Налоги, визы и налоговое резидентство на Кипре: вопросы и ответы

В этих случаях это делать не нужно

да, верно. есть исключения.

А выписка нужна полная или только входящие и сколько на конец года? Если второе, как такая выписка называется? Я не вижу такого типа выписки в онлайн-банке BoC

чтобы заполнить вам нужны остаток на начало (совпадает с остатком на конец из прошлого отчета), сумма всех поступлений, сумма всех списаний, остаток на конец.
саму выписку не прилагаете к уведомлению

попробуйте выписку сформировать за год целиком или отчет по операциям за год. в любом интернет-банкинге точно есть возможность сформировать что-то аналогичное

Спасибо! Ещё вопрос по этому документу. В форме по движению денежных средств надо указать Адрес банка. Указывать главный офис или Баранча, где я обслуживаюсь?

я всегда указывала адрес центрального офиса, у ИФНС не было вопросов.

Спасибо огромное!!!

не за что :)

давайте с начала начнем )

Ой, еще вопрос возник. В отчете о движении денежных средств написано: «Отчет составлен на ХХХХ страницах с приложением подтверждающих документов или их копий на ХХХ листах”.
То есть выписка всё-таки нужна? И насколько полная? Со всеми движениями?

я не прикладывала, но есть вероятность что нужно приложить. нужно читать порядок заполнения и подачи уведомления. именно инструкцию.
вечером почитаю.

пункт 8 правил - можете предоставлять вместе с отчетом, но обязанности такой у вас нет. ИФНС имеет право запросить (и тогда и скажет, что именно надо предоставить). http://publication.pravo.gov.ru/Document/View/0001201512220008

Писали что mkambouri@tax.mof.gov.cy

Мржно, ответ на следующий день пришел

На какой адрес - я звонила в налоговый департамент, мне по телефону адрес продиктовали. Подозреваю, он от города разнится

попробую

https://t.me/cylaw/20092

присоединяюсь к вопросу

2. нельзя

Жаль... Спасибо за ответ!

1. Если вы находились на Кипре более 183 дней в году, то являетесь налоговым резидентом Кипра и должны платить налоги (разницу между % на Кипре и в РФ) + Геси
2. Нельзя. Но платить нужно.

1. Т.е.к 30% НДФЛ как не резидент в РФ ещё доп. % на Кипре? 😱 Вроде же не двойное налогообложение у нас. Или я неправильно поняла?
2. Интересно, т.е.обязанности без прав получаются? Плачу, но услугу не получаю.. 🤔

С каких пор ндфл 30% в РФ?!

Для налогового нерезидента, разве не 30%?

Это вечная тема. Можно только посоветовать сходить к вменяемому консультанту. У всех свои случаи и схемы

Ну у вас разницы не получится тогда скорее всего, надо считать. Тут же прогрессивная шкала.
Я также плачу (и плАчу), тоже когда-то спрашивала в этой группе. 3 tax adviser подтвердили.

Интересно:) тогда, как говорится, будем искать...

Поняла...спасибо за ответ!

Ничего

на днях заполняла форму TD2001, не было этого пункта вообще (нашла форму от 2015 года)

Это про пенсию, если получаете ее

вы написали что вам дали визу на 16 дней. кто вам ее дал?

Так имелось ввиду безвиз на 16 дней а не визу

Плиз, используйте функцию Reply | Ответить

ок, безвиз. почему на 16? кто вам сказал про 16 дней?

разрешили пребывание на 16 дней

Да узнала в емигрейшен

в вашем случае, лучшее решение там же узнать что делать если просрочили

Виза или безвиз - все равно не более 90 дней за последние полгода.

Ну так я 4О или меньше была ! А не 9О

Тогда почему в мигрейшн сказали, что 16. Обычно это остаток от 90.

Плиз, используйте функцию Reply | Ответить

Безвиз даёт право на въезд до 90/180, пограничник может не пустить вообще или сократить время нахождения. В данном случае девушка ехала с подругой которой пограничник сказал сразу что заявила 16 дней на которые есть бронь отеля на столько и въезд. Ставиться электронно в системе.

Спасибо за пояснения!

а это сокращение фиксируется каким-то образом, кроме как внутри их собственной системы?

На словах если по безвизу или от руки на штаммпе если по провизе например.

немного на беспредел похоже. она могла вообще его не понять или не услышать.
да и наверняка эти полномочия пограничника не утверждены нигде.

Точно ! Я первый раз была полтора года назад месяц тут спокойно ! И такого не слышала даже ! Мне никто не говорил

При въезде ты сам объявляешь на сколько едешь: бронирование гостиницы и обратный билет, и деньги на каждый день пребывания передумать можешь - но уже иди в миграцию. А так тебе никто не запрещает быть готовым доказать деньгами / бронью и билетом что ты готов на 90 дней.
То что это не внятно и не всегда спрашивают - другой вопрос.

Так деньги были у меня на карте ! Просто етой информаци нет что могут урезать и тд. Тем более не спрашивали . если б спросили я б сделала выписку с карты .

попробуйте это обьяснить завтра. другого выхода не видно. нам расскажите потом.

Плиз, используйте функцию Reply | Ответить

Ок. Попробую дай бог все будет нормально как у моей подруги ) она вылетела и все ок ☺️

А если они мне ничего говорить не будут спросить самой что то И ? Или нет

ну вот! просил же! ))))

я бы спросил. но не напрямую, разумеется.

А как? Через посольство ?

тут говорят, что пограничник решает. значит у него.

Лучше не рисковать , уже через посольство узнать

Плиз, используйте функцию Reply | Ответить!!!

И ещё будет не раз! Но мои кипрские налоговики дали давно четкий совет. ИП не считается юрлицом, поэтому все доходы ИП это personal income и попадают под шкалу

поэтому у меня сомнения как тут трактуют )
нужно запрос писать в налоговую кипрскую и получать официальный ответ. и несколько вариантов ответов от аудиторов.

С точки зрения налоговой базы - да. Был вопрос про зачет уплаченного налога ИП

Сидн кипр-рф предусматривает зачет только ндфл.
Можно лишь апеллировать к положению, где предусмотрено, какие налоги облагаются только в одном государстве. Это налоги, связанные с недвижимостью, емнип. И кажется, еще пенсия.

я тоже исхожу из логики, что речь идет про налоги физических лиц, а в РФ это НДФЛ.

Да. И даже НПД самозанятых не есть ндфл. Увы. Если строго следовать букве закона.

да, это тоже предпринимательская деятельность, я считаю

Солидарен про зачёт. Но Вадич (вроде) спрашивал не доначислят ли в РФ

Аха, в свете изменений в СИДН

Про РФ может Надин подскажет. Я как про ИП узнал остановился на ООО 6+5% было. Теперь то эх 6+15

Но если квартиру сдавать с уплатой НПД, можно апеллировать к тому, что доход связан с недвигой и посему он облагается налогом только в одном государстве.

15% для всех или потому что на Кипр?

На Кипр

А нельзя дивы выплачивать на росс.счет, и потом сам себе переводить на кипр по мере надобности?

Так нахождение счета роли не играет :( Налоги платится от дохода на бумаге.

Выше ответили потому что вывод на кипр.

Речь не на Кипр, а налоговому резиденту Кипра. А как двигаются деньги не важно.

Т.е. ставка 15% для всех нерезов.
А не потому что на кипр.

Ну так бэ сразу и сказали)

Нет, конкретно про налоговых резидентов Кипра получающих выплаты из РФ, с каждой страной свои. Но сейчас РФ стремится всех уровнять к 15%

Вроде ж уравняли всех уже нерезов?

Голландия отказалась - сейчас с ней не понятно что будет. Гонконг и Швейцария на очереди вроде как.

А ты про отдельные Сидны, понял

Ок. Для всех нерезов 15%. Если иное не предусмотрено СИДН.
Так?

С Нидерландами, на днях, сидн уже денонсировали вроде как.

Начали процесс, там не так всё быстро.

Вот не знаю если честно, интересовало только конкретные страны.

По умолчанию да.

Уфф. Выяснили)

Настя, тут ты можешь быть только Визитором.

я же при этом могу быть фрилансером и работать на рф

Да. Получение дохода из-вне Кипра - одно из условий визиторского пинк-слипа.

Можно вот тут почитать про визиторскую визу
https://vc.ru/u/36693-oleg-reshetnikov/152969-kak-pereehat-i-zhit-na-kipre

ага, спасибо!

мне кажется самый оптимальный трудовой, но нужно смотреть детали.
ИП - у меня вопрос все еще остается попадают ли доходы по ИП под соглашение об устранении двойного налогообложения
самозанятый - ограничения по сумме доходов есть в 2,4млн в год, вылететь можно.

еще есть вариант договор ГПХ как физическое лицо, но тоже надо смотреть.

ага, тоже пока к трудовому склоняюсь

но вроде как работодатель за тебя должен будет повышенный налог платить

30%

в рф

я тут подарочек приносила про НДФЛ. сейчас найду.

https://glavkniga.ru/news/11692
нерезидент, доходы за границей
https://www.klerk.ru/doc/513743/

c ИП имеется ввиду доплачивать РФ 9% (15-6)?

спасибочки

попадают ли доходы физлица как ИП в РФ под классификацию доходов при составлении декларации на Кипре как personal income tax. пока для меня лично этот вопрос открытый и нужно консультироваться тут со знающими кипрское законодательство аудиторами.

Попадают. И платите разницу между тем, что заплатили в России и тем, что должны на Кипре. Если не платили в России вообще, то заплатите на Кипре по прогрессивной шкале полностью.

Должно быть одно и тоже:
TIN - tax identification number
TIC - tax identification certificate code

А я думала что с в tic это код.
Code.

спасибо

Всё верно, правильно code - это я уже по аналогии с ARC написал, его всё время сертификатом кличут.

ARC - alien registration card

TIN это общемировая аббревиатура ИНН, а TIC это кипрский вариант, на сколько я понял )

По факту одно и тоже

спасибо

EU citizens planning to enter employment or stay in Cyprus for longer than three months must:
Apply for an ARC at the local Immigration Office of the Cyprus Police within eight days of arrival. ...
Apply for a Registration Certificae within three months of arrival.

А на сайтах миграции вообще - alien registration number (ARC)

Там прям на самом ARC написано, что это сертификат. :)

Главное понимать о чём речь :)
С европейцев просят ARC номер а в сертификате не слова по Aliens и это registration number :)
P.S. это что-бы без юриста даже анкету не мог заполнить :)

Да вроде есть.
"Alien's Registration Certificate"
"Alien's Registration Certificate Number"

Если, конечно, с английским совсем всё плохо, тогда можно и не догадаться.

Aliens не дают, это видимо самому как то просить надо. Это промежуточный этап, который за ненадобностью пропускают.
P.S. или опять #укаждогосвойкипр

Кстати бумажку с собой таскать менее удобно чем карточку пинкслипа. (( Причём полиция тоже удивляет. Для проверки смс остановил и стал требовать поменять на карточку, «а то в следующий раз оштрафую» 🤦‍♂️

Так карточек не дают вместо MEU1 - в декабре 2020 кореш получал бумагу. Уже начали?

В том то и дело что только бумага. Но он меня минут 15 убеждал что я не прав ((

Люблю Кипр :)

вероятно, он её с pink slip попутал

По поиску не нашел ответа.
Я вот получил TIN, а револют, например, для брокерского счета просит TIC. Как я понял они отличаются по типам налогов? То есть надо еще TIC получить заново заполнив форму и отметив VAT?

Интересный кейс. Сейчас по закону все граждане рф = валютные резиденты рф.

Кто живет менее 183 дней в рф, просто не обязан отчитывается.

Налоговая штрафует исходя из другой нормы. С какой даты вступило в силу безусловное валютное резидентство для граждан РФ?

У меня записано -
"с 1 января 2018 года. Однако положение, освобождающее от валютного контроля, будет распространяться на россиян, которые в 2017 году пробыли за границей более 183 дней."

А раньше вообще было так, что даже если ты один раз в году приезжал в рф - то уже резидент.

Предположу, что автор статьи переврал все, что мог, а кейс, если таковой реально был, связан с тем, что покупатель - не гражданин РФ и не имеет вида на жительство.

Или сделка была до декабря 2017

Источник тот еще, но более достоверного не нашел с ходу. Все-таки китаец. https://life.ru/p/1358929

Вас и после TIC никто не будет видеть, потом как найдут - надо будет ответить за всё. Обязанность отчитываться на Кипре возникает после 183 дней проживания на Кипре в календарном году.

Я понимаю. Я не про уклонение а про последовательность действий. Я же не имея TIC не могу подать 0 декларацию? (0 же - если все деньги сам себе перевожу из-за границы?)

Без TIC не подать - это да.
Смотря от куда у вас эти деньги там.

Ранее заработаны и все налоги с них уплачены по НК РФ. А может быть иначе если они на счете официальном в РФ?))) И еще вопрос - если я ни в одной стране не провожу 183 - что с налоговым резидентством происходит?

1. Остаётся какое и было
2. Привязываются к центру интересов.

Спасибо!

Сильно задумался над последним. А какие могут быть варианты про откуда они там, если они были получены еще будучи налоговым резидентом РФ? Это может как-то касаться Кипра ретроспективно?

Вот тут много обсуждений:
https://t.me/cylaw/21544

+ https://t.me/cylaw/22039

Если на Кипре проводите 60 дней, можно оформить кипрское налоговое резидентство

https://yandex.ru/turbo/vbr.ru/s/banki/novosti/2021/01/11/straf-ot-fns-v-18-mln-ryblei/?publisher_logo_url=https%3A%2F%2Favatars.mds.yandex.net%2Fget-turbo%2F1960598%2F2a0000016eb7c24be85d99ae291655ca1503&fbclid=IwAR3AwrAsgeLYvsg_qa7I19KbNq-GAljsX0DkcgFdQdRUP0oj9rw69w8fzV4

Очень животрепещущая тема

Влетаете в рф прямым , уезжаете через минск , далее летаете через минск

И так 5 лет ) ну либо заплатить )

Там в статье пара допусков хайповых, левых. Некорректные выводы они транслируют.

ИФНС подчиняется Минфину )

Nadine, Вы по налогам консультации даёте? За плату разумеется.

консультации даю, но обычно если мне вопрос интересен с профессиональной точки зрения и чаще всего без оплаты. речь идет про законодательство РФ, сразу уточню.
напишите свой вопрос мне в личку и я посмотрю. если там требуется приличное время для подготовки, наверно можно и за деньги это сделать.

🙏🏼уже пишу

👍

Но вот насколько мнение Минфина совпадает с мнением налоговой, непонятно.

в данном вопросе Минфин главнее )

А как это можно использовать, учитывая, что в конце есть такое замечание?

> Письменные разъяснения Минфина России по вопросам применения законодательства Российской Федерации о налогах и сборах, направленные налогоплательщикам и (или) налоговым агентам, имеют информационно-разъяснительный характер и не препятствуют налогоплательщикам, налоговым органам и налоговым агентам руководствоваться нормами законодательства Российской Федерации о налогах и сборах в понимании, отличающемся от трактовки, изложенной в настоящем письме.

это стандартное примечание, что означает, что это разъяснение, а не законодательный акт.

Я понимаю. Вопрос по практическое применение этого письма.
Допустим, я его прочёл, понял, и действую, исходя из этой информации. Потом у меня возникает конфликт с ФНС, потому что они трактуют закон иначе.
Это письмо в итоге можно рассматривать как "минфин на моей стороне" в суде? Или как-то иначе его использовать?

использовать можно, но понимая, что ваша ситуация может в деталях отличаться от изложенного в письме вопроса. поэтому в случае сомнений, можно написать свой запрос в минфин и вот ответ на него уже можно использовать в случае споров с налоговой.
и конечно это не отменяет право налоговой трактовать закон иначе и обратиться в суд.

А есть вероятность, что в итоге минфин во время суда сам своё же письмо пересмотрит и встанет в суде на сторону ФНС?

вероятность есть всегда. суд может не принять разъяснения минфина.
на мой взгляд, если есть сомнения и вы не налоговый юрист или налоговый менеджер или бухгалтер хотя бы, то обращайтесь к профессионалам.
лучше один раз спросить, чем один раз ошибиться (с)

О, даже так. То есть, суд > минфин > ФНС, получается. Какая вероятностная система. :)

Про профессионалов согласен. Просто в итоге это получается снижение вероятности провала, а не устранение. Эх.

снижение вероятности провала тоже дорогого стоит. особенно если все сделать верно, то до суда точно не дойдет.

Понял, спасибо. :)

не за что ) я люблю свою профессию и болит часто, что люди имеют очень низкую юридическую, налоговую и финансовую грамотность. а ведь это их личное дело в первую очередь, а не кого-то.

Так, наверное, везде. Знание того, что можно сделать лучше - это тоже знание, которое как-то нужно получить. "А зачем мне специалист? Всё ведь работает." Или, более применимо: "Какие вычеты? Да за меня всё работодатель/ФНС сделает."

не можете )

Резидентом каким - налоговым? ))
Или визовым резидентов?

Налоговым

https://t.me/cylaw/21883

Спасибо 🙏🏼

В выжимке говорится про нахождение в РФ менее 183. НО ничего не сказано что если вы на Кипре Больше 183 дней.

Если это про "центр жизненных интересов", то у минфина был уже на это ответ: https://minfin.gov.ru/ru/document/?id_4=113907-pismo_minfina_rossii_ot_21.04.2016__03-08-rz23009_o_neprimeneniii_pisem_fns_rossii_v_svyazi_s_nesootvetstviem_zakonodatelstvu_rossiiskoi_federatsii_o_nalogakh_i_sborakh_i_pol

Спасибо. Получается убрали это положение.

Если в про налоговое резидентство - то оно у вас в той стране, где вы проводите более 183 дней в году.

https://www.google.com/amp/s/internationalwealth.info/agreements/dta-between-cyprus-and-belarus/amp/

❤️

Если жилье первичное (новое здание) -да, 19%, 5% только на праймери резиденс (если старое жилье, т.е. было в аренде, кто-то жил - нет).

+stamp duties

VAT за вторичку??? Никто не платит за вторичку , по крайней мере те, кто из России. Или это за второе жилье в одном году?

Tax office просит VAT за вторичку в сценарии если оно было в чьей-то собственности, но им никогда не пользовались. Проверяют по utility bills.

Жуть

Вопрос в том что это будет второе вторичное жильё приобретённое в этом году

Сори, наоборот :) За первичку есть VAT, за вторичку нет.

Исправила начальный пост

Для НДС не имеет значения, для остальных налогов не знаю. Важно только новое это жилье или нет, т.е. жил ли там кто-то.


Stamp duties есть вне зависимости от того какое за год, мне кажется :)