Налоговые и юридические вопросы на Кипре: декларации, визы и многое другое

Пора

Подскажите, пожалуйста, как посчитать и доплатить GESY за 2023 год по доходам, которые будут внесены в налоговую декларацию?

При сдаче декларации все посчитается

Налоговый статус действительно ставят такой, но глобально быть SE вы не можете, да.
В общем просто такой статус для подачи деклараций)

Этот статус вызывает проблеммы когда доход >70к

Не то, чтобы проблемы, но светит обязательный аудит и подача декларации + audited statements аудитором.

*расходы

Это да

А если не self employed и более 70k доход зарубежный, аудит не требуется?

Точно не могу сказать (смогу когда категорию сменю). Но я с кем-то переписывался из этого чата и у него не было ограничения в 70к при подаче декларации. У self-employed это один из первых вопросов в декларации и если указать >70к, она не даст пройти дальше, скажет "идите к аудитору".

Подскажите, вам в итоге удалось сменить категорию с self-employed на другую? Если да, то на какую? Кроме аудита если превышен доход 70тыс, есть какие-то отличия self-employed от других категорий? Если меньше 70тыс, есть ли смысл менять, раз это так сложно?

Я пока не сменил. В следующем году сменю, потому что у меня структура доходов теперь другая, есть основания сменить. Меньше 70к никаких сложностей нет с self-employed, вроде. Больше 70к из сложностей только аудит. Расходы на аудит вычитаются из налоговой базы, в итоге это не прямо запредельных денег стоит.

Они что-то там поменяли в taxinet, уже можно подать больше 70К как self-employed без аудита. Надо выбрать, что оборот меньше 70К, и потом добавить доходы из-за рубежа в ANY OTHER TAXABLE INCOME. Я на днях так сделал, все получилось.

Для self-employed нет такого понятия как «доход из-за рубежа» (если речь идет о предоставлении услуг).

Место проживания такого лица (в момент оказания услуги) и есть место, где генерится услуга и доход.

Но есть вполне высокая вероятность, что никто никогда не обратит внимание на такую «манипуляцию» цифрами.

Речь идёт о тех, кто фактически не является self-employed, но зарегистрированы как таковые в налоговой. Например, работающие по сервисному контракту на не-кипрскую компанию. В этом случае в ANY OTHER TAXABLE INCOME выбираем SALARY FROM PERMANENT ESTABLISHMENT ABROAD и это проходит без ошибок, даже если доход больше 70К.

Тут уже много раз поднимался этот вопрос.

Работающие по сервисному контракту на зарубежные компании и есть self-employed для налоговой.

Если работа по сервисному договору, это не salary. Salary это income from employment.

Есть. Мою декларацию за 2022 год подавал местный аудитор с лицензией. Весь доход Outside of the Republic, VAT not applicable, Social Security нет. Налоговый self-employed - это не совсем то же самое, что гражданин ЕС, зарегистрированный как self-employed.

Вы хотите сказать, что если вы и гражданин ЕС работаете на одну компанию, по одинаковым сервисным договорам, то декларацию вы будете заполнять прям совсем по-разному? (Не считая момента про social insurance contributions)

Именно. Если вы граждпнин ЕС и зарегистриваны как self-employed - для вас это доход, полученный на Кипре в результате вашей бизнес-деятельности от нерезидента.

Звучит очень странно, если честно

Но это так. Есть даже разъяснения на налоговом сайте именно по этому кейсу

Можете, пожалуйста, поделиться ссылкой?

Я когда-то давно находил, ссылки под рукой нет

Но в любом случае, этот доход будет декларироваться в пункте 4 декларации, как доход от основной деятельности, а не в пункте any other income?

Если имеется ввиду этот документ, то вот, в пункте B (Income Arising in the Republic of Cyprus)

https://www.mof.gov.cy/mof/TAX/taxdep.nsf/all/4978D64F24F1D22EC225881500411CE1/$file/Remote%20work.pdf?openelement

Документ этот, да. Там указано Part 4A1 / Part 6C. Я посмотрел свою декларацию, у меня в Part 4 весь доход записан.

Верно, 6С это по сути, более подробное изложение 4A1, и ничто из этого уж точно не про any other income.

Я также не вижу в этом документе, про выбор определить доход как from outside the Republic. (Если речь не про salaried income, что дб employment, а не service contract. Ну либо (с натяжкой), какое-то время работа осуществлялась физически из другой страны)

но при этом from outside of Republic? если вам так консультант подсказал, а вы на самом деле находились на Кипре во время работы, не советую доверять ему (как минимум в вопросе про налоги)

Я проходил аудит как физ.лицо, его делала аудиторская компания и она же подавала мою декларацию. Почему я должен им не доверять?

если вы не видите противоречий между документом, на который сами сослались, и тем что вы пишете выше (в части inside/outside of Republic), все ок

Налоговый self-employed может быть
- Гражданином ЕС, зарегистрированным как self-employed на Кипре и ведущим здесь деятельность
- Не гражданином ЕС, не зарегистрированным как self-employed, и вообще visitor'ом, который не имеет права вести деятельность на Кипре (работать/оказывать услуги резидентам Кипра)

Это два разных кейса. Мой кейс - второй (был, сейчас уже все по-другому).

inside/outside of republic определяется не по месту заказчика, а по месту исполнителя

в обоих кейсах доход генерится на кипре (документ на который вы ссылаетесь подтверждает это)

гражданство, визовый статус лица или отсутствие регистрации в соц страхе не имеет значения в определении места оказания услуг

У визитера доход не может генериться на Кипре. И аутсай републик - это именно по месту возникновения дохода.
Так что все правильно. Налоговый статус - СЕ, место возниктовения дохода - аутсайд.

https://www.mof.gov.cy/mof/TAX/taxdep.nsf/all/4978D64F24F1D22EC225881500411CE1/$file/Remote%20work.pdf?openelement

визитер не может предоставлять услуги кипрским лицам (юр или физ), но доход его все равно генерится на кипре
это вопрос терминологии

Β. Tax Resident of Cyprus rendering Self-employed services remotely outside the Republic
PART 4Α1 Income Arising in the Republic of Cyprus

хорошо, вы абсолютно правы, налоговая ошибается 🤡

Более того, согласно этому документу даже удаленный сотрудник (individual other than self-employed) не может декларировать зарплату от иностранной компании как outside the Republic. Обратите внимание на разрешенные коды. Среди них нет кода 2.
Похоже что для налоговой удаленка с Кипра в любой форме считается доходом с Кипра. Это подтверждает и Guide to complete 2023
income tax return for individuals. Там для кода 2 (outside the Republic) написано physical presence is required.

Формат даты верный? Через / ?

Да, уже несколько раз перепроверил

А дата «you took up residence in the republic» не позже даты employment?

Нет, но они одинаковые. Пробовал сдвигать date you commenced your employment на день вперед, не помогло

В общем, если у кого-то будет такая же ошибка — проверьте код дохода по свежей официальной инструкции. Я заполнял по прошлогодней шпаргалке, она оказалась неактуальной. В официальной инструкии по кодам более понятно
https://www.mof.gov.cy/mof/tax/taxdep.nsf/All/63BFCDA304B95940C2258B2C002BE389/$file/Guide%20for%20tax%20return%202023.pdf?OpenElement

В закрепе и нет ее. Поиском по чату ищите

Да, что-то ищется по t.d.38

советую сразу на имейл написать и все документы отправить, сотрудник назначит встречу и за 15 минут выдаст нужный документы с первого раза

вопросов не будет. просто не положат, да и все. даже ничего спрашивать не будут.
но зато есть шансы за эту наличку купить себе машину на Кипре

Вопрос налогов и вопрос перевода никак между собой не связаны. С продажи квартиры/машины на Кипре вы не должны платить налог. С других доходов, если вы налоговый резидент Кипра - должны, даже если деньги остаются в России. Перевести очень сложно в любом случае.

Машину на Кипре уже купил переводом, хотел положить их на счет 🫠

Мне в банке сказали, что такой возможности больше нет

12

Спасибо!!!

Сгорают через 3 года после получения.

Добрый день А где можно отслеживать баланс?)

На сайте JCCSmart, когда платите штрафы

Да, не нужно.

Спасибо , и еще второй вопрос , осенью заказывали тоже из Китая аппарат и он застрял на таможне якобы что на машине нет се сертификата, хотя он был , и уже с ноября не отдают и никто не звонит чтобы уничтожить машину …..(так сказали что нужно уничтожить , так как вы не можете ввезти в Европу такое ) куда можно обратится ?как они вообще могут доказать что на машине не было сертификата

На таможню и обратиться, это вы должны доказать что есть. Есть фото до отправки?
Брокера подключали?

Брокера брали из dhl в том то и дело что нет фото до отправки (а могло быть такое что себе забрали ?раз не связываются никак , я была на таможне 5 раз и все перебрасывали на других людей

Вот так выглядел стикер на машинке , может из -за этого

Может забыли наклеить :(

Попробуйте поехать в порт Лимассола.
Там рядом с таможней есть несколько контор таможенных брокеров.
Они часто могут помочь решить подобные проблемы если это вообще возможно.

Они сказали что это только наклейка , а нужна гравировка , хотя я первый раз об этом слышу

Попробуйте обратиться к @StefanTwobaks

Спасибо 🙏 Он таможенный брокер ?

Да, русскоговорящий

То что вы платите какие-то налоги в рф не освобождает от уплаты налогов в стране резиденства, насколько я понимаю(я не юрист, поэтому могу ошибаться).
Максимум - зачет налогов уплаченных, если есть соглашение о двойном налогообложении, и то разницу надо платить.
Но как я сказал раньше - могу ошибаться в нюансах, так что лучше проконсультироваться с налоговым юристом

Резидентство по итогам календарного года определяется. Если в 2023 году вы не прожили 183 дня на Кипре - значит, не были налрезом Кипра.

А в 2024 еще 183 дня не прошло. Так что пока непонятно.
И ваши справки/декларации из РФ вполне себе легитимны.

Если вы налрез РФ, то почему нет - дайте им справку 2ндфл.

Тогда зачем декларация, вы должны податься в РФ за 2023, а тут уже в следующем году.

Нерезидент декларирует только доходы, полученные на Кипре, все логично.

Согласен, но запрашивают данные о работодателе:) я опасаюсь ставить код 5 (безработный)

Я в 2023 подавал нерезидентскую декларацию за 2022, такой проблемы не было. Проверьте все, что заполняли до этого пункта – ошибка где-то там, там есть неочевидные моменты.

А вы зачем подаете не резеидентскую декларацию?

В 2023 году был резидентом РФ

Это я понял, зачем подавать декларацию?
Вы должностоное лицо?

А саму декларацию требует заполнить бухгалтерия. Судя по опыту коллег и знакомых, это стандартная практика

Ситуации могут быть разные и обязанность подаваться разная.
Спросите у бухгалтерии зачем / для чего... может есть какие-то не очевидные причины, за то время чтобы работали уже на Кипре они за вас по полной налоги платили?

Да, моя компания платила налоги за меня, сейчас нужно заполнить налоговую декларацию по их требованию за 2023 год, в котором я являюсь резидентом РФ (в этому году я буду резидентом Кипра). Тут вопрос, в проблеме во время самого заполнения декларации

Декларация по доходам, полученным на Кипре

Если вы зарегистрированный self-employed и счетов больше чем на 15600 (~10000 в определенных случаях) в последовательный год - то точно надо регистрация VAT.
Но VAT по ЕС между ват плательщиком чаще всего 0% reverse charge

получается что должен регистрировать VAT, но прописывать 0%? Фирма на которую будет выставляться счет за услуги является VAT плательщиком

Регистрировать, прописывать 0% и сдавать отчётность VIES.

А если не self-employed (т.е. визитор с паспортом РФ) и счетов больше 15600?

А это серая зона. Теоретически надо регистрироваться VAT если услуга ЕС компании оказывается в ЕС.

а если услуга оказывается компании находящейся не в ЕС?

Тогда VAT скорее всего не возникает, смотря что и где делаете.

консалтинг компании из ОАЭ

Тогда VAT нет. Пишите в invoice что услуга в UAE в на всякий случай.

Подскажите пожалуйста, если услуги оказываются удаленно, можно ли писать что услуга в ОАЭ? И какие есть риски если не писать это? Исполнитель услуги находится на Кипре. И в инвойсе его кипрский адрес и телефон.

Если вы оказываете услугу на Кипре то должны брать со всех местный VAT... проще перкстраховаться, чем разбираться с Кипра / на Кипре

Если особо прописывать что услуга оказана для ОАЭ - есть прелестный шанс попасть на обязательство регистрации плательщиком ндс в ОАЭ и начислять 9% (при превышении 375т AED порога UAE sourced income) FTA может постучаться через проверку вашего ОАЭ контрагента

Но UAE могут это спокойно как з-та иностранного сотрудника проводить или без регистрации з-той не считается?

для ЗП нужен оформленный и зареганный договор найма (не сервисный). обычно это подразумевает визу и разрешение на работу. во фри зонах у каждой своё законадательство (в некоторых возможен раб договор удалённого сотрудника который не будет прилетать для работы в ОАЭ - однако такой договор не попадает под определение трудового и не защищается трудовым законадательством - но как вариант имеет право на существование по крайней мере пока).
если сервисный договор то только директоршип освобождён от НДС (с 2023го года) - остальные услуги имеют шанс попасть под НДС ОАЭ.

Если director, то статус employee по идее

Да, можно

Присоединяюсь к вопросу. Меняю работодателя и очень нужен сертификат, но на портале Taxisnet ничего такого нет. На почту им писал запрашивал, они не отвечают уже месяц.
Подскажите пожалуйста, может кто-то знает как в 2024 году получить этот заветный сертификат I.R.25 ?

если вы делаете только стандартные выплаты по рабочей визе(коли у вас есть социал) - то только его

Взносы в этот фонд делает работодатель за свой счет, а с работника удерживается только геси и соцстрах