Налоги на Кипре: вопросы, консультации и решения

Здравствуйте. Став налоговым резидентом, номад какие налоги будет платить, кроме подоходного? (соцстрах? геси? )

подоходный + геси

Всем привет! ✊

Закреп смотрел, ответов не нашёл, буду признателен за ответы)

Вопрос по уплате налогов для Visitor

1) Правильно ли я понимаю, что сначала (до подачи декларации и уплаты income tax) нужно заплатить ГЕСИ? И если да, то какую категорию на JCC правильно выбрать?

1.1 GHS withheld(Officer benefits & pensions)(0701)
1.2 GHS deducted at source (Non resident -D.A.S.)(0710)
1.3 GHS Temp. Assessment for self-employed 2nd Inst (0213)
1.4 GHS WITHHELD(EMPLOYEE BENEFITS) & EMPLOYER CONTR(OFFICERS)(0711)

2.1) Когда появится возможность на taxisnet подать декларацию income tax за 2022 год? Пока только 2021 год доступен

2.2.) Для декларации правильно выбрать пункт "Tax return for individuals"?

3) Есть ли где-то шаблоны / инструкции заполнения декларации на income tax?

Заранее спасибо!

1) Нет, можно вместе (но в соответствии с налоговым календарем). Категория зависит от ваших доходов. У вас может быть несколько видов доходов и несколько платежей по разным категориям.

2.1) В марте открывают обычно

2.2) Да, если вы получаете доход как individual

3) Она довольно простая, но число вариантов в зависимости от структуры ваших доходов, почти бесконечно. :) Поэтому общий шаблон тут сложно придумать. Заполняйте то, что относится к вашим доходам, остальное пропускайте.

Спасибо большое! 🚀 По поводу геси - хочу уплатить его с зарплаты за прошлый год
Подскажите, пожалуйста, какая категория правильная в этом случае?

Я не знаю вашей структуры доходов. Если вы получаете дивиденды/проценты - это одно, работаете как контрактор - другое, пенсия - третье. В JCC вы видите только то, что можно заплатить сейчас (в соответствии с налоговым календарем). На taxisportal больше вариантов (но платить можно только с банковского счета).

Да, как контрактор (визитор, удаленно на компанию заграницей)

Получается вот этот вариант, да? 1.4 GHS WITHHELD(EMPLOYEE BENEFITS) & EMPLOYER CONTR(OFFICERS)(0711)

Если контрактор для клиента вне Кипра - то тут нет вашей категории, это попадает в Other income.

Спасибо!

https://t.me/cylaw/161388

Спасибо!

Всем добрый день! Может ли кто-то подсказать бухгалтера с адекватными расценками в Никосии? Нужна помощь разобраться с налогами для физического лица c визиторским внж.

подскажите, если подавать на обычную визитер визу, налог также самостоятельно платить нужно будет через год? если 6+ мес будет на острове. (с налогами на ты, ничего не понимаю)

Да.
Информация в закрепе этой группы

Да, налоги на доходы из-за границы Кипра налоговый резидент Кипра оплачивает самостоятельно.
С з-ты на Кипре - работодатель.
Почитайте мурзилки в закрепе.

Не могу до конца понять, везде пишут, что ты становишься налоговым резидентом Кипра, по правилу 183/60 дней, если не являешься налоговым резидентом где то еще, например у меня есть ИП в Грузии/Армении и я плачу налоги там, обязан ли я по истечению 183 дней платить налоги на Кипре или я могу показать, что плачу налоги в Грузии/Армении и этого достаточно? Поясните плз

Обязан платить на Кипре. В Грузии вы не налоговый резидент, платите по упращенке.

Согласно гайду по Income Tax Return за 2021 на сайте TD (за 2022 еще не выложили), правило 60 дней применяется при одновременном выполнении условий: снимаете/владеете жильем на Кипре; не провели более 183 дней в любой др стране; не являетесь налоговым резидентом другой страны; владеете бизнесом, либо были трудоустроены, либо держите офис на Кипре на 31 декабря.
То есть если работаете удаленно - правило 60 дней не применяется.
https://www.mof.gov.cy/mof/TAX/taxdep.nsf/All/F1226AC47D0B9E31C225881F00629BC4/$file/Guide%20tax%20return%202021.docx.pdf?OpenElement

Всем добрый вечер. Запутала сама себя с налогами😂Визитеры. Доход из-за рубежа (не Россия)
⁃ нужен налоговый номер (тик) на Кипре? Если нужен то почему его банки и мигрейшн не требует?
⁃ отчисления в геси. Нужно делать самостоятельно? Разве визитеру можно им пользоваться? И если делаешь отчисления, то и визитеру можно пользоваться прелестями геси?
⁃ Social insurance. Тоже вроде не обязательно, но желательно, чтобы по прошествию 5 лет податься на ПМЖ?

1. Да, но через 183 дня
2. Платить надо, пользоваться никак
3. Никак

1. Нужен, банки просят, но обычно достаточно и инн.
2. Нужно платить самостоятельно, пользоваться нельзя.
3. Визитерам не положено.

- Не всякий визитер будет платить налоги. Поэтому он нужен, если вы лично платите.
- Нужно делать самостоятельно. Да, вы должны платить, но не можете пользоваться. Здесь нет логики.
- SI вы не должны и не можете платить как визитер, это только рабочие визы

Всем спасибо огромное❤️

Добрый день! Может кто-то уже ходил выяснял в налоговую: стали приходить письма от налоговой, прислали за 18 год, (на работу устроился с 17г), требуют доплатить налог, но уже без учёта льготы first employed 20%. Менял работодателя в 21 году. Как я понимаю это из-за этого, и теперь ждать перерасчёт за все 5 лет? Может кто-то что-то выяснял уже...

В этом году приходило письмо про то что приняли мою декларацию за 18 год. Имхо они просто добрались до их проверок
Никаких претензий за 20% дедакт небыло

А вы меняли работодателя?

дважды

У моей тоже статус был принят, а потом вернули Assessment applied

не, мне пришло письмо что прошла проверка и все ок. Именно бумажное(в таксиснете оно было давно в статусе принято)

А вы в каком году устроились на работу?

17

Хм, тогда действительно странно((((

Обжалуйте, они ошиблись.
Если даже по новой логике трактовать применение того вычета, то за 2018-2020 годы вы вправе получать его.

Зы. У меня в 2018 была смена работодателя, ассессмент без доплат. Бумаги пока нет, но в таксиснет уже прявилось.

У меня такая же проблема за 2018 год и за 2017 тоже. Причина - скорее всего вписали 20% вычет в не те поля декларации

Можете поделиться результатом? Удалось обжаловать? Тоже получили assessment с непринятом вычетом. Пытаюсь понять почему не приняли и как обжаловать..

У меня так было. Ногами пошла разбираться в налоговую. Заполнила заявление внизу, передала наверху начальнику. Га вопрос была ли это ошибка, он ответил, что нет, "так всё и задумывалось😳 мы должны каждый случай получения вычета проверить самостоятельно" 😏 (чот я не видела толп страждущих, кому такую ошибку сделали). Все исправил и перепечатал мою форму с новыми данными

20% вычет начинает действовать со следующего налогового периода, а не с момента трудоустройства. Знакомому так доначислили налог, и абсолютно оправданно, ошибка бухгалтера а не налоговой.

В моем случае речь идет именно о втором налоговом периоде. Этот вычет не приняли. На следующей неделе поеду в налоговую разбираться.

Подскажите, если сдавать как ФЛ жилье в аренду, то по какой налоговой ставке облагается доход от сдачи?

Если вообще имеете право сдавать то:
https://www2.deloitte.com/cy/en/pages/tax/articles/tax-treatment-of-rental-income-in-cyprus.html

Ребята, хэлоу. У клиента НЕ весь доход от интеллектуальной собственности попадает под IP BOX. Нужно выделить какой % попадает и подать на tax ruling. У нас были случаи когда на tax ruling принимали % от общего дохода(embedded income) попадающий под IP BOX без какой-то доп аргументации. У кого-то был подобный случай? Запрашивала ли налоговая почему конкретный % взят от общего дохода компании? Если что можно в личку или звоните обменяемся опытом 😊

Я могу ошибаться, но нам объясняли что или вся деятельность от юр лица попадает под определение айпи бокс (и тогда при некоторых условиях юр лицу можно присудить этот статус) или при смешаной деятельности юр лицо не попадает под него вообще? Т.е. если статус у юр лица есть - то вопросов уже быть не должно?

Неа не так. Рассматривается отдельно каждый qualifying asset. То есть сам актив. Соотвественно, компания может заниматься как разработкой для клиентов ИС так и для своих целей. Тогда тот доход, что с разработки своей ИС попадает под режим( ну тоже надо все индивидуально смотреть)
А вам кто объяснял? Консалтинговая компания?

Да, наш юрист - представитель компании.
Она сказала что или попадаем по айпибокс или нет, без промежуточных вариантов.

Ну не корректно(

Здравствуйте!
Подскажите пожалуйста контакты хорошего налогового консультанта, желательно, русскоговорящего.
(Искал по чату, но находит только аналогичные вопросы, а не ответы)

Добрый день, пожалуйста, посоветуйте налогового консультанта по налогам Кипра для физ лиц, проживающих по визитерскому внж, получающими доход в РФ, как самозанятые?

Да я только упустил про это именно. То есть думал, что если доход меньше 19500, то не платишь инком. А если, условно, 20к, то уже платишь налог с полноц суммы

А, если так считать то да, логично. Там была ссылка на табличку, я думала спрашивают крайнюю налоговую ставку по ней.

Табличка про сотрудников, насколько я понимаю. Там действительно "все сложно", есть SI и налоги распределены между работодателем и сотрудников.

Получается, весь доход до 19500 не облагается? То есть только 4500 (и минус геси) считаются в income tax?

Да, прогрессивная ставка считается "лесенкой".
Но геси не вычитается, это вы платите отдельно.

GeSY вычитается.

Из налоговой базы? Нам бухгалтер сказала что нет 🤔

Да (из базы для income tax). Попробуйте себе декларацию заполнить в Taxisnet и сами все увидите. Ну или мурзилки почитайте. Если бухгалтер этого не знает - сочувствую.

Пересмотрела мурзилку, в примере геси действительно вычитается из налогооблагаемой базы. Да, ок, спасибо, буду знать.

Добрый день! подскажите, пожалуйста, если я подаюсь на шенген более чем за 3 месяца - примут заявку? или же слишком далеко поездка - или как таковых сроков нет? (подаюсь в Германию)

Примут

А вы не знаете случайно, посольство германии забирает паспорт на время рассмотрения визы? или на руках остается

Незнаю как Германии, но в других забирают так как нужно туда вклеить шенген.

поняла, спасибо большое!

Добрый день, подскажите как вы нашли свободный слот? Когда открывается запись на следующий месяц?

Утром сегодня был отмененный кем то видимо)

Подскажите по tax free, у кого есть pink slip, но ещё не стал налоговым резидентом Кипра (прожил менее полгода) можно получить tax free при вылете в РФ?

Нет

Спасибо!

всем привет. искал здесь информацию по получению сертификата о налоговом резиденстве. нашел вот такую форму TD126
https://www.mof.gov.cy/mof/tax/taxdep.nsf/All/7379950069AFB0E6C22582280036DC10?OpenDocument
первое: непонятно куда её потом отнести
второе и главное: как её заполнить для случая visitor spouse resident permit? форма подразумевает, что заявитель должен быть устроен на работу на кипре или владеть бизнесом/офисом(?).
В общем, кто-то получал сертификат налогового резиденства в случае visitor spouse resident permit?

Подскажите, пожалуйста, если по номад визе планируешь проживать на Кипре меньше 180 дней в год, на самом деле 1-2 месяца, то придется платить налог на доход, полученный не на Кипре (по которому собственно номад и получаешь)?

зачем заморачиваться на номад визу, чтобы жить всего 1-2 месяца?

Это один из возможных вариантов развития событий. В нашем непонятном нынче мире:) А вопрос про налог :)

Про налоги в закрепе есть инструкция на русском языке с картинками.

Если больше нигде не станете налоговым резидентом, можно попробовать заявить 60-дневное резидентство на Кипре.
Если где-то проведете более 183 дней, там и налоги будете платить.

60-дневное резидентство предполагает участие в бизнесе на территории острова (работа на местную компанию, директорство в местной компании, владение местной компанией).

Поэтому я и написала - попробовать заявить, если нет иного резидентства. Попытка не пытка.

Подскажите пожалуйста, кто-нибудь при подаче налоговой декларации на Кипре пытался зачесть налог уплаченный в Грузии по ИП со статусом «малый бизнес»? Мелькала в чате информация, что принимается к вычету любой налог оплаченный в другом государстве, вне зависимости от наличия СОИДН. На практике кто-то пытался этим воспользоваться?

Это лучше с бухалтером обсуждать. И чисто по моему ощущению все сводится к тому что 100% правильный ответ вам все равно никто не даст - все трактуют по разному. Вы просто подаетесь с тем бухгалтером чья трактовка вам больше нравится и в худшем случае через несколько лет вас попросят доплатить недоплаченное если его не зачтут.

Добрый вечер всем!
Прочитал много обсуждений

Мой ряд вопросов, наверняка уже был задан, но мб актуальность инфы утеряна и тд

Подскажите, где можно найти платного хорошего налогового/финансового консультанта по вопросам банковских счетов на Кипре, транзакций с ЕС и Кипром, и открытия компании?

Подскажите, какие налоги будет применяться к доходу резидента Кипра от продажи недвижимости, расположенной НЕ на Кипре? (мурзилку просмотрел, везде только про кипрскую недвижимость)

Налоги и доход будут определяться по месту нахождения недвижимости.