Налоги и особенности НДС для удаленной работы и услуг на Кипре

CY Law, Visas, Taxes, Insurance

part of Cyprus_iT @cyprusit by oleg.cy

Чат для обсуждения кипрских визовых, налоговых, финансовых и других юридических вопросов.

Закреп чата с полезными ссылками t.me/cylaw/2

Список чатов и ресурсов Cyprus_iT Community t.me/badcyprus/72203

ВНЖ, Визы Налоги Документы Банки Гражданство Страхование Работа Юридические вопросы Недвижимость Бизнес Авто Путешествия Крипта Образование Медицина

13.07.2023 12:45 Show in chat

Именно поэтому есть заполняемая ежегодно сотрудником форма о его доходах, на основании которой работодатель высчитывает налог

13.07.2023 12:42 Show in chat

Кипрская фирма является налоговым агентом и оплачивает все налоги за сотрудника. Для понимания общей картины работник заполняет td59 https://www.mof.gov.cy/mof/tax/taxdep.nsf/All/A737F4524AC80CEFC22587B1003D91C7/$file/2023%20TD%2059.pdf?OpenElement

13.07.2023 11:53 Show in chat

Всем привет! Помогите разобраться с налогами 😵‍💫 моя ситуация: с начала года жила, работала и получала з/п в другой стране, в конце апреля начала работать на кипрскую компанию (перед этим переехала на Кипр и получила внж). Также компания оплачивает мне аренду квартиры (договор аренды заключен от имени компании, но в тексте договора указано, что она снимает его для меня). По payslip вижу, что из з/п компания удерживает social insurance и gesy. Теперь собственно вопросы: 1. Я правильно понимаю, что из кипрской з/п мне нужно будет заплатить только income tax? 2. Когда именно нужно платить налоги? До 31 июля этого года или до 31 июля следующего года? 3. Аренда для меня получается benefit in kind, т.е. мне нужно заплатить налоги с тех сумм которые компания платит за аренду. Вопрос - какие? Income tax, gesy, social insurance - как с з/п?

В вашем payslip уже должен net, который вы получаете на руки, быть за вычетом income tax, отдельно его сотрудники не платят, насколько мне известно.
Вообще, все эти вопросы - к бухгалтерии вашей компании работодателя.

13.07.2023 11:50 Show in chat

Привет, может ли кто-то меня проконсультировать по вопросу о налогах? 😅 Я уже нерезидент и доход идет из России как и куда вообще платить налог? Я должна и в Россию отсегнуть 30% и на Кипр? Или только могу на Кипре платить? Очень нужна ваша помощь 😭

по какому параметру вы решили, что вы уже нерезидент?

Уже прошло 183 дня

напомню. что обсуждение налогов РФ в чате запрещено. это указано в закрепе.

183 дня считается суммарно за год. Этот год начался 1.1.23. К какому году относился Ваш доход и были ли вы резидентом КИРПА в 2022 году?

спасибо, я о них понятия не имею, я про Кипр

про Кипр можно конечно, да.
автор писал про налоговое нерезидентство РФ как раз

а, я поняла что перестала быть резилентом Кипра. Пардон

если вы налоговый резидент Кипра, то да, платите тут налоги на все ваши доходы, независимо от того, откуда они поступили, если только они не исключены от налогообложения на Кипре

13.07.2023 04:29 Show in chat

Уважаемые участники чата, я уже поняла главное правило Кипра, что он у каждого свой и консультанты с бухгалтерами говорят разное, но все же. Гражданин РФ, сотрудник кипрской компании получает доп доход от услуг компаниям вне Кипра. Должен ли он делать предварительный расчет по налогу на прибыль и геси и платить два равных взноса в июле и декабре?

Если доп доход составляет меньше 25% от всего дохода (зарплата + подработка), то можно уплатить в следующем году

Хм, новые вводные. О таком ни в одном документе не видела. Спасибо

Если уплаченный предварительный налог (равные платежи в течение года) составит менее 75% от итогового, то применяется санкция 10% additional tax. Так как за вас работодатель уже уплачивает налоги, то вы можете не беспокоиться за допдоход, если он меньше 25%. Проценты считаются от дохода, с которого уплачивается налог, а не от суммы налога (с прогрессивной ставкой это имеет значение)

Да, это я понимаю. Я больше про саму обязанность, во всех налоговых формах четко про self-employed individuals, а у меня же нет этого статуса. Ну и доход больше 25%, да.

Если больше, то нужно платить предварительный

А геси?

Те же правила, насколько я знаю

12.07.2023 12:56 Show in chat

Подскажите, почему на портале taxisnet отсутствует 2022 год для подачи декларации? Вроде бы за 2022 подавать уже можно. Более новый портал (taxportal.mof.gov.CY) смотрел, но там вообще не нахожу возможности подать декларацию.

Taxportal - это не для подачи. Новый - taxforall.mof.gov.cy

Спасибо!
Там, полагаю, нужно регистрироваться и учетка от taxisnet не подойдет?

Еще нет за 2022 вроде как

12.07.2023 12:01 Show in chat

Обычно работник открывает зарплатный счет в кипрском банке. При его наличии довольно странно выглядит оплата от кипрской компании на зарубежный счет, их юзают до открытия местного. Но, если такое каким-то образом случилось, то да, с подтверждением получения зарплаты со всех счетов

12.07.2023 11:54 Show in chat

Подскажите, пожалуйста, ещё по НДС. Если платежи в адрес кипрской компании от Ирландского Гугла по партнёрке (b2b). Какой НДС? 19%?

12.07.2023 10:55 Show in chat

Клиент должен заявить свой домициль, это его ответственность в том числе

12.07.2023 09:09 Show in chat

на вас обязанность выяснить в какой стране находится покупатель ЕС, чтобы применить соответствующую ставку ВАТ. Как это сделать неоднократно описано. Погуглите.

12.07.2023 08:59 Show in chat

Подскажите, пожалуйста, а что считается обучением на Кипре и как получить исключение от НДС для компании?

На каких основаниях ?

Education в исключениях по НДС вроде, поэтому и спрашиваю

12.07.2023 08:18 Show in chat

Не хочу расстраивать, но вообще на все, и ЕС и не ЕС Кипрский НДС будет :)

Ну зато меньше заморачиваться с адресом получателя :)

12.07.2023 08:16 Show in chat

Place of supply-Кипр

12.07.2023 08:15 Show in chat

Проблема индейцев шерифа не волнует. Тот же Амазон меняет НДС по shipping address. В теории и вам надо делать какой-то KYC, чтоб внезапно не получить деньги от детей сестры внучатой племянницы Путина ))

Amazon - deemed supplier и торгует товарами а не услугами. Это другие правила

12.07.2023 08:13 Show in chat

Не нужно. Это кипрский НДС (у вас же юр лицо на Кипре, которое эти услуги предоставляет?) 19%

В ЕС НДС немного не так работает. Но и так можно до первого аудита 😁

Это не electronically supplied services если человек преподает. Это basic rule B2C

А если продать видеокурс, а не онлайн урок?

Тогда может стать electronically supplied service и начать облагаться по месту получателя :) там человеческое вмешательство критерий :)

я прошу прощения, я все-таки не понял. Если компания из условной Латвии продаст видеокурс физику на Кипре, то кто платит VAT? кому и в какой момент?

Латвийская компания выставляет инвойс физику с латвийским НДС (21%)

Видеокурс в каком виде?

Ну не видео курс, а electronically supplied services, это я для примера привел

Если нет "доставки" - Латвийский НДС.

Который потом надо заплатить в Латвии?

Который надо учесть в LV, а там уже смотреть по балансу.

12.07.2023 08:07 Show in chat

Поэтому надо взять НДС другой страны ЕС, а это не так просто. Будет не Кипрский НДС, а другой.

12.07.2023 08:06 Show in chat

Если b2b, то vat не выставляется, если b2c, то по месту оказания услуги (нахождение клиента, shipping adress), это для eu продаж

Не выставляется если второй b, в b2b НДС плательщик точнее выставляется 0, с reverse charges

Да, 0 правильнее назвать.
В целом вся инфа предельно доступно изложена тут https://taxation-customs.ec.europa.eu/chargeable-event-and-chargeability_en

12.07.2023 08:00 Show in chat

Тут сильно сложнее. Может быть что для клиентов из ЕС вы должны платить свой VAT в каждой стране ЕС для онлайн... Там много нюансов.

Вадим, тут не простой вопрос исполнители не в ЕС, вопрос в домициле инвойса, предположу, что исполнители не сами выставляют инвойс, а от компании на Кипре, тут надо смотреть есть ли у получателя услуг регистрация по НДСу, если нет, то начисляем кипрский

11.07.2023 20:47 Show in chat

Добрый вечер. Подскажите плиз, что делать? Был потерян инн украинский. Как восстановить не выезжая с Кипра?

Написала в посольство, пока молчат.

Ваш ІПН есть в Діє. Бумага вне Украины вам не нужна. Если просит банк для сверки данных - вышлите им qr code из Дії.

11.07.2023 19:20 Show in chat