%BF%CE%BB%CE%AE%CF%82-%CE%B4%CE%AE%CE%BB%CF%89%CF%83%CE%B7%CF%82-%CE%B5%CE%B9%CF%83%CE%BF%CE%B4%CE%AE%CE%BC%CE%B1%CF%84%CE%BF%CF%82-%CE%BA%CE%B1%CE%B9-%CE%BA%CE%B1%CF%84%CE%B1%CE%B2%CE%BF%CE%BB%CE%AE%CF%82-%CF%84%CE%B7%CF%82-%CE%B1%CF%85%CF%84%CE%BF%CF%86%CE%BF%CF%81%CE%BF%CE%BB%CE%BF%CE%B3%CE%AF%CE%B1%CF%82-%CE%B1%CF%80%CF%8C-%CE%AC%CF%84%CE%BF%CE%BC%CE%BF-%CE%B3%CE%B9%CE%B1-%CF%84%CE%BF-%CF%86%CE%BF%CF%81%CE%BF%CE%BB%CE%BF%CE%B3%CE%B9%CE%BA%CF%8C-%CE%AD%CF%84%CE%BF%CF%82-2022

Ссылка давно есть в закрепе этого чата...

Ок, поправила)

31.10.2023 20:11 Show in chat

Друзья, помогите, пожалуйста, разобраться. 1. Человек находится по визиторской визе, не может получать доход от кипрских компаний, но может получать из-за пределов Кипра. Какие налоги он заплатит от этого дохода (помимо income tax, который считается по прогрессивной шкале)? 2. Человек находится по temporary protection на Кипре, не ограничен с точки зрения источников дохода. Какие налоги он заплатит, если получает деньги по сервисным контрактам (помимо income tax)?

Gesy в обоих случаях. А вот 2.65 или 4, тут мнения разные

большое спасибо. уточняющий вопрос: а есть ещё статус self-employed, я так понимаю, он требует отдельной регистрации. так ли это и какие у него выгоды? или это то же самое?

Вот здесь как раз мнения и различаются. При этом статусе сам платишь social insurance + gesy 4 процента. Но я, если честно, не понимаю зачем он нужен при визитерском типе визы. Если ТР, то, возможно, там есть какие-то нюансы

Завтра с правильным человеком встречаюсь, задам вопрос

если получает больше 75к в год, должен проходить аудит. сервисные контракты, оказанные в другие страны - это экспорт, если не в EU, то VAT 0, если внутри EU, то зависит от услуг, может быть тоже 0. SelfEmployment - это статус в налоговой (не путать с аналогом ИП, который доступен только для EU граждан). При этом статусе налог на Gesy становится 4%. Если VAT 0, то формально конечно надо зарегистрироваться, но по факту это грозит небольшим штрафом за неподачу нулевки (вот здесь товарищ не уверен, т.к. с физиками не очень много работал). Как-то так

А когда у физика весь доход пассивный и получен за пределами Кипра, тоже аудит обязателен, если свыше 75К?

Раньше не требовали сейчас появились нюансы. Но, как и многое на Кипре, непонятно насколько это формализовано и чревато

доход есть доход) а больше я ничего не буду отвечать, а то закидают помидорами :)