Налоги, декларации и бухгалтерские вопросы на Кипре

Вы или стали налоговым резидентов в 2022 или не стали.
Детально изучите информацию про налоги Кипра.
Есть и на русском и на английском в закрепе этого чата.

в 2022 вы получаетесь налоговый не-резидент Кипра и должны декларировать только доход, originated in Cyprus (если не удовлетворяете правилу про 90 дней)
если он меньше 19500, вы не обязаны подавать декларацию, но лучше это сделать, т.к. tax clearance вам потом в будущем может понадобиться (для пмж / продажи недвижимости, например), а его могут дать только после проверки всех налоговых деклараций и пост-фактум доказывать, что у тебя был маленький доход и можно было не подавать декларацию можно, но больше времени займет

бухгалтер прав. подавать надо. платить с этого не надо

Налоговый резидент Кипра платит налоги со всего мироворго дохода на Кипре. Если всего за год больше 19500 - надо.

на все мировые доходы декларация на Кипре и смотрите есть ли СИДН между Кипром и этой страной ЕС, чтобы зачесть уплаченный там налог в счет income tax для физического лица.

Вроде Кипр засчитывает просто по факту уплаты налогов за рубежом, не по СИДН.
Или нет?

Точно

А разве можно платить GESY без декларации? С чем тогда сопоставлять будут в налоговой?

Да

Вот совсем не то:
...заменяющий индивидуальным предпринимателям НДФЛ, НДС и налог на имущество...

Это про налог УСН.
А я про обязательные взносы + 1% сверх 300тр

Пробуйте. Лет через 4-7 узнаете результат.

Нет

Спасибо :)

Т.е. если за 2022 у меня меньше 19500, то им вообще пофиг?

Ну я же русским языком написал, что не надо (((

Получается, что новый портал так и не запустили для подачи декларации и поэтому активировали в старом

Здравствуйте, Олег! Могу я осмелиться попросить референс, на который вы ссылаетесь, оставляя информацию, что при доходе до 19500 в 2022 его и декларировать не нужно?

Все источники, которые я смотрела ранее говорили обратное.

Также на прошлой неделе я говорила со своим адвокатом не на эту тему, но в тч обсуждали, что всё ещё невозможно заполнить декларацию за 2022 онлайн, тк не было этого года в списке. И она по-прежнему (как и весной) говорила, что декларировать всё равно нужно. В 2022 я была наёмным сотрудником компании, зареганной на Кипре.

Вот вам официальная информация

https://www.pio.gov.cy/%CE%B1%CE%BD%CE%B1%CE%BA%CE%BF%CE%B9%CE%BD%CF%89%CE%B8%CE%AD%CE%BD%CF%84%CE%B1-%CE%AC%CF%81%CE%B8%CF%81%CE%BF.html?id=35971#flat

Με βάση Διάταγμα του Υπουργικού Συμβουλίου (ΚΔΠ 373/2022). υποχρέωση υποβολής Δήλωσης Εισοδήματος Ατόμου για το έτος 2022 έχουν μισθωτοί, συνταξιούχοι και αυτοεργοδοτούμενοι των οποίων το μικτό ολικό εισόδημα για το έτος 2022, υπερβαίνει το ποσό των 19.500 ευρώ.

На основании Постановления Совета Министров ( KDP 373/2022 ). обязанность подавать декларацию о доходах за 2022 год распространяется на работников, пенсионеров и самозанятых лиц, чей общий валовой доход за 2022 год превышает сумму 19 500 евро.

Подскажите, пож., подача деклараций за 2023 будет открыта в 2024? Выше прочитал, что предварительная подоходный налог оплатить до октября 2023. Или я что-то то не правильно понял? Ссылка в закрепе по налогам не открывается

налоги платятся по своему графику, декларации подаются по своему

Подоходный налог за 2023 год можно оплатить без подачи декларации?

и можно и нужно
декларация за 2023 будет доступна не раньше лета 2024

Спасибо, подскажите, пож., где можно об этом почитать? Я визитор, денег на Кипре не получаю, только за пределами Кипра, не в странах ЕС, доход ожидается меньше 19500Е, надо ли мне делать какие то телодвижения при таких вводных касательно подоходного налога за 2023? Ссылка в закрепе не открывается....

В закрепе не работает только старая ссылка про налоги.
Остальные открываются.

Не открывается "мурзилка" от PWC, про ГЕССИ я прочитал, но оплата только в 2024году, остальные ссылки для трудоустроенных сотрудников, для простого визитора без доходов на Кипре информацию о порядке уплаты подоходного налога без подачи налоговой декларации я не нашёл. Подскажите, пож, по какой ссылке я могу найти эту информацию?

Откройте ссылку выше.

Да, спасибо, я открывал, но пока с языками затруднения, думал есть информация на русском...

всем добрый день!
прочитала закреп,но остался вопрос
есть форма Т.Ф.2003 для отправки в налоговую,если у тебя поменялся адрес регистрации
если декларация за 2022 год,а я переехала на новый адрес летом 2023 года,мне все равно нужно отправить эту форму для изменения адреса регистрации,или так как я весь 2022 год жила по адресу регистрации,этого делать не нужно?
заранее спасибо за ответ!

Обновил информацию про срок подачи налоговой декларации.

а точно продлили или пока рассматривают? по ссылке на МинФин перевод такой

The Ministry of Finance announces that it has submitted a Proposal to the Council of Ministers, in which the date of submission of the tax return for the tax year 2022, as well as the deadline for the payment of the tax due in accordance with this statement (self-assessment)

Так я дал ссылку на официальный источник

Оплатить можно на https://taxportal.mof.gov.cy/

это не доход

Это другой self employed, вам просто доход из-за границы.

То есть мне нужно сходить в налоговую и попросить сменить категорию? Taxisnet не принимает мою декларацию с суммой больше 70к, хотя весь доход указан как доход извне Кипра.

Может кто-то более знающий подскажет. Но у вас не должно быть статуса self-employed в налоговой. Только в геси вы платить как self-employed

Спасибо! Написал емейл в налоговую, может что-то ответят. Геси я плачу как income earner / other income 2.65% и Taxisnet его сам считает правильно с доходов извне Кипра.

Пришел ответ из налоговой. Сказали "если вы не зарегистрированы как self-employed, меняйте категорию, налогоплательщика, иначе вы не сможете подать декларацию с доходом больше 70к". Написал запрос на смену категории, по результатам отпишусь.

После долгой переписки налоговый инспектор позвал к себе. Только что от него. В итоге надо audited accounts и категория self-employed стоит правильно. До этого по емейлу там же советовали сменить категорию.

1. Т.е. при доходе из-за границы категории self-employed.
2. Если доход больше 70000 евро в год то требуется аудит.

Да. Я консультировался у двух юристов и одного аудитора, все сказали "не надо, ты не self-employed". Первый revenue officer тоже сказал, что надо менять категорию.

Круть. Совсем не стимулируют "зарабатывать" больше 70к.

А геси в этом случае по какой ставке платить?

2.65 сама декларация считает

По курсу ECB на момент образования дохода самое надёжное. Сами перечисление к налогам отношения не имеют.

Спасибо,
Сам налог нужно вычитать с фактической суммы перечисления от работодателя (т.е.включая комиссию банка?), или с суммы зачисления на счёт

От суммы на бумаге, контракте.

До 2 октября 2023

В каком банке?

AstroBank

Я зашла в личный кабинет пл тем данным, что они прислали, все как бы норм. Может что- то в ЛК нужно ещё сделать?

Нет

У меня income tax не высчитывают из зп, и формы никакие не просили заполнять 🤷‍♀️ обратилась к бухгалтерам, обещали на следующей неделе объяснить что мне делать с налогами)

А з-та у вас точно больше 1625 в месяц?

Да, сначала 2500 была, с июля немного выше будет

Значит бухгартеря у вас не молодцы. Послушайте что скажут + запросите на всякий случай выписку из социалки за всё время работы.

Да, у меня тоже есть подозрения что не молодцы 🙈

Сколько у вас в пейслипе в графе PAYE написано?

Там такой графы вообще нет 🤷‍♀️ из deductions только social insurance и national health service. И если проверить на налоговом калькуляторе, то так и получается что мне перечисляют сумму зп за вычетом только этих двух налогов, а income tax я так понимаю я сама должна буду платить

У вас проблемы в бухгалтерии.

Как Вадим выше советовал, проверьте платят ли вообще за вас налоги, например тут: https://www.gov.cy/en/digital-services/labour-and-insurance/social-insurance-services/synoliki-katastasi-asfalistikoy-logariasmoy

Прямо наоборот. Вы еще не достигли налогооблагаемого минимума, поэтому они поступают правильно иначе вы переплатите и получите возврат через 5 лет. Поэтому они могут исходить из того, что вы будете налоговым резидентом Кипра в 2023, но нет гарантий того, что проработаете до конца года и достигнете налогооблагаемого минимума после вычета соцстраха и Йеси. Как только достигнете можно будет вычитать. Налоги у вас компания вычитает с вашей зп. Если у вас доп доход, то с этого вы доплатите самостоятельно. А сведения работником подаются не для заявления о доп доходе а о вычетах, которые можно применить для уменьшения вашей налоговой базы как то страховка жизни например

Уплата PAYE - обязанность компании, каждый месяц, с 5% штрафом за каждый месяц просрочки.

С каких пор компанию волнует возврат переплаты, по вашей логике в конце года з-та будет 0 из-за долгов по подоходному.
Есть контракт, есть ежемесячные платежи в "нормальном режиме".

Вадим, учиться, учиться и учиться, а не спорить 😎

Моя бухгалтерия платит ежемесячно и считает этотправильным. Вы считаете по другому - ваше право.
12 лет полёт нормальный. Каждый месяц одинаковая з-та к выплате, никаких изменений в течении года.
В контактах у всех нетто без учёта других доходов, всё другой работники рассчитывают и доплачивать государству сами.

Мы на ты, забыл ? Бухгалтерия это я и я 20 лет на Кипре с аудитом

Это Кипр, тут у каждого бухгалтера он свой.

Ты + бухгалтерия = вы :)

На консультацию напрашиваешься ? 😂 При личной встрече 😉

Меня всё устраивает в моей бухгалтерии, только на дегустацию шашлыка можно.

Если получится пока явка так себе

Бухгалтерия правильно рассчитала что Ваш налогооблагаемый доход от работодателя за 2023 год (за минусом ГЕСИ и social insurance) составит менее 19500 (потому что устроились с конца апреля с зп 2500), поэтому не удерживает P.A.Y.E.
Бухгалтерия не молодцы, что не спросили данные о доходах от иных источников в течение года, нужно пересчитывать.

Вот что значит прочитать внимательно первый пост!!!

Если в стране-источнике дохода уже уплатили налог, об этом тоже скажите бухгалтерии, они вычтут пропорционально доле иностранного дохода. За 2023 год бухгалтерия удержит 8/12 налога, просто доплатите разницу налога с декларацией в следующем году. В Вашем случае если иностранный ежемесячный доход не превышал текущий, additional tax не возникнет (если бухгалтерия правильно посчитает). Но вот ГЕСИ с зарубежного дохода нужно уплатить в этом году в рамках self-assessment.