Налоговые и финансовые вопросы на Кипре

Скорее всего да, но нужно больше данных. По какому правилу изначально получили 50% скидку (23 или 23А), были ли когда-нибудь резидентом Кипра до трудоустройства, сохраняется ли на новой работе уровень ЗП под соответствующее правило.

7550 на июль

Спасибо, а где нашли сумму?
По телефону и e-mail также не отвечают несколько дней.

В группе про полеты в закрепе

спасибо

В июле берут 7550

На портале делаете entry of due amount, далее по его номеру возможна оплата через банк

О, нашёл ссылку внутри портала, спасибо:)

С продажи личных вещей не стоит даже задурятся, если там вещей конечно не 19500+ евро.
Нг 100% надо задурятся если нужна декларация для банка, миграци..

Не нужно, ни в рф ни на кипре. Даже если это личный автомобиль.

потеря налогового резидентства рф автоматом не дает наголового резидентства Кипра. налоговое резидентство Кипра появляется после 183 дней проживания на Кипре в году

Резиденты Кипра Геси и подоходный за 2023 платят в 2023 в рамках self-assessment. В 2024 с декларацией нужно будет доплатить разницу между итоговой оценкой и уплаченным в 2023.

Спасибо что ответили:) Я правильно понимаю что в таком случае я становлюсь резидентом в 2023, но примерно в августе (183 дня) и оплачиваю геси и подоходный только в декабре?

вот этого не знаю. я стану резидентом сам через неделю где то и пока не понимаю надо мне платить геси до 31 июля или нет (

Есть TIC - надо

Независимо от статуса налогового резидента?

А попробуйте тут поиском по 0315 почитать. Мы как-то выясняли что визитерам, с доходом из-за границы, геси можно платить один раз в следующем году после сабмита декларации. Только налог 2 раза в год по предварительной оценке. Вот в этой методичке можно почитать (9 стр): https://www.mof.gov.cy/mof/tax/taxdep.nsf/all/156B632A4CDC558FC2258402003DB45F/$file/FAQs%20ΓεΣΥ.pdf?openelement

Если вы не планируете становится налоговым резидентом то не надо.

это я удачно зашел. спасибо )

Если разберетсь, напишите, плиз

Оставаться, статус каждый год меняется

Вы резидент или нерезидент по итогам года, а не на какую дату в течение года. Если планируете быть резидентом Кипра по итогам 2023, то платите предварительный подоходный и геси как полагается дважды - до 31 июля и до 31 декабря

Отлично, спасибо большое:)

я еще не разбирался (думал оплата за 23 год в 24 будет): есть тик от прошлой работы. получил в июне 1 платеж по service contract. Это мне надо подать до 31 июля, не подскажите?

Такой момент - налоговое резидентов России вы не теряете автоматически. Вам нужно будет написать обращение в свободной форме (через ЛК на сайте налоговой) о том что вы провели в России менее 183 дней и не будете подавать декларацию и отчет о движении средств. Налоговая также просит предоставить подтверждение отсутствия в РФ (я делаю обычно скан всех страниц загранпаспорта )

Не обязательно заранее.
Можно дождаться требования и уже на него ответить, что нет обязанности отчитываться.

Как я понимаю, да. Июнь это первое полугодие, за эти доходы нужно уплатить предварительный подоходный и геси до 31 июля. В 2024 вы подадите декларацию и уплатите остаток, если окажется. Санкции (10% additional tax) будут применяться, если предварительно уплаченный налог в 2023 составляет меньше 75% от итогового указанного в декларации

75% не от налога, а от дохода считается. В случае с прогрессивной ставкой это существенно

Оу, не знал, спасибо

То есть если предварительный доход, с которого предварительный налог уплатили, меньше 75% от фактического дохода
Upd: перепутала последовательность🤦‍♀️, поправила

если не сложно, подскажите с чего начать, если я еще не разу с налогами тут сам не сталкивался (до этого бывший работодатель всё платил)?

Лучше обратиться к специалисту @tax_in_cyprus

Частный случай лучше действительно не в общем чате обсуждать. Можете написать в личку.

спасибо за контакт, но наверняка кто-то платит самостоятельно. учитывая, что у меня всего всего 1 небольшой инкам, возможно, это не стоит отдельного специалиста.

Подскажие по self-assessment с прогрессивным income tax: допустим, налог за первые полгода получается, допустим, 1000, а по итогам года за 12 месяцев получается 5000. В рамках self-assessment за первые полгода плаить надо 1000 или 2500?

2500. Считаем весь за год и делим на 2

2500, если в первую половину оплатите 1000, а во вторую 5000, то сверху пени наложат

А к ГЕСИ это тоже относится?

В геси одна и та же цифра будет, как не считайте. Половина годового или 6 месяцев.

Я отдельно про ГЕСИ нигде не встречала разъяснения по платежу в рамках self-assessment, может знатоки здесь подскажут. Однако же в каком-то гайде от налоговой я видела, что принцип "additional tax" применяется к ГЕСИ аналогично тому, как применяется к подоходному. Я бы экстраполировала это положение на self-assessment.

Анна, спасибо большое! Круто! ❤️🚀

Спасибо за калькулятор:)

Там есть интересные строчки:
1st installment due to 31.7. of the taxable year
2nd installment due to 31.12. of the taxable year

Я правильно понимаю что сумму можно разбить на 2 платежа по 50%? Т.е. если я насчитал за первое полугодие условно 2к налогов, то я могу оплатить 1к в июле и ещё 1к в декабре?

Или все 2к надо оплатить в июле?

Нет, вы считаете доход не за 1 полугодие, а оцениваете весь доход, который рассчитываете получить за 2023 год и всю сумму налога. Затем половину налога уплачиваете до 31.7, вторую - до 31.12.
Будет удобнее обсуждать вопросы по калькулятору в комментах к посту с калькулятором, чтоб и тут не флудить, и все ответы в одном месте собирать.

С пенсии из РФ не надо вообще никаких налогов платить или всё же Gesy надо?

А как зачесть уплаченный в РФ налог в счет defense tax? При оплате за 1-2 полугодие при подаче декларации нельзя указать переплату (даёт только в пределах уплаченного на Кипре налога).

Геси с пенсий платится, об этом прямо написано отдельной строкой в таблице %% по Геси.

Просто человек выше писал о каком-то договоре между РФ и Кипром, по которому пенсия РФ якобы исключается. Это я собственно и переспрашиваю

Я писала про зачет НДФЛ, а он не может быть зачтен против ГЕСИ, это разные по своей сути виды налогов. Поэтому ГЕСИ платим. А вот 19-ую статью я понимаю как то, что пенсии налогооблагаются в стране-источнике. Поправьте, если не согласны.

Пожалуйста, прочитайте про налоги эрэф в закрепе этого чата...
Не надо запускать эти обсуждения по новому кругу.
Всё уже было.

В закрепе указано, что обсуждения налогов РФ удаляются. Обсуждение порядка применения double tax relief для расчета налога к уплате на Кипре тоже к этому относится?

Да. Это уже обсудили не раз.

https://t.me/cylaw/214881 🤷‍♀️

Йеси не налог, это страховой медицинский взнос

Сбор тогда уже

Главное, что не налог

В налог на оборону зачесть нельзя. Но можно нон-дом оформить и не платить дефенс 17 лет.

А можно подтверждение того, что уплаченный в третьей стране налог на проценты/дивиденды нельзя зачесть против SDC тем, у кого есть обязанность платить оборону? Поиском по чату не нашла предыдущих подтверждений, ткните носом, если было. В DTT со Штами, например, налог на оборону перечислен🤔

В законе говорится что можно (9) Έκπτωση αναφορικά με το ξένο φόρο επί του εισοδήματος που υπόκειται σε έκτακτη εισφορά θα παραχωρείται σύμφωνα με τα άρθρα 34, 35 και 36 του περί Φορολογίας του Εισοδήματος Νόμου.

Но только в сумме, не превышающей налоговое обязательство по SDC на Кипре

Да, но если оплачивать авансом за 1-2 полугодия, с учетом оплаченного налога за рубежом, возникает переплата, кот. нельзя вернуть. Выход не платить SDC авансом?

Если уже есть отдельно уплаченный в рф ндфл с %% по банковским депозитам, то можно попробовать.

Вопрос был не о штатах.

SDC платится по факту, а не авансом. За первое полугодие - до 30.6., за второе до 31.12. При этом в случае оплаты в течение месяца после этого срока штрафов не начисляют, так что Вам обязательно нужно успеть до 31.7. оплатить факт за первое полугодие.

И как потом зачесть налог, уплаченный за рубежом?

Сразу нужно уплачивать сумму за минусом удержанного за рубежо дохода. Но важно, что размер налога к зачету определяется отдельно по каждому источнику дохода. То есть, если по одним дивидендам заплатили 30%, а по другим -0, то имеете право на зачет 17% по первым и все.

Самому)

О ужас 😂 спасибо! Этот расчет потом загрузить куда-то нужно для налоговой? Как они поймут почему я именно такую сумму заплатила? Учитывая что доход в разных валютах и надо будет их к евро приводить.

А что это за льгота??

Вычет налоговый, 50%

А можно ссылку на доку по-английски?

https://www.taxathand.com/article/26684/Cyprus/2022/Enhanced-tax-exemptions-for-employment-income-introduced-to-attract-foreign-talent-

А можно уточнить что за налоговая льгота после 55?

Это з-та от 55000 евро в год

В третьем вроде как будет проходить подача деклараций за 2022 год вместо таксиснет.
Первый сейчас действует для создания налоговых платежей.

мне по 3му ответили по емейлу что он только для vat отчетности, а декларации в таксиснет. Код регистрации не приходил и написал им

При подаче на визу в Испанское консульство им достаточно выписки из банка или нужно просить работодателя предоставить payrolls?

Образец один, галочки надо поставить в определенном месте, Вы почитайте чат, там все понятно

Заполните как считаете нужным. Если налоговую не устроит форма, то она пришлет ответ в котором укажет, что нужно исправить.

Эти 5% платите сразу при покупке

Вы к сожалению невнимательно прочитали мой вопрос. Речь о 14% разницы при продаже такого жилья

Я внимательно прочла. Вы написали : эти 5%…. О 14% ни слова))

Я написал что жилье куплено под 5%, и что теперь при продаже разницу надо заплатить государству. Понимающий в теме разберётся что речь о 14%, т е. сумме между полным и льготным ндс

Вы такого не писали

При продаже купленного под 5% нужно разницу вернуть государству. Не ожидал что в русскоязычной группе участники не могут понять написанное))))) ну да ладно. Теперь-то я понятно пояснил свой вопрос?)

Лучше сделать запрос в налоговую... они бывают по разному думают...

Формально если критерий не выполнили 10 летним проживанием как основного дома, то 14% на всю сумму независимо от сколько лет прожили. Но самое надежное - разъяснение по Вашему случаю. Считают от момента первого ютилити Билла .

Агенты утверждают, что отсчет 10 лет начинается с момента получения титула.

Если так то это конечно совсем не комфортные условия, принимая во внимание, в частности, мой случай, когда контракт подписан на стадии стойки в феврале 2020, ну и титула, понятное дело, до сих пор нет, и непонятно когда ещё будет.

Аналогичная ситуация, понимаю вас очень хорошо

А вот и обещанный калькулятор😉 И в качестве бонуса - модель, определяющая право на 20% или 50% скидку для трудоустроенных на Кипре с учетом изменений от 30.6.23

📌Калькулятор умеет рассчитывать налоги за 2022 год и оценку за 2023 год (self-assessment не за горами), в том числе:
✅ Учитывать разные виды вашего дохода, причем как доход с Кипра, так и от источников за его пределами (заполнять нужно в разных областях, это влияет на расчет), корректно рассчитывать вычеты, в том числе для доходов от аренды
✅ Учитывать статус налогового резидентства и наличия домициля
✅ Учитывать 20% и 50% скидку
✅ Вычислять налоговую базу, налоговое обязательство и налог к уплате/к возврату по подоходному налогу, ГЕСИ и налогу на оборону
✅ Рассчитывать сумму зарубежного налога, которая может быть принята к зачету против обязательства по уплате налога на Кипре
✅ Пересчитывать temporary income на основе temporary tax и оценивать необходимость доплаты 10% additional tax для подоходного налога
❗️Для корректного расчета необходимо ответить на все вопросы в шапке калькулятора.
Обязательно ознакомьтесь с инструкцией и дисклеймером, это может ответить на часть ваших вопросов и точно облегчит заполнение. Листайте расчет вниз до самого конца, заполняйте белые поля (данные о temporary tax указываются в самом конце расчета income tax), и да пребудет с вами сила.

📌 Модель, определяющая право на 20% или 50% скидку оценивает ваше право на вычет с учетом положений:
1️⃣ Старой 20% скидки для трудоустроенных до 26.7.22 и старой 50% скидки для трудоустроенных до 1.1.22
2️⃣ Новой 20% скидки для трудоустроенных после 26.7.22 и новой 50% скидки для трудоустроенных после 1.1.22 (либо до этой даты, но с соблюдением условий)
3️⃣ Новых правил от 30.6.23. Ввиду отсутствия официальных разъяснений по применению новых правил, модель разработана исходя из моих предположений (перечислены под моделью), как они могут применяться. Как только появятся разъяснения - модель будет обновлена.

Вопросы, замечания, предложения приветствуются в комментариях к посту🤗

Спасибо за калькулятор!
Подскажите, обязательно ли предварительные платежи первый и второй должны быть равными? Если нет понимания о годовой сумме, можно платить по факту доходов первого полугодия и в декабре «подбивать» под итоговую сумму?

По закону первый и второй платеж должны быть равными. Если ошибка в оценке temporary income менее 25% от суммы фактического дохода, то никаких санкций не предусмотрено, платим второй платеж равный первому, а по итогу доплачиваем разницу вместе с декларацией в следующем году. Если есть понимание, что разница большая, чтобы избежать additional tax - можно подать уточненные сведения до конца года. Но тогда начислят проценты в размере 1,75% годовых (рассчитываются помесячно) на сумму, "недоплаченную" в ходе первого платежа.

а если разница значительная, но в меньшую сторону (первое полугодие сильно лучше по доходам, чем второе - клиент отвалился) - то будут какие-то штрафы?
и надо ли будет всё равно уточнённую подать в конце года, уже с уменьшенной годовой суммой исходя из потери клиента? (* ведь в июле на момент подачи предварительной суммы я заплачу полностью налог за первые полгода и он будет больше, чем налог за вторые полгода).

За переплату штрафов точно не будет. По идее - да, нужно снова подать уточненные данные. Как подаются не подскажу, пока с этим не разбиралась.

Анна, большое спасибо за калькулятор!
Вы не знаете, в п.3.4 калькулятора можно указать визиторскую страховку? И если можно, то как правильно это сделать?

Спасибо, Анна! У меня тот же вопрос про страховку у визитеров. Только мне кажется это п.3.2 скорее. И если я покупал ее на моих иждивенцев, стоимость их страховки тоже можно учесть?

Доброго дня всем! С учетом последних обсуждений обновила калькулятор, делюсь апдейтом. Вопросы можно в личку, либо в комментарии к посту непосредственно в канале, откуда репост.

Анна, смотрю вашу таблицу. Можете вы подсказать, какой валютный курс смотреть для перевода рублевой суммы зарубежного дохода в евро для этой таблицы? на каком сайте ? Буду признательна за ответ

Добрый день. Обсуждали выше. Вот одно из последних сообщений. https://t.me/cylaw/258484

поищите поиском в чате, много обсуждались подобные кейсы.

от пары дней если юрист настойчивый и до долго

Пинайте юриста.
Главное, чтоб документы отнесли в налоговую, как можно скорей. Обычно это помощник юриста относит и на следующий день присылают сумму к оплате. А вот, как быстро продавец её оплатит, это только от него самого зависит

Спасибо, напишу ему чекнуть. У нас марки на контракт 3 недели клеили, но говорят это в Пафосе сейчас так долго.

А кто-нибудь понял, как это применяется к 21А? Насколько я смогла понять, в положениях о 21А на счет первого трудоустройства было сказано "смотрите интерпретацию первого трудоустройства в 23А". А теперь в 23А на том месте, где раньше писали про отсутствие трудоустройства когда-либо за исключением парт тайма в 120 дней, пишут - нужно не быть трудоустроенным 15 последовательных лет🧐 Очень интересно, но не понятно😔

Нету

Спасибо.