Налогообложение и налоговые вычеты на Кипре: вопросы и ответы

Привет, скажите , плиз, я запуталась. Если я номад, работаю по контракту на год на компанию в Болгарии, после 183 дней уже налоговый резидент Кипра, я плачу налоги по шкале выше или попадаю под эту статью? Я так понимаю она вообще от налога освобождает?

Всем привет! Не смог найти по чату, возможно уже обсуждали. Юристы мне говорят льготный НДС планируют отменить в начале следующего года при Покупке новостроек для ПМЖ. Так ли это?

Подскажите, пожалуйста: я нахожусь по визе visitor, работаю удаленно на компанию вне кипра, хочу уплатить подоходный налог, TIC есть. Насколько я понял, предварительная сумма налога платится 2 раза в год, и сейчас на JCCSmart можно оплатить только за вторую половину 2022-го. До 31 июля я первый платеж не делал, соответственно теперь хочу сразу за весь год. Как это правильно сделать?

Через JCC можно оплатить непросроченные налоги. Можно за 1-ю половину 2022 через сайт налоговой оплатить.

В личном кабинете налоговой вбиваете сумма предварительную за 2022 год, Вам выдает 2 суммы с реквизитами за 2 полугодия , так как первое полугодие просрочено оно будет с пени и процентами от суммы налога за полугодие , второе полугодие можно оплатить через jcc до 31.12

В разделе 0300 - Self-assessment of Income Tax / Company Tax ?

0200?! Авансы же , 0300 когда окончательная сумма, но могу ошибаться

Да, спасибо, нужные temporary assessments 02xx нашлись в другом разделе

а разве удаленная работа на зарубежную фирму это не код 0315 который раз в год платиться?

Да, так должно быть.

спасибо!

0315 это ghs
0200-0300- income tax , нет?!

Как я понял после чтения всяких мурзилок, 0200 - предварительный подоходный налог, который рассчитывается самим получателем дохода - self assessment) за текущий год (выполняется двумя платежами до 31 июля и до 31 декабря), 0213 - предварительный налог за текущий год на ГЕСИ (так же 2 платежа), 0300 - подоходный налог за прошлый год, так же self-assessment (если предварительный нет необходимости платить или предварительный был рассчитан неправильно и необходима доплата), 0315 - ГЕСИ за прошлый год self-assessment.

а разве предварительный налог 0200 это не для кипрских ИП (т.е. к иностранцам не применимо)?

вроде как в том числе для всех частных лиц доход которых поступает к ним от бизнеса, услуг и других источников, отличных от зарплаты, пенсии, дивидендов (цитата из Delloite: Individuals with taxable income other than salaries, pensions, dividends and interest, из документа с такс портала: Persons who have income from trade/ services are obliged to calculate the expected profit for the current year). Но это моя интерпретация в любом случае) думаю, если оплатить налог предварительно, это не будет считаться весомым нарушением, главное чтобы сумма уплаченного совпала с суммой в подаваемой декларации

Спасибо! Хотя зп из-за рубежа - это вроде как salary т.е. как раз по ней не надо. Хотя по факту непонятно.

Это для налоговой категории self-employed и это не совсем то же самое, что кипрский ИП. В нее попадают работающие по контракту вне Кипра, получатели пассивного дохода и т.д.

А разве статус self-employed совместим с работой на Кипре? т.е. если у меня есть работа на кипре и еще доп доходы от работы за рубежом я - одновременно salary employees и self-employed? Я бумала у человека какой-то один основной статус.

Есть self-employed статус в социалке (есть социальный ноаюмер), для работы на Кипре.
А есть "self-employed" как раздел в налоговой для оплаты геси и подоходного и обороны с доходов из-за рубежа у тех кто не имеет права на работу на Кипре и социального номера.

а, теперь ясно, спасибо! Я думала это один и тот же статус.Что странно, так как иностранец не может быть зареган как self employed

но если работа на Кипре есть и работа за рубежом есть, то у тоже получается не self-employed. Так как вы пишете, что это про "тех кто не имеет права на работу на Кипре и социального номера"

Если есть работа на Кипре, то сторонние доходы из-за границы всё тоже самое как и не было-бы.
Статус в социалке self-employed для граждан ЕС, их родственников и LTRP - он для работы на Кипре.

а для налогов в этом случае две категории - salaried (кипрская зп) и self employed (зарубежная)?

Вот тут я уже запутался окончательно и бесповоротно. Сам никогда не платил. Всё платит бухгалтерия :)

вот в этом то и засада! да все непросто

https://t.me/cylaw/153857

Да, я уже увидела. Это подтвердило мое понимание.

Добрый день!
Кто-нибудь разбирается в законе об избежании двойного налого-обложения?
Мне скоро откроют студенческий счёт на Кипре, я хотел бы узнать может моя мама закидывать на него деньги через, скажем, рафайзенбанк.
Я где-то слышал, что если это делает родитель, то всё будет ок. (У меня есть с собой свидетельство о рождении, чтобы доказать, что она является моей матерью)

Этот закон к вам не имеет никакого отношения в данном случае.
Мама может вам отправлять деньги, Кипрский банк может попросить доказать родство и легальность средств у матери - налоговые декларации, договора и т.д.

переводы от родителей это не доходы, налогами не облагаются

Понятно.

А если, скажем, она переводит (немного забористо, знаю) мою зарплату следующим образом

АльфаБанк (там счёт работодателя) -> Рафайзенбанк (счёт мамы) -> Студенческий счёт

Должен ли я тогда при себе иметь трудовой договор?

Тогда вы должны платить налоги на Кипре через 183 дней в календарный год - и тогда уже много нюансов. Лучше мама вам своё пусть шлёт, то с чего уже заплачены налоги в РФ...

Ага... То есть платить налоги в РФ — не вариант? Потому что у мамы "своего", мягко говоря... Нет. Есть по сути только моя зарплата

Платить налоги надо, но связка РФ + Кипр уже в 2-ух словах не расскажешь. Поиском по группе посмотрите "13 30" как только вы станете налоговым резидентом Кипра всё меняется и там и тут.

Понятно...

А по "13 30" я смогу найти основные правила налогооблажения?

Есть на греческом. Еще не перевели на анг. Выслать?

Я бы тоже почитал, если возможно

Страница 3, (γ). Ну и по другому быть не может. Тк доходы на кипре - облагаются налогом на кипре. И соответ-но 50% вычет - часть кипрских налогов. Просто это такой большой вычет, что в него сложно поверить))) хочется прочитать в законе своими глазами)

Сори, вижу там неск (γ) на странице
Смотрите самую первую - (γ) Φορολογικη κατοικια δικαιουχων

Да, плиз.

Посмотрите чуть выше выслала Mentat и прокомментировала

😱😱😱Оказывается теперь у тех, кто приехал до 24 июня и имеет 50% налоговых послаблений, при смене работодателя будут забирать все налоговые вычеты 🫣

Прикиньте есть люди у которых вообще нет налоговых вычетов 😉

Всем здравствуйте!
Нужен совет: уже почти полгода живу на Кипре. Скоро могу потерять налоговое резидентсво. Что нужно сделать, что бы этого не произошло?

Вернуться в страну где не хотите потерять.

183 дня в календарном году на Кипре и вы здесь налоговый резидент

Достаточно на пару дней выехать с Кипра?

достаточно не быть 183 дня (суммарно) в календарном году на Кипре

он платит налоги со всех доходов, какие у него доходы, знает только он

Зависит от его налоговой базы

зависимо от суммы конечно.

Оборона по любому...

так размер платежа зависит же от суммы
плюс тут не известно кто владелец

Тут точно просвечивается мошенничество...

Добрый день. Где можно почитать поправку в закон о налоговых послаблениях для работников IT, где сказано, что нужно вернуть все налоговые вычеты, если работал на Кипре в течение последних 10 лет?

Добрый день! Вышел только циркуляр

Т. е. это не обязывает компанию вычитать из зп мои налоговые вычеты?

Обязывает, т.к. циркуляр - это руководство к действию

Добрый вечер, подскажите, пожалуйста, должно ли физическое лицо которое не работает и ещё не является налоговым резидентом Кипра подавать налоговую декларацию?

Здравствуйте!
Я правильно понимаю, что моя мама может делать транзакции на студенческий счёт в Кипре и при этом это всё не нарушит закон об избежании двойного налогообложения?

привет! кто-то подавал декларацию ип из Кипра? не могу зайти на сайт, даже с впн http://service.nalog.ru/nbo

С Кипра что бы подать, нужен 🇷🇺 впн

я захожу с Норка VPN. всё равно не заходит

Нужен другой значит
Пробуйте

есть на примете русский впн?

Рекомендуют 1.1.1.1

На timeweb можно по клику поднять виртуалку с WireGuard, у меня все что надо открывается с него

Нормально все заходит и без VPN

С мобилы и с Cyta на вафле

Привет. Кто-то может подсказать, для чего используется форма TD59? Там загадочное слово “allowance” (Declaration of allowances claimed for 2022), и я не совсем понимаю, это обычная налоговая декларация, в которой нужно указывать обчные доходы, или это какой-то дополнительный документ, помимо какой-то другой налоговой декларации?

Например чтобы бухгалтерия сразу учла ваши налоговые вычеты и платила зп с их учётом, а не ждать потом годами возврата от налоговой.

This form is important so that your employer properly calculates your monthly deductions (income tax (PAYE), social insurance, GHS, etc.) for the rest of the year.
The essence is to inform your employer about any information that they are not already aware of. So, make sure to state in the form (amongst other):

Claiming the 20% / 50% exemption (put date of arriving in Cyprus for the 1st time)

For the Personal Insurance Plans please split the amounts for

own personal life insurances plans,

Private Medical Insurance Plans

Any private pension fund contributions other than Ancoria Pension

expect to earn income other than just salary income (i.e. rental income or business income)

Donations to registered charities

Subscriptions to unions / other professional bodies, etc.

Practical info below on how to fill-in your Form TD59 for tax year 2022: 

The 20% / 50% income exemption –> complete part B2

Personal life insurance payments –> complete part B9

Personal health insurance payments –> complete part B7

Donations to Cyprus charities –> complete part B5

Professional subscription payments –> complete part B1

Provident fund payments, or any other tax-deductible expenses (e.g. Social Insurance payments, Healthcare payments), there should be no need to state in the form since your payroll team should already know the amounts.

Спасибо!

В качестве income мне нужно указать оценку моего дохода до конца года, даже если я буду получать деньги позже в этом году и итоговая сумма за год еще может измениться?

И я так понимаю, что речь идёт о всех доходах по всему миру, даже если они получены на счета в другой стране и с них уплачены налоги?

Здравствуйте. Подскажите, пожалуйста. Если я планирую проживать на Кипре по Визитерскому ВНЖ, мой доход это дивиденты из компании за пределами Кипра, где компания и я уже заплатили налоги. Надо ли мне будет платить налоги на Кипре, за эти деньги которые я буду вводить на остров

когда станете налоговым резидентом заплатите со всех доходов

получите статус non domicile и за дивиденды платить ничего не нужно (сбор геси платить нужно)

*кроме геси

*первые 17 лет

А его можно получать проживая на Кипре более 60 дней?

Any national individual can apply for the Non-Dom Tax Residency under the new 60 day or the previous 183 day rule.

Добрый день! Подскажите, если не живешь на Кипре, но трудоустроен в кипрскую компанию, то налог повышается, 50% скидка на налог пропадет для IT? (по аналогии с российскими 30% для нерезидентов)

01/11/2022 вышел дополнительный circular к этому закону. В нем как раз говорится, что вычет 50% применяется как к налоговым резидентам так и нет. Т.о вы можете его применить, при условии, если вы под него попадаете)

50% вычет никак не связан с местом жительства. Нужно быть сотрудником кипрской компании и соответствовать критериям вычета.

А какой налог на нерезидена не работающего на Кипре?

Смотря что за доход. Дивиденды нет подоходного, есть оборона и геси.

Опять про налоги ))) при визитор, если нет доходов на Кипре, нужно что то платить?

нужно, всё в закрепе

Спасибо! Всё понятно!

И не просто заполнив форму, а получив сертификат нон дом через заполнение формы и прикладывание документов.