Налоги и налоговые вопросы на Кипре: обсуждение и ответы

а где там про паспорт

С какой стати? Она и для возвращающихся киприотов работает.

Только 20% для вернувшихся киприотов

Если налоги отдельно от гражданства и паспорта, то ок
Буду считать, что не теряются льготы

Вроде это программа для тех кто впервые трудоустроился на Кипре и работает если вы на рабочей визе или у вас паспорт. Важно что на этой же работе

Там есть два налоговых кода, один для первой компании и далее слетает, и второй для остальных компаний
Все равно не работал ранее на Кипре и скидка должна сохраняться на годы как понимаю

есть киприоты, которые уехали учиться/работать в другие страны
когда возвращаются - то имеют ровно такие же льготы
от паспорта это не зависит

Так там же написано, что при первом трудоустройстве, а если уже работал и перешел на другую работу, то это же уже не первое трудоустройство?! Я знаю, что у нас в компании так - те, кто переходил к нам из других кипрских компаний, скидка уже не применяется

Как эйчар скажу - скидка сохраняется при смене работодателя. Скидка даётся человеку, а не компании. Это они поправили в последней версии закона

Но главное не менять тип визы (только рабочая) и не профакапить 30 дней для смены работодателя

Вернувшийся киприот может претендовать на 20%. Но никак не на 50% скидки.

Поэтому я вангую, что нельзя будет быть и новым гражданином и получать скидку 50%. Потому что это дискриминация обычных граждан.

С паспортом приходят и права и обязанности. В том числе и обязанности государства теперь обеспечивать. А на это нужны деньги... из налогов....
Которые при скидке в 50% гражданином ой как не доплачиваются

т.е. допустим киприот родился в UK и в 25 лет приехал работать на Кипр - и скидка за 55 ему не полагается?

Хочется задать вопрос, пока есть возможность)

Какой код нужно указывать при заполнении налоговой декларации?

Любой (12 или 13) и скидка будет надолго для всех компаний или какая-то схема есть для сохранения скидки?

Если он до этого вообще не был никогда на Кипре резидентом то наверное да. Но не гарантирую этого.

А если его сюда возили к бабушке и это было менее 15 лет назад и он заработал резидентство-то да.

Я не знаю ни одного киприота пока, который бы сидел на 50% налоговой льготе.
Надо спрашивать у Tax Office.

А вот на 20% (которая на 10 лет). сидящих очень даже знаю

Я не знаю досконально вашу ситуацию. Но на самом деле там форма сама подсказывает.
Если вы указали в таблице раздела что смена работодателя была, то он по-моему код 12 даже не разрешит.
Выдаст ошибку.

там же речь шла про 15 лет назад резидентом - если условие выполняется - то скидка действует
нет там ничего про паспорт

Получается, если начал работать в 2022 году, то указываешь код 12 для первой компании
При смене компании в будущем нужно будет ставить код 13 и скидка сохраняется

Правильно понял?

Из этого поста, как я его поняла, да, все верно)

Спасибо большое)

Ставьте 13, если 15 лет нерез (тогда можно в будущем менять работодателя.)

Если 15 нереза нет, но есть 10лет - то выбираете 12 и менять нельзя без потери льготы

Везде противоречия, но код 13 нравится больше)
Даже баг в налоговой форме нашел

Немного описания от Кипра
https://www.mof.gov.cy/mof/tax/taxdep.nsf/all/4978D64F24F1D22EC225881500411CE1/$file/Table%20for%20the%20implementation%20of%20sections%2023_23A%20of%20article%208%20240723.pdf?openelement

Для 50% льготы надо иметь 15 лет нерезидентства, а для 20% 3 года, поэтому среди киприотов нет 50% льготы в вашем примере. В законе ничего не сказано о гражданстве, поэтому приобретение кипрского паспорта не влияет на льготу. В декларации, кстати, тоже нет такого пункта, только резидентство. Льгота дается на 17 лет либо до упразднения закона.

Много Киприотов никогда раньше небыли на Кипре, в 1964 разъехались в Австралию, ЮАР, UK... - потомки вот возвращаются.

Почему это вы сделали вывод, что киприот не может отсутствовать более 15 лет на Кипре.
Может конечно😁 родился тут, уехал в Лондон, учился, женился, развёлся, вернулся...

В теории могут конечно, это я к вашему примеру, что в вашей выборке с 50% нет, но есть с 20%

Я поэтому откровенно написала, что я не знаю. Но возможно знает Tax Office.

20% льгота кстати даётся не после 3х летнего отсутствия для них. А после 10-летнего.

это поменялось в прошлом году раньше скидка давалась на 1го работодателя щас на любого

А что делать с таким мнением? У меня 2 месяца перерыв между работодателями и визу пришлось туристическую делать, т.к. по окончании предыдущего контракта и внж пришлось выехать конечно же.

Можете запросить у налоговой, описав кейс. Нам отвечали по несколько другим вводным данным (отвечать могут и два месяца)

скидка 50% с 55к дается на 17 лет независимо от того сколько раз вы будете менять работодателя если вы остаетесь налоговым резидентом тут

Налоги не зависият от счета и прихода денег.

Мб штраф за нерасчитанный предварительный налог?

как посмотреть не подскажете?

никаких просрочек не было точно, до 2023 за меня все делали специальные люди от компании где я работал, вовремя.

Просто на каждой работе считали только за себя, а подоходный прогресивыный.

Вы давали данные о доходах от первой работы второй и третей от первой и второй?

да давал, они все требовали и я отдал

сколько стоят обычно услуги специалиста в таком случае? может можно обойтись малой кровью

500 евро это и есть малая кровь, посчитайте в "табличке эксел" сами сколько должно было быть и сколько за вас выплатили по payslip и сколько портал показывает.

как вариант написать ответственным с прошлых работ, если обещали за вас всё платить. Вначале лучше узнать самому, кто не доплатил.

Сделайте таблицу со всеми зарплатами и налогами за год и отдайте бухгалтеру. Обычно за налоговую декларацию просят порядка 100-200 евро

150, иногда 100

Нет, это не связанные вещи

Добрый вечер. Подскажите, пожалуйста, если я в транзитный 22год имел право на 50% скидку, но но незнанию этим не воспользовался, переплатил налог и соответственно заполнил декларацию, могу ли я это обжаловать и вернуть переплату после того как сейчас проверят декларации того года?

Спасибо, вроде я знаю, что это не связанные вещи, но страшно чутка

Если ваша декларация еще не в статусе Accepted, вы можете ее отозвать, исправить и засабмитить снова.

Подскажите, а для применения льготы нужно именно заработать за год не менее 55к гросс? Если зарплата в контракте выше, но уволился/уволили в начале, к примеру, третьего года работы, пока ещё "не набралась" эта сумма для текущего года, то льгота не применяется?

В году увольнения льгота применяется только если получен Гросс >55к в календарном году

Имеется ввиду, фактически полученный в виде зарплаты к моменту увольнения, верно?

Да

Спасибо

Катерина, подскажите, пожалуйста, если в первые годы льгота была, затем в один год зп упала ниже 55т, а в последний снова выросла свыше 55т. Действует ли льгота на последний год?

Да. Если вы «заработали» право на льготу в первые 2 года, то дальше льготу можно применять в те годы, когда зп >55к. Если зп в конкретный год <55к, то только к этому году нельзя применить, а общее право на льготу не теряется

Спасибо Вам огромное!

А если я в первый год заработала, но во второй ушла в декрет и 5 месяцев сидела на выплатах соцстраха. Если их суммировать с ЗП от работодателя - то выходит 55+. Если не суммируется -то не выходит.
Я могу в следующем году претендовать на скидку?
И точно ли она у меня отменяется в этом декретном году.
Спасибо

Льготу не теряете, но если в календарном году зп <55к, то к конкретному году применить не можете

А такой вопрос, если до этого была скидка в 20% (переход на 50% был на транзитных условиях), но за отчетный год ЗП<55k то можно ли применить 20% скидку или ставить уже обычный код дохода (без каких либо скидок)?

Можно, если еще не истёк ваш срок 20% скидки

Скажите пожалуйста, а если истёк срок 20% в этом году, но до его истечения по измененному закону уже подходил на 50%, можно 50% применять? На Кипре с 2018

Катерина, не подскажете, 20% скидка применяется только к доходу от первого работодателя? При смене работы она сохраняется?

Нет, только на первое трудоустройство

Катерина, а не подскажете, emoluments without contributions to S.I.F. и Non-Taxable benefits in Kind учитываются в сумме, которая должна превысить 55к?

Emoluments without contributions to SI - да. Non-taxable - нет

Спасибо большое! А не знаете, можно ли поочередно применять 20% и 50% скидку? в 2022 у меня было >55k, в 2023 меньше, а в 2024 опять будет больше. Или если я заклеймлю 20% скидку в 2023, то я потеряю право на 50%-ю в будущем?

Если у вас есть право на скидку 50% и 20%, то можно - 50% льгота не теряется в годы, когда доход <55к

Извините что встреваю не в свой разговор, но хочу спросить ещё момент.

Если есть скидка в 50% и уехать с Кипра на год, потеряв налоговое резиденство, а через год вернуться и и также устроиться в IT на зп больше 55к, скидка в 50% теряется, верно?

На усмотрение налоговой при проверке декларации

Зависит от того, под каким кодом в декларации вы указываете льготу (посмотрите гид, там есть ссылка на сравнительную таблицу). Код 12 распространяется только на первое трудоустройство, код 13 (это который после поправок от 30.06.2023 и там 15 лет нерезидентства) позволяет переносить льготу на последующие трудоустройства. Если у вас код 13, то я бы сказала, что льгота не потеряется.

Ага, спасибо, понял, у меня код 13, но мне казалось что это трудоустройство должно быть непрерывным на Кипре (на разных работодателей, но с Кипра не уезжать), не знаю почему так думал.

Не прописано такое условие. Но в циркуляре есть фраза: exemption is granted for 17 years regardless the number of tax years in which the individual ultimately benefited from the exemption due to a reduction in pay or due to the individual moving outside the republic.

Круто, выглядит обнадёживающе. Спасибо большое.

так можно работать и быть нерезом же. Тут собственно и написано, что год нереза не прпрывает 17 лет.
Кажется это про этот кейс.

А не про уехать на пару лет и перестать работать, тк там уже будет не "непрерывно"

Смотря как читать и трактовать - тут вообще не указан срок) Про непрерывность нигде не написано. В таблице указано “any employment in the republic”

Но если будет долгий разрыв, то работодатель будет уже не первым. А льгота на первого после 15 лет нерезидентства

13 класс как раз даёт право считать первым и второго, если не долго простаивать

По 13 коду льгота переносится на дальнейшие трудоустройства

Имеет значение количество лет прожитых до наступления года с доходом, который позволяет получать скидку 50%.

А разве льготой не только с первого года можно воспользоваться?

Например, ситуация такая:
Первый год человек жил по визитерской визе, затем 2 года зарплата по контракту была 2000 и человек не парился, с получением льготы из-за ее незначительности. А на 4 год у того же человека контракт на 6000 в месяц.
Имеет он право запросить льготу с четвертого года жизни на Кипре (когда годовой доход стал 72 тыс)?

Большое изменения в законодательстве прошли летом 2023.
До этого периода у нас была льгота в 20%, первые пять лет. Пять лет подошли к концу. Доход более 55 тыс, хочется льготу в 50%.
Вроде как это возможно сказали в бухгалтерии…

Попадаете под льготу, self-employed не влияет на ее получение (см пример 6 в циркуляре 4/2024)

Катерина, спасибо большое за ответ! А можете еще, пожалуйста, уточнить что такое циркуляр? Я так понимаю, это что-то отличное от брошюры pwc за 24 год.

Это документ от Налоговой с разъяснениями по поводу льготы https://t.me/cylaw/292028

Большое спасибо!!

А там нет правила, что нужно быть трудоустроенным в первый год жизни на Кипре? Человек пишет что не был резидентом в 22м году - может он тут был без работы?

Может вы путаете с 20%? Там действительно нельзя иметь перерыв между трудоустройством заграницей и началом работы на Кипре

может и путаю, мне так консультанты говорили (и как раз говорили что 20% можно и с перерывом). Вот у меня жена не работала, на Кипре с июля 2022, если она сейчас устроится на Кипре с нужной суммой - ей будет положена льгота 50%?

Нет, тк для льготы нужно не быть резидентом Кипра >15 лет

да, так и говорили. автору вопроса повезло что в год, когда он становился резидентом у него появилась работа тут. Спасибо за ответы!

В законе ничего не сказано про получение гражданства. По идее льгота действует 17 лет (или до момента ее отмены, если это случится раньше окончания 17 лет)

на последнем этапе перед Final submission нужно указать период освобождения от взноса (выделенные поля на скрине) и дефенс автоматически убирается.

Надо учитывать суть Ваших доходов, получаемых на Револют. Например, если это доходы от сдачу в аренду кипрской недвижимости, то платить налог на Кипре надо.

это услуги по контракту для третьей страны, получается вопросов возникнуть не должно?

Если Вы не являетесь резидентом Кипра в том году, когда оказаны услуги, то налогообложения на Кипре не будет. Но должно быть налогообложение дохода в той стране, где Вы являетесь налоговым резидентом.

Кипрского Революта пока не бывает.

Конечно. Но пытаемся кретивно догадаться, что имел ввиду товарищ, задающий вопрос 🤓

и обязательно ли ее менять, если это не влияет на статус резидента кипра?

Посмотрите, если есть опция сменить submitted на temporary stored.
Вроде как до дедлайна должно быть возможно.

есть кнопка change to temporary

как менять данные в декларации после смены статуса на temporary?

Через редактирование

Пожалуйста, нажимайте Ответить.
В чате ещё 21375 участников.

вижу только кнопки view, print , edit не вижу . где она?

идите через Submit, далее нужный год.

1. Смотря в какой стране.
2. Сложно отделить дарения от оплаты за работу.

Кипр

Если первая 0 попробуйте не вбивать

убрал 0 , подставил букву в тик, всё равно ругается
Row 1. T.I.C. is invalid.

вот так

буква англ ?

да

В каждой стране свои условия, обычно налоги с недвижимости в стране недвижимости.

Может вы знаете, какие условия в Чехии? Или как их найти?

На сайте налоговой Чехии.

Спасибо

Оборонку платят только домицилированные налрезы Кипра

Отсутствие ТИК не освобождает от ответственности.

Так если нет обязанности его получать.
Тут скорее банк супруги может учинить допрос, что это за деньги.

Так это уже другой вопрос.

Нал.резидентство определяется по итогам календарного года.
Я правильно понимаю, что в 2022 году и ранее человек налрезом Кипра не был? Тогда 2023 был первым годом нал.резидентства.

Могу ошибиться, но таком случае эта льгота должна применяться, начиная со следующего года после первого трудоустройства, т.е. с 2024 года.

Не являлся, стал резидентом в 2023, по всей логике, Вы правы, но как бы это аргументировать в той бухгалтерии, где отказывают в 20%

Спросить в той, где льготу дают - как они это обосновывают)

Они могут и не давать, им так проще - друг сам подаёт tax return учитывая льготу...и ждёт от государства.

У вас какая-то не совсем верная или неполная цитата про 20%.

Должна быть вот такая: As of 26 July 2022, a new 20% exemption on remuneration (up to a maximum amount of exemption of EUR 8,550 per annum) applies for first employments commencing after the 26 July 2022 exercised in Cyprus by individuals who immediately prior to the commencement of their employment in Cyprus were not a resident of Cyprus for a period of at least three consecutive tax years and were employed outside of Cyprus by a non-resident employer.

То есть по идее, прав тот, кто не даёт вычет. И речь не про налоговое резиденство перед трудоустройством в условиях применения, а про обычное (возможно). Исправляю: залезла в грекоязычный документ от налоговой, судя по всему, речь всё-таки про налоговое резиденство и в таком случае, все наоборот и должен быть вычет. Вопрос про предыдущего работодателя, правда, всё равно остаётся.

А если в бухгалтерию подать форму о доходах 2024  (которая обычно в начале года подается) и посчитать в ней 20% вычет, бухгалтер разве вправе не применять что указал работник?

Я не знаю на сколько он прав, но я если бы сомневался тоже так бы сделал - ответственность меньше.

У номада обычно и бывает employment у работодателя вне Кипра.

Катастрофические разночтения даже на уровне перевода 🤷‍♂️ то есть, правильно ли я понимаю, в 2023 стал резидентом Кипра и начал работать на Кипре тоже в 2023 но приехал не по work permit - здесь и возникают разночтения.

Одни это трактуют как «въехал не по work permit” первый раз значит льготы нет

Вторые как - начал работать в 2023 и в 2019-2022 нерезидент налоговый Кипра - значит получаешь 20%

Мы можем сами подать 20% конечно, и настоять в бухгалтерии можем, но хочется быть уверенными, что точно «да»!:))

Будьте добры, дайте, пожалуйста ссылку на греческий документ! Заранее большое спасибо!

https://www.mof.gov.cy/mof/tax/taxdep.nsf/All/B02E458566E78E05C22588EE0042F391/$file/EE10_2022.pdf?OpenElement

И вот ещё таблица на английском (в ней я и взяла ссылку на пояснения на греческом): https://www.mof.gov.cy/mof/tax/taxdep.nsf/all/4978D64F24F1D22EC225881500411CE1/$file/implementation%20of%20sections%2021%20and%2021A%20of%20article%208%2024072023.pdf?openelement

Тогда исходя из таблицы - если стал резидентом Кипра в 2023 (не важно что не сразу по работе), устроился на работу в 2023, а в 2022 не был резидентом, то 20% действует

Вероятно, вы правы. Просто меня смущало, что в таблице одновременно используют в разных местах и слово resident, и tax resident. А в итоге, похоже, смысл один и тот же.

Да, получается вся путаница в том что в 2023 мы резидентами стали и были сначала nomad, а потом устроились на работу тоже в 2023, и бухгалтер не понимает, что в 2022 человек был нерезидент, она считает что раз зашел в 2023 как номад значит и в 2022 был резидент, а значит не проходит.

Да.
Но налоги платить на Кипре со всего вашего дохода.
Плюс платить Геси.
Детали в закрепе этого чата, раздел про Налоги

Спасибо, я посмотрю, а ИП на Кипре можно открыть?

Да. Но не всем.
Детали в первом закрепе этого чата.

А чтоб легализоваться на Кипре и работать и платить налоги, что можно оформить?

ВНЖ.
Детали в первом закрепе этого чата

Платить налоги вы хотите в Грузии или на Кипре?

На Кипре только, но у меня нет легального статуса, только туристическая виза, у которой скоро истекает срок годности

Тогда первым делом вам нужно оформить внж

ВНЖ какой именно оформить, и как это сделать можно?

Вам - визиторское ВНЖ.
Детали в первом закрепе этого чата и на сайте мигрейшена.

Внж visitor вам подойдет, в закрепе есть вся информация, из сложного там будет только открытие счета в банке и перевод туда необходимого количества средств для подачи на внж

Потенциальный работодатель оформляет только через ИП, поэтому скорее тут вариант только один платить налоги и там, и там, как я поняла у меня нет выбора платить только в одном месте)

Есть ещё 4Dev.com, Solar Staff, Deel
Через них можно заключать контракты с компаниями.

Спасибо, поговорю с компанией, предложу им такую альтернативу)

Спасибо большое!