Налоговые вопросы Кипра: льготы, декларации и новые правила

Контрактор = other income
И просто всю сумму за 2021

всю сумму по договору? или то, что поступило на счет?

То что поступило

То что заработал за отчётный период, не важно выплатили или только "начислили".
Т.е. то что как-то уже зафиксировалось, акт выполнных работ, инвойс или иное подтверждение.

мнения разделились )
спасибо

Это как всегда. Тут зависит от контракта, ну и как учёт настроить.

Если у вас сумма начисленного дохода равна сумме поступивших на банковский счёт денежных средств от данной компании и она не удерживает налог у вас перед выплатой, перечисляя сумму указанную в договоре, то указываете её.
Указывают брутто доход (начисленный) и если есть уплаченный налог, удержанный у источника выплаты, и если есть СИДН, то этот налог показываем в декларации.

Немного путано для вас наверно пишу, то общая мысль понятна, я думаю.

Спасибо, все понятно написали, если внимательно читать.)

Теперь возник новый вопрос, вдруг Вы знаете ответ: договор в USD, перевод на кипрский счёт в евро, за вычетом комиссии за обмен. Я правильно понимаю, что нужно указывать брутто в евро, которое начислено в долларах: то есть не только то, что поступило на счёт, но и комиссию за обмен (которая опять же в долларах)? И по какому курсу?)) От даты начисления в инвойсе? Или по дате зачисления мне на счёт?

https://www.ecb.europa.eu/stats/policy_and_exchange_rates/euro_reference_exchange_rates/html/eurofxref-graph-usd.en.html

Если вам поступают средства на счет в евро - то считайте сумму зачисленных евро. Если на ваш счет в долларах то конвертируйте зачисленную сумму в долларах в евро по курсу на день поступления.
Что там в контракте - значения не имеет, у вас же учет по cash basis, а не по accrual basis.

почему учет в кассовому методу? налоги считаются от начисленного дохода.
у физического лица могут удерживаться налоги при выплате и тогда полученная сумма точно не будет равна его доходу.
бывает три способа фактически:

1. начисленный доход = выплаченный доход, налога нет
физ лицо платит самостоятельно

2. начисленный доход минус удержанный налог = выплаченный доход
физ лицо включает в декларацию начисленный доход и удержанный налог = доход, облагаемый в стране проживания

3. начисленный доход минус удержанный налог = выплаченный доход
физ лицо включает в декларацию начисленный доход = доход, облагаемый в стране проживания, в случае когда нет СИДН например или т.п.

дальнейшие варианты уже не буду писать ))

В этом конкретном случае - контрактор (не salary!) в американской компании, в сша 0 удержаний: расчет по cash basis подходит идеально.

тогда вы должны указать были это сразу. ваш совет, "Что там в контракте - значения не имеет, у вас же учет по cash basis, а не по accrual basis." не совсем верен и выглядит универсальным.
запутаете человеков и они могут не доплатить налоги ))

Большое спасибо,
Да, у меня контрактор, налогов в США 0, выплаты через Deel.
И Deel вычитает exchange commission.

Грубо говоря:
инвойс 3000 USD,
exchange commission 50 USD (забрал Deel),
мне на счёт приходит 2500eur (что составляет 2950 USD на дату перевода).

Какую сумму в евро мне нужно указывать в декларации?
Дмитрий говорит 2500 eur,

А по Вашей логике 3000 USD (общая сумма в инвойсе) нужно перевести по курсу, я правильно понимаю?

Я понимаю, что все это копейки для налоговой, но хочется сделать так, чтобы потом не было от них вопросов.

инвойс у вас есть же? вы его выставили, это ваша выручка (если проводить аналогии с юридическим лицом)
я бы указала 3000, а что выберете вы, смотрите сами

Я тоже больше к сумме в инвойсе склоняюсь.
Но на какую дату делать пересчет курса? На Дату инвойса? Или на дату перевода на кипрский счёт?

на дату инвойса

Формулировка такая: An individual who is tax resident in the Republic of Cyprus, is taxed on income accruing or arising from sources both within and outside the Republic.

Я ее трактую так что вы можете на ваш выбор указать как сумму в инвойсе так и полученную сумму. Но проще полученную.

Спасибо за формулировку.

Интересно, как ее трактует налоговая?)

в чате по 55 поищите, уже обсуждалось

Поискал но не нашёл. Интересуют 2 вопроса:
1. В каком порядке этот рулинг начисляют? Каждый месяц удерживают меньше налогов или делают возврат по итогу года?
2. Считается фактическое количество дохода или контрактное? (Если у меня по контракту 70000, но проработал я только 6 месяцев (получил 35000), то льгота не распространяется?

Буду благодарен если ответите или дадите ссылку где можно почитать.

2. Начисленное же 😏

?

Текст закона еще не опубликован, он еще не применяется.

Текущий вычет (при зп >100к) применяется сразу в месячной зп, если это гарантированные и облагаемые налогом доходы, или учитывается в зп после триггера, например, порог превышен благодаря негарантированной контрактом премии. Возврат через декларацию тоже возможен, но очень долгий.

Для текущего вычета важен гарантированный контрактом годовой доход, если он >100k то вычет применяется независимо от фактического времени работы.

А разве учитываются не фактически начисленные деньги?

Надо смотреть текст закона.
Те, кто его получил уже, говорят, что там вообще очень жёсткие условия для получения этой скидки.

То есть, если предположить, что эта льгота будет работать как и льгота на доход выше 100000, то при наличии контракта выше планки будет не важно работаешь ты весь год или только 3-4 месяца?

Чего там жесткого? Нужно триггернуть вычет пока есть право (по налоговым годам, если не свежий экспат). Триггер или контрактом, где гарантированный облагаемый доход >100k, или получить фактический >100k и отразить льготу тем же годом. Дальше вычет работает 10 лет, можно менять работодателя, можно падать ниже 100к и потом опять получать вычет, если вернулся к >100к.

Я пока со слов тех кто читал)

Да, грубо говоря если Вы начали работать в ноябре 2021 года и ваша годовая зарплата по контракту выше 100к, эта налоговая скидка будет действовать с первого месяца вашей работы на Кипре

А есть прогнозы когда текст закона опубликуют?

Нам на работе говорили август

Уже опубликован 26 июля

А есть где на русском или английском почитать?

Я пока не находил

https://www.taxathand.com/article/26684/Cyprus/2022/Enhanced-tax-exemptions-for-employment-income-introduced-to-attract-foreign-talent-

Спасибо!

А я правильно понимаю что на digital nomad'ов и визитеров это не распространяется?

Это для тех, кто получает зарплату на Кипре...

Спасибо за ссылку.

Оригинал
https://www.mof.gov.cy/mof/gpo/gazette.nsf/DD0D9D59D4DEAAF8C225888B00402448/$file/4905%2026%207%202022%20PARARTHMA%201o%20MEROS%20I.pdf

По новым семилетним 20% интересное положение.

It is important to note that the law does not require the individual to become a Cyprus tax resident to benefit from the new 20% exemption, nor the employer to be a Cyprus tax resident employer. 

Вроде все как было в faq к стратегии, так и работает

Вот да, я тоже это не понимаю.. что значит работодатель не кипрский резидент. Т.е номады тоже попадают под эту скидку?🤔

Выглядит что нет, только те, кто прям по контракту на кипрскую компанию, находясь на Кипре

Так а как кипрская компания может быть не резидентом?

Ну в любом случае пишут что будут ещё инструкции от налоговой, так что будет позже ещё подробнее.

обождем

Подумалось сейчас, может имеют ввиду что 1) человек может работать на кипрскую компанию и не быть налоговым резидентом Кипра, тогда получает этот вычет, да. 2) человек налоговый резидент Кипра и работает на не кипрскую компанию (nor the employer to be a Cyprus tax resident), ему тоже положен вычет.

Спасибо за ссылку. Пояснения от Делойта очень полезны. Выглядит так, что те, кто устроились на работу в 2015 и ранее не подпадают под скидку в 50%. Пожалуйста, напишите, если у кого-то есть сведения / комментарии насчет года, с которого начинает действовать скидка.

Если перевести бюллютень, который кидал Олег - там с 2016 по 2021 для existing employees

да, всё верно, но я всё же надеялся, что это еще не окончательный вариант, теперь выглядит так, что всё решено

Мне правда жаль, но так случилось. Перевод Гугла.

Опубликован уже два дня как. У меня есть перевод на английском

1. https://t.me/cylaw/117888
2. https://t.me/cylaw/117895

Под старый 100к вычет могут попадать и он все еще действует 10 лет с года, когда преодолен порог 100к. Под новый не попадают.

Только все же действует 10 лет с даты начала работы на Кипре (при условии дохода в 100к), а не 10 лет с года, когда преодолён порог 100к.

А если с 2020 был пинк слип и жил на Кипре, а теперь на работу оформляешься, не попадаешь под действие закона про 50% скидки?

И под 20% тоже не попасть.

З-та больше 4500 € и юристы мучают?

А работодатель применяет эти 50% сам или нужно декларация подавать потом?
Мой что-то ничего не уменьшает пока

Мне агенты пересчитали все по новой ставке, очень порадовали :-) я попросила расчёт в excel, если пришлют, смогу помочь

спасибо, буду благодарна))

Тут есть калькулятор https://www.qnta.biz/resources/cyprus-tax/tax-calculators/gross-to-net-salary
если туда в exemptions вбить gross пополам - он вам посчитает

вот я писала
https://t.me/cylaw/116343

Спасибо большое!

А посмотреть закреп?

в закрепе этого чата.

Не нашёл🙈

Деньги получать можете.
Налоги надо платить, но данный случай может быть в исключениях, лучше уточнить у юристов.

Поищите выше, там были чуть ли не формулы. В теории - на всю сумму

Месяца может не хватить.
Мой паспорт должны были выпустить вчера. Но по факту он не готов.

Москва, подавалась через ГосУслуги заранее, еще с Кипра.

Я сейчас совсем не уверена, но в голове как-будто, что паспорт на 5 лет печатают на Кипре, а не в рф и сроки около месяца.

Мне говорили, что якобы в посольстве могут продлить действующий. Тоже хотелось бы знать правда ли

Продление не поможет, даже если оно есть. Паспорта сроком старше 10 лет не признается в ЕС.

Написал в консульство. Да, изготовляют на Кипре, но так же 3 месяца.

прочтайте закреп
> Запрещено обсуждение налогов эрэф! Все ответы есть в чате. Используйте поиск

Поиск "13 30"

Пишите завтра после обеда, все расскажу

На доход до 19500 евро в год на Кипре ндфл=0%, дальше прогрессивная ставка, остальное очень много раз обсуждалось в чате, выше дали информацию как искать, еще есть гугл, так как это не кипрская ситуация, а связанная непосредственно с РФ. Геси тут платить правда придется, как я читал в мурзилке от pwc в закрепе

Мдаааа....т.е. нам ждать и ждать своего

Дольше наверное только возвратов взносов по социалке ждать уехавшим)

А уже подписали что их будут возвращать? )))

если в банке в рф есть свифт, то да

А какие налоги плачу если я налоговый резидент рф?

13%. но это тут не рекомендуется обсуждать)))

Понял. Спасибо

а у Вас есть аккаунт в кипрском банке? можно через админку банка заплатить. не уверена что в кассе банка делают такие оплаты.

да, конечно есть, хотел заплатить за налоги наличкой а не с карты.
Как лучше поступить в этом случае, не подскажите?

можно попробовать в кассе банка, но надо им дать код для оплаты, который можно получить создав запись в https://taxportal.mof.gov.cy или в налоговой можно еще попросить такой код вам дать по вашему TIC номеру они посмотрят задолженность и распечатают код. но я через кассу банка ни разу не платила, не уверена что сделают.

Спасибо, за ответ, попробую

вот тут https://taxportal.mof.gov.cy
1. сначала генерите Entry of Due Amount
2. потом забираете код из Statements of Due Amounts
3. платите по этому коду в интернет-банкинге своем налоги
4. через пару дней увидите в разделе Statements of Payments свои платежи

напишите потом тут, пожалуйста. очень интересно получится ли

1. Не надо смешивать налоговые термины и миграционные..
Нет никих двух видов Номад визы и трех нет.
2. Платить на основании правил и законов Кипра. Памятка о налогах в закрепе этого чата

на каком этапе выдает ошибку? после нажатия self assessment? сумму геси с запятой ставили или точкой? в каком разделе геси указывали - с зп, дивидендов?

Добрый вечер! После нажатия на self assessment. Сумма геси с запятой в разделе с ЗП.

если кто будет искать ответы позже - разобрались по этому вопросу в личке. сумма оплаченного геси оказалась чуть больше, чем 2,65%, поэтому система не пропускала. Attention: GHS contribution withheld should not exceed the rates of GHS in force at that time (2,65%).

И как решили? Указали меньшую, ровно 2.65?

Да. Надо написать ровно сумму 2,65% от декларируемого дохода. А на то, что не верно заплатили можно потом попросить возмещение, если сумма большая.

Спасибо, а обращаться за возмещением туда где удержали лишнее или в налоговую/геси ?

В геси. Там на сайте есть специальная форма(очень простая), ее заполнить и отвезти лично или с курьером в Никосию. Обещают вроде в течение 6 месяцев вернуть переплату.

update

1) все же через HIO возвращают переплату если было оплачено геси больше, чем со 180,000

When the amount of income subject to GHS exceeds €180 000 and there is a refund you must apply to the Health Insurance Organisation (HIO) after you have paid any amounts due to the Tax Department

2) если же переплата геси получилась с дохода меньше, чем 180к, то возвращает налоговая

The Tax Department refunds GHS ONLY when the amount was paid to the Department, there are no amounts due to the Department for other categories of income and the
amount if income subject to GHS does not exceed €180 000.

3) и видимо геси, переплаченное с зп вообще не возвращают, т.к его и нереально переплатить. оплата идет в иншуранс и там на моменте оплаты просто невозможно ввести сумму больше, чем 2.65%. поэтому и в налоговой форме сделали такое строгое ограничение на этот раздел

И что интересно, в разделе с дивидендами нет такой строгой блокировки по ставке геси и система даёт внести большую (чем 2.65%) сумму GHS. В такс гиде для дивидендов тоже нет оговорки про эти 2.65%🤔 это именно для раздела с зп. upd. поняла почему так. С зп геси платится в соц страх, с дивидендов в налоговую. И в соц страх нереально заплатить больше, чем 2.65%, так как там при оплате система автоматически считает в какой фонд сколько идёт с оклада. В нашем примере видимо бухгалтерия просто неправильно IR63 заполнила, а оплачено все же ровно 2.65% было.

неправильно я Вам вчера ответила.

1) все же через HIO возвращают переплату если было оплачено геси больше, чем со 180,000

When the amount of income subject to GHS exceeds €180 000 and there is a refund you must apply to the Health Insurance Organisation (HIO) after you have paid any amounts due to the Tax Department

2) если же переплата геси получилась с дохода меньше, чем 180к, то возвращает налоговая

The Tax Department refunds GHS ONLY when the amount was paid to the Department, there are no amounts due to the Department for other categories of income and the
amount if income subject to GHS does not exceed €180 000.

3) и видимо геси, переплаченное с зп вообще не возвращают, т.к его и нереально переплатить. оплата идет в иншуранс и там на моменте оплаты просто невозможно ввести сумму больше, чем 2.65%. поэтому и в налоговой форме сделали такое строгое ограничение на этот раздел

Спасибо, а в вашем случае где образовалась переплата, не у компании которая вам зарплату выплачивала?