Налогообложение и резидентство в Кипре: вопросы и ответы

Если вы про поле OTHER, то тут надо вписать 50% годового рабочего дохода

Живу здесь достаточно давно, доходы в Англии. Для своих целей изучал. Налоговым резидентом здесь быть однозначно дешевле, чем в Англии. За советом о нюансах международного налогового планирования, кроме как в большу четвёрку за большие же деньги, обратиться здесь некуда. Местные в таких вопросах некомпетентны, только по местным налогам. Мне даже Кпмг здесь полную чушь говорил. В Лондоне - выбор большой, но и цены соответствующие. Зависит от размера доходов и сложности их структуры. Если просто зарплата, вполне реально самому справиться. Если же что то более сложное и суммы материальные, то я бы в Лондоне к кому то обратился.

Если в Англии фирма своя, то есть смысл тут учредить холдинговую компанию. И дивами наверх по структуре себе платить

Вам никто не скажет когда на Вас именно возбудится и какая налоговая, но если у Вас цель не платить нигде - то поиском по чату поищите сроки давности. Если Вы планируете платить, то неясно где из Вашего сообщения. Несколько сообщений выше уже комментировали центр жизненных интересов налогоплательщика. По всем остальным вопросам - может? Да. Будет? Возможно.

Правило 60 дней не автоматом работает.
Визиторс вообще сложно на них подвести. Надо иметь бизнес или работу.

Не успела в таком длиннопосте дописать, что нет цели не платить нигде, есть цель законно не платить в той ситуации, когда это возможно.

Поэтому сейчас в первую очередь стоит вопрос об этих 60 днях, относятся ли они ко мне или нет. Касательно того что написано тут, у меня вопрос только к фразе "Осуществлять предпринимательскую деятельность на Кипре и / или ....". Относится ли это к моему ИП? Если нет, то тогда стоит вопрос, нужно ли попытаться прожить в РФ в этом году больше чем на Кипре, т.е будет ли это плюсом при возможных вопросах налоговой. Или достаточно просто не жить тут 183 дня и все ок (при важном условии, что у меня нигде не будет 183 дня в этом году).

ПС. По ключу "центр жизненных интересов" не искала в чате, когда составляла вопрос. Сейчас посмотрела, там еще больше неопределенностей.. 😕

Уезжайте с Кипра, и тогда это не тема этого чата ;)
Если в РФ нет НДФЛ то и изменений никаких не будт - резидент в РФ или не Резидент.
Если проведёте на Кипре больше 183 за 2022 - то на Кипре надо будет доплатить геси и прогресивку.

Спасибо за совет!) Вопрос задаю в этот чат, т.к в следующем году все же планирую вернуться (благодаря советам из этого чата 🙂). А в этом году ситуация вышла сами-знаете-какая, срочно нужно было куда-то ехать, а теперь приходится расхлебывать

Заплатить в любом случае придется той стране резидентом который вы будете по итогам года.
Попытки обмануть налоговую могут обернуться очень серьезными проблемами.
Учитывая что между Кипром, ЕС и Россией есть границы, скрыть где вы находились вам не удастся.
Так что живите там где хотите по итогам года стать резидентом.

Вопрос то в том, а если нигде?

Такого не бывает) Возможно я первую фразу сформулировал некорректно.

если визитор , все поступления на счета только извне и нет никакого поступления денег с Кипра? это точно?

Точно что?

Вы написали : Если проведёте на Кипре больше 183 за 2022 - то на Кипре надо будет доплатить геси и прогресивку. - выше в постах неоднократно было написано что если нет дохода полученного на Кипре (а в требованиях при подаче на визитера и ПМЖ F именно указано что при наличии отсутствия доходов кроме дивов от бизнеса или бумаг и тд ), то никаких налогов платить не нужно (даже если вы очень захотите) , значит от доходов ИП и др, которые есть у визитера нужно платить ? это так? если да то на каком основании и в каком порядке это нужно оформлять для ВИЗИТЕРА НЕ ПОЛУЧАЮЩЕГО ДОХОД НА ТЕРРИТОРИИ КИПРА? Спасибо !

183 дня в календарный год на Кипре ->
Налоговый резидент Кипра ->
Налоги со всего мирового дохода обязательно на Кипре + возможно в стране происхождения доходов.
Это ключевое понятие налоговой резиденции.
Оформляйте TIC, платите налоги через Taxisnet

Визитер не имеет права получать доход на Кипре в том смысле что не может работать на кипрскую компанию/оказывать услуги киприотам и тд. За весь доход ВНЕ кипра визитер, являющийся налоговым резидентом кипра, должен платить гесси и подоходный налог.

спасибо ! а как считается в этом случае гесси?

2.65%

а какая налогооблагаемая база в таком случае?

Сходите, пожалуйста, в закреп. Вы хотите, чтобы вам в чате все разжевали. Скорее всего, так не будет. Налогооблагаемая база - это ваши общемировые доходы, уже об этом писали

Спасибо!

Да. и Геси нужно будет платить. После 183 дней в календарном году

Геси 2,65% в моем кейсе получается?

А вы вообще закреп читали перед тем как вопросы начать задавать?

Да, но некоторые сообщения старые, в частности про депозит, ситуация могла поменяться

= 0, нет доходов - нет налогов с доходов.

Да, только GESY и Income tax в этом случае. Причем сумма GESY вычитается из базы для Income tax.

это только для этого случая - визитор, работающий на компанию вне Кипра - сумма GESY вычитается из базы для income tax?
Если нет, то вопрос - почему налоговые калькуляторы этого не делают?
https://taxapp.cy/income-tax-calculator/
https://www.qnta.biz/resources/cyprus-tax/tax-calculators/gross-to-net-salary
https://www.cyprustaxcalculator.com/

Для всех. И Как минимум этот калькулятор все считает показательно - https://www.qnta.biz/resources/cyprus-tax/tax-calculators/gross-to-net-salary

точно. он налогооблагаемую базу уменьшает не только на сумму налога GESY, но и на сумму налога social insurance.
Поэтому, чтобы понять налог для визитора, нельзя просто взять и вычесть из того, что насчитал калькулятор, налог social insurance. Надо самому все считать

еще такой вопрос: если доход приходит на долларовый счет, то как определять налогооблагаемую базу в евро? например, пришла сумма в долларах на долларовый счет. визитор конвертирует ее всю на евро счет. сколько получилось евро на евро счете после вычета всех комиссий и курсовых разниц, столько и будет доход?
А если часть долларов остается на долларовом счете?

Считайте по курсу ЕЦБ на день поступления.

Если в 2022 году визитор начал работать только с конца когда, и его доход не превысил 19500 евро за весь этот год, я правильно понимаю, что надо платить только GESY 2.65% в конце года?

Если других доходов не было то да. GESY на other income можно заплатить до конца июля следующего года.

Если стал налоговым резидентом - надо платить. Не стал - не надо. Подразумевается, что "работать" при статусе визитёра это деньги из-за пределов Кипра.

но я никак не могу понять, как бы заполучить! если 55 за год не получается :)

Берите 20%.

20% вроде бы не применяется, если раньше приехал, у меня как раз закончилась эта скидка, с 2016 здесь

Она продлевается

А на сколько? Я уже 5 лет использовала

Почитайте эту новость про 50% скидки на налог ещё раз, и там есть часть про 20%

The exemption is available to qualifying individuals commencing employment in Cyprus between 2012 and 2025 and is provided for five years, starting from the tax year following the year of employment.

Ну то есть явным образом про пять лет, потому и очень хочу 50% :-)

Это вроде бы только для тех,кто получал 100к до 2022, или кто первую работу получил после 01.01.22 с зп выше 55к. Имхо. Не утверждение)

На сколько я поняла до 7 лет

А там уже и паспорт 😅😅

Нет. Я тоже с 2016 использовала 5 лет и все.

Ого, интересно как :(

Новоприбывшим на 7 лет будет 20%

Никакой

Можно попроситься на Кипр по правилу 60 дней https://t.me/cylaw/99691 если есть тут работа/компания.

Но в общем случае - в РФ и тут правило 183 дней, без домициля и без липкого резиденства. РФ вас с радостью признает нерезидентом, чтобы взять 30% НДФЛ вместо 13% (вы 3-НДФЛ обязаны подать). Тут с вас ничего не потребуют, если сами не попросите. Минус - у банков разрыв шаблона может случиться, когда декларацию попросят (открывайте счет пораньше с прошлогодней).

Если тут работаете по найму (employee), и в РФ тоже работали сотрудником по ТК - есть смысл попроситься самому, ибо сумма налога та же будет, а лишняя бумажка не помешает (работу 90+ дней employee физически вне Кипра можно вычесть, читаем мурзилку из закрепа).

Если в РФ были ИП УСН/ПСН или самозанятый - то лучше не надо, придется за те же доходы второй раз налог платить без возможности зачесть что-то, еще и с прогрессивной ставкой прибавлять к местным доходам.

#налоговыйбомж

Нет, если муж платит налоги в РФ.

Вот тут первое снизу заявление https://www.mof.gov.cy/mof/TAX/taxdep.nsf/All/7379950069AFB0E6C22582280036DC10

Подоходный нет. 2.65% Геси со всего дохода - надо платить, дважды в год. Декларацию за 21 год подавать не надо, в следующем году - скорее всего потребуют подавать абсолютно всех, даже при доходе меньше 19500.

Вроде, не для всех кодов дважды. Для other income раз в год. По крайней мере, в jcc можно сейчас за прошлый год только заплатить.

В чате ранее было предположение, что с 1 сентября откроется оплата за 2022 год. Тоже жду, чтобы заплатить Геси

это я писала что 1 сентября обновится на 2022. все же 1 октября обновится, т.к из-за сдвига даты сабмита налоговых форм за 2021, подвинули и этот дедлайн для оплаты финального геси и налога. сейчас за 2021 он до 31/08/22+1 месяц как обычно, т.е до 30/09/22.

Сразу начинает

Даже если я ещё не налоговый резидент (это вроде через 60 дней происходит или путаю?)

Даже нерезиденты платят налог с кипрских доходов

Понял, логично
Кстати, а эта льгота касается только подоходного налога или всех налогов в принципе?
Социальное страхование там и тд

Вот можете посмотреть расчёт
https://docs.google.com/spreadsheets/d/1vZiN2VrgwPes2hwfhRfzIiAJCRIR9m2hrC_vqWpc9wY/edit?usp=sharing

Спасибо)

Так сегодня 31/08, чем сегодня от вчера отличается?

А сегодня последний день на подачу? За какой год?

За 21
Подать сегодня можно, я только что нашел, не проснулся видимо

Супер) подскажите пожалуйста как подать?

Визитеры же тоже подают?

Да, за 2021 подают все налоговые резиденты Кипра.
Через таксинет, как пошагово - не знаю.

Спасибо

А вы знаете, пришла в налоговую, попыталась получить тах номер, а меня развернули, сказали вы визитёр, дохода нет, идти пожалуйста домой:)

Это к делу не пришьешь и не освобождает от оплаты налогов. Значит не смогли объяснить с каких доходов собрались платить налоги.
Напишите заявление на TIC письменно и попросите отметку о получении.
P.S. конечно вы уже должны быть больше 183 дней на Кипре в 2022.

Напишите в анкете что получаете доход извне как самозанятый. Нам помогло.

А если нет дохода? На самом деле, для револют нужно, они требуют.

Так Вам для налогового номера или для революта?

Так и вы напишите...

Револют просит заполнить налоговый номер, при обновлении данных

Если Вам важно налоговый номер получить сейчас, то надо его делать, а уже потом дальше двигаться

Да, но в налоговой развернули меня. пришла в налоговую, попыталась получить тах номер, а меня развернули, сказали вы визитёр, дохода нет, идти пожалуйста домой:) объяснила что банк запрашивает, они ответили вот наш номер телефона, если у них вопросы пусть звонят, мы все объясним

Заполните анкету и отправьте им по мылу.

Надо было сказать что хотите заплатить налоги

Тут дело скорее всего не в SI number, а в том что вы выбираете «турновер не превышает 70к? Ответ - нет, превышает», тогда надо выбирать что есть аудит. Но я так понимаю что не превышает, поэтому надо выбрать «да, не превышает». Ну а если все же превышает, значит выбирать ответ «да, есть аудит».

Почитайте статью.в закрепе.