Telegram groups catalog TgQuestions

Налоги на Кипре: актуальные вопросы и ответы

CY Law, Visas, Taxes, Insurance

CY Law, Visas, Taxes, Insurance

@cylaw
part of Cyprus_iT @cyprusit by oleg.cy

Чат для обсуждения кипрских визовых, налоговых, финансовых и других юридических вопросов.

Закреп чата с полезными ссылками t.me/cylaw/2

Список чатов и ресурсов Cyprus_iT Community t.me/badcyprus/72203
02.09.2021 10:29 Show in chat

Всем привет. Гражданин ЕС и налоговый резидент Кипра. Планирую инвестировать в американские и европейские акции и ETFы. С кем можно проконсультироваться насчет выплат дивидендов и уплаты налогов?

02.09.2021 09:36 Show in chat

Неэкспертный совет: Я бы забил. 1. Вы налоговый резидент кипра, такие дела. 2. На продажу первичной резиденции вроде capital gain налога нет, но не поручусь 3. Вообще не знаю что с оффшорной недвигой для резидентов, возможно без налогов. Если налогового номера нет на кипре - не подавался бы

Разве Кипр вообще облагает налогом доход с продажи недвижимости вне Кипра? https://www.mondaq.com/cyprus/capital-gains-tax/1026464/benefits-for-foreign-nationals-in-cyprus
Не знаю :(

По вашей ссылке этого не нашел
(Upd: нашел :)
The third type of main tax applicable to an individual is Capital Gains Tax (CGT). CGT is payable on the sale of Cyprus property while on the sale of immovable property situated outside of Cyprus CGT is exempt.
O спасибо! Видимо не увидел
02.09.2021 08:20 Show in chat

Важный момент, были ли вы прописаны в проданной квартире, иными словами, являлась ли она вашей первичной резиденцией, и второй вопрос - сколько лет вы ей владели

А на что влияет прописка?
На расчет налога, чтобы доказать что первичная резиденция
Налога на доходы или на прирост капитала?
https://taxsummaries.pwc.com/cyprus/corporate/income-determination

Capital gains on Cyprus-situated immovable property (and on non-quoted shares directly or indirectly holding such Cyprus-situated immovable property) are taxed separately in Cyprus.

Я от pwc терминологию брал.

Системно думаю вы правы
01.09.2021 16:34 Show in chat

Салют, кто-то имел опыт перезачёта налогов? Я из Украины, фоп, 3 группа. Может кто-то подсказать процедуру, что за документы, в каком виде и куда их подавать? Спасибо

31.08.2021 15:30 Show in chat

FYI @mittexx @Basilevs @p_himik @SugarQueen Natalia CY и может ещё кому пригодится Можно без уплаты штрафов, онлайн (через обращение в ЛКФЛ) “разуведомить” ФНС о счете за рубежом (в форме появился номер корректировки 99). Для установления времени пребывания за пределами РФ у меня попросили копии всех страниц загран паспорта и заполненное Приложение 1. ⚠️В ЛКФЛ есть лимит на размер загружаемых файлов в обращении, поэтому я в нескольких обращениях отправлял все страницы загран паспорта. С выяснениями вся процедура заняла у меня 2 месяца и 4 дня. Подробности по Приказу ФНС от 24.04.2020 № ЕД-7-14/272@ тут. P.S. Сорри за дабл меншн 🤦‍♂️ #ФНС #отменяющее_уведомление

разуведомить = сообщить, что вы не должны отчитываться за прошлый год?

Зы. Ссылка ведет на ошибку 404.(
Источник поправил на Консультант+, ФНС последнее время часто теряет публикации на своём же сайте с 404-ой ошибкой.

“разуведомить” = отправить отменяющее уведомление
В Приложении 1 на 1-ой странице в сноске:
“отменяющее уведомление - направляется в случае ошибочного направления
уведомления”
Я трактую это как не за прошлый год, а перманентно
О чем сообщали?
Приложение 1
Номер корректировки: 99 - отменяющее
Уведомляет: 1 - об открытии счета (вклада)
т.е. вы сначала уведомили об открытом счёте за границей, а потом подали отменяющее уведомление на основании, что нет у вас такой обязанности?
Именно так
Тоже вариант. Но можно было сразу не уведомлять.
А если планировал провести в совокупности более 183 дней в году в РФ, а потом передумал?
Вы на момент подачи уведомления смотрите свой статус и свою обязанность уведомлять.
Конечно ваше право потом по итогам отчётного периода подать отменяющее уведомление. Но большого смысла я не вижу в нем. Это моё личное мнение.
А еще полезно про эти изменения знать в контексте уведомлений о счетах зарубежом
Тогда у вас была обязанность уведомить на момент открытия счета.
По итогам года вы не должны отчитываться о движении по счету.
А ошибки не было.
Спасибо. Я этой возможностью воспользовался года 4 назад. Когда ввели норму, что нерез не должен отчитываться. Надеюсь, другие воспользуются
Я человек простой, читаю 173-ФЗ, ст. 12 ч. 2. Там написано, что резиденты обязаны уведомить не позднее чем через месяц после открытия счета. На этот момент я не знаю сколько дней я проведу за пределами РФ. Уведомляю. Спустя какое-то время понимаю, что провел за пределами РФ более 183 дней. Читаю 173-ФЗ, ст. 12 ч. 8, там написано при каких условиях и к кому требования об уведомлении в том числе и об открытии счета - не применяются. Отправляю уведомление с корректировкой об отмене. чяднт?

Вы же проходили это, если у налоговой есть данные о ваших счетах за рубежом - то по дефолту ФНС считает что вы должны по ним отчитываться, нет отчета - штраф. Следовательно, нет данных о счете - нет необходимости в отчетности и нет штрафа.
Не совсем верный вывод.
На момент открытия счета есть обязанность - уведомляете.
На момент подачи отчёта нет обязанности - не подаёте. Если поступает запрос от ифнс, то отвечаете с приложением документов, что нет обязанности.

А данные о вашем счёте у налоговой есть. Как минимум дважды получены, один раз вы подали, а второй раз когда по автоматическому обмену с Кипром получили они.
Смысл тогда уведомлять, если данные можно получить автообменом?
До подачи отчета еще дожить надо, 183 дня за пределами РФ могут наступить раньше.

Это не я сам придумал, я конкретно с этим кейсом обратился в ФНС и меня отредиректили к вышеупомянутому приказу и попросили заполнить Приложение 1 соответствующим образом.
Я поняла вашу позицию
30.08.2021 19:12 Show in chat

Подскажите, пожалуйста. Налоговая скидка 20% на first employment работнику даётся только на именно первого работодателя на Кипре? Или, если сменить компанию, то скидка останется на весь совокупный годовой доход?

вроде она на первые 5 лет на Кипре
там действительно неоднозначно написано. мне наши бухгалтера сказали, что уточняли в налоговой: смена работодателя скидку не отменяет.
Спасибо за информацию!
Останется при смене работодателя, но там есть предельные сроки ее применения, она не на всю жизнь.
30.08.2021 13:55 Show in chat

Подскажите как может решаться такой кейс: живу год на Кипре и при этом получаю в этом же году зарплату в России. НДФЛ, понятно тоже забирает налоговая в РФ. По факту года налоговое резидентство сменится на Кипрское. Кипрская налоговая не сможет сделать предъяву по ндфл?

Тут скорее Российская налоговая пересчитать может если не правильно заявить что вы не налоговый резидент РФ больше, Киприоты только если вы сами сдадитесь.
вы пишете про 2020 или 2021 год как год получения дохода по трудовому договору?
Для примера, в 2021 я живу на Кипре, в конце года получаю налоговое резидентство. Зарплата это просто пример. С таким же успехом это может быть ИП. Т.е тот вариант когда налоги с поступлений платятся регулярно в течении года. В целом вопрос, это в какой стране правильно платить налог за переходный период смены резидентства…
зарплата или ИП - это очень разные вещи в РФ с точки зрения налогов )))))))))
Вопрос же не в размере оных, а в сути. В том что они сразу в течении года платятся.
я про суть и пишу.
ндфл от зарплаты или договора гпх - налог физ лица
налог УСН по ИП - налог от предпринимательской деятельности

общего рецепта нет. если вы хотите совет, то пишите кейс свой и тогда можно что-то сказать. иначе это пальцем в небо )
У меня просто и то и то ))) давайте для простоты пока с НДФЛ разберем.
Понятно, что можно и забить на это под предлогом, что Кипрская налоговая не узнает про Российскую зарплату. Но вот если нужно будет перевести на Кипр значительную сумму с обоснованием доходов за тот же 2021 год, то вопрос у Киприотов вполне себе возникнуть может…
зарплата или договор ГПХ, говорим про 2021 год
подписываете допник к договору, указываете в нем место работы вашего (город на Кипре). если вы уже налоговый резидент Кипра, то просите вам выплатить НДФЛ за этот год ваш, который с вас удержали. соответственно по окончанию налогового периода на Кипре подаете декларацию и платите налог тут.

это один из вариантов
Понятно, спасибо! Вы знаете успешные случаи таких возвратов по НДФЛ?
вы идете в бухгалтерию своего работодателя и с ним общаетесь, он вам перерасчет будет делать и выплачивать.

конечно знаю. я главбух )
Вот тут уже непонятно, бухгалтерия может только будущие расчеты же скорректировать. Прошлые выплаты по ндфл мне самому придется в налоговой истребовать. Или я ошибаюсь?
я у вас уточнила о каком годе идет речь )))) если мы говорим про 2021 год, то все можно еще.
прошлые года забудьте.
А, я значит не так понял, тогда не понятно как работа из другой страны может быть основанием в текущем году, если еще нет смены налогового резиденства? Или для налоговой основанием будет просто заявление, а если в итоге смены резиденства не произойдет, то я сам просто должен буду в Российскую налоговую этот НДФЛ заплатить?
Алекс, я вам описала абсолютно работающую схему. более подробно с примерами, расчетом, указанием выдержек из законодательства, рассмотрением уже конкретно вашего кейса - это не формат чата. ваши вопросы говорят о том, что очень далеки от налогов, это нормально.
налоговый период для НДФЛ - календарный год, отчет по вам еще не сдавали, только удерживали налог, платили его в бюджет и подавали отчетность со сводными данными, без детализации по людям.

сходите в вашу бухгалтерию, в отдел, считающий зарплату. они все знать должны это и сделать.
Благодарю!
пожалуйста )
30.08.2021 05:17 Show in chat

Скажите, пожалуйста, ещё не копался в местной налоговой системе/декларации: Если получаю доход из-за границы как частник (хочу задекларировать в районе 11к), мне нужен будет non-domicile certificate, или и так с меня возьмут только геси и могу спокойно подавать декларацию?

Non-domicile certificate нужен для освобождения от defence tax, которым облагаются дивиденды и проценты. Если такого дохода нет, то он не нужен.
Спасибо!
Для сведения: Геси вы должны заявлять и платить раз в полгода.
NON DOM нужен точно для дивидендов - освобождает от налога на оборону, почитайте налоговые мурзилки. Доход доходу розьнь.
https://www.pwc.com.cy/en/publications/assets/tff-russian-2021.pdf
Ого, а есть ссылка/пояснение как это делать ? 😱
https://www.mof.gov.cy/mof/tax/taxdep.nsf/all/BFE267F786F52044C22582FD003BF0A7/$file/Payment%20Explanations.pdf?openelement
После мурзилки, которую вам посоветовали, вот тут еще попробуйте почитать.

В двух словах:
- выбираете из списка нужную форму (стр 2)
- заполняете ее 30.06 и 31.12
- оплачиваете полученную сумму через JCC
- храните ваши расчеты и подтверждение оплаты.
29.08.2021 12:39 Show in chat

Все-таки, ерунда получается с онлайн формой по stamp duty. В поле TIC нужно ввести вполне определенную комбинацию. Раз этого самого TIC у нас нет пока, то получается, что рассчитываешь марки на онлайн калькуляторе и сам наклеиваешь. Но отправить результат в налоговую не выйдет

А зачем вам результат в налоговую?
Так, вроде, так положено после введения этого онлайн саморасчета
Это может быть на будущее, пока главное правильно рассчитать марки и погасить - это всё.
А, ну тогда все ок
это если до 100 евро марок... вроде как
Да у меня там на 16 всего. Было бы меньше, но я как-то упустил, что договор арендный надо в течение месяца марками зарегать
Нужно отправить результат
И его же показать в мигрейшен в идеале
Я бы забил нули тогда
А, кстати, раз мне мухтарис уже на сколько-то евро наклеил марку, то надо просто докупить до суммы вышедшей из калькулятора или его марка не в счет?
Так выйдет, что я налоговую обману, нет? Там нужно 8 цифр и в конце буква. Видимо, такие инн местные. Можно вбить 00000000А, например, но это ведь будет неправда
А черт его знает
По идее вы налог за его услугу заплатили
Которая не нужна
Ужас ужас
В перечне доков для визитора написано, кстати, что договор должен быть заверен мухтарисом. А вот про налоговую и гербовый сбор ни слова как раз
Ну идите так значит. Я не настаиваю.
Да не, я марки наклею. Я не к этому сказал
Договор должен быть с оплаченым налогом
И заверен не обязательно мухтарисом. Это может быть нотариус или другой сертификайт сервис.
Да, Олег, я понимаю, что в идеале так должно быть. Куплю просто столько марок сколько нужно по калькулятору налоговой и доклею их допом к марке мухтариса, там же в конце договора. Перечеркивать их диагональным крестом?
А что именно заверяется в договоре? А то девушка ранее, мне так и не ответила.
Причём тут "в идеале", если это просто требование к оформлению данного вида визы?
Вы можете и не делать этого и есть шанс что "прокатит" и потом рассказывать что это так и должно быть, как делают некоторые.
Есть правила.
Сам договор, что он настоящий.
А бывает не настоящий?) И как он узнает, настоящий или нет? Он за 5 евро и рецепт супа заверит.
Это просто был бардак.
Теперь есть более менее понятная процедра логичная. Я ничего не заверял в последний раз. Договор заверен подписями сторон.
Ну значит он на себя берёт ответственность в случае чего и всё.

Я сталкивался с разными мухтарисами/нотариусами. Было что и просто так все заверяли, а было, что звонили хозяину и уточняли - правда ли я снял жилье у них.
Меня один раз с таким незаверенным продленим договора завернули из мигрешена и я быстро поехал на почту за марками и напротив почты ставил штампы
Мой опыт следующий:
1. Прошлый год. С заверением мухтара из мигрейшен прогнали, сказали принести из налоговой.
2. В этом году сделал по процедуре Евгения. Успешная подача (документы видели несколько сотрудников мигрейшена, вопросов не было)

Мой эмпирический вывод, что метод описанный Евгением работает.
Ок. Если что-то прокатило - значит прокатило.
Но это не является правилом для всех.
Я например не делаю страховку для мигрешейн.
Но я не могу рекомендовать мой способ, как 100% рабочий.
И скорее всего для большинства это будет не рабочий способ.
Ух ты, а как?) Готов быть тестером)
Использую свою лайфтайм нормальную страховку.
И каждый раз "бодаюсь" в мигрейшене.
понял, пока не мой вариант
Хотя в этом году не бодался.
В этом году у меня забрали папку с копиями всех документов, оригиналы не проверяли даже.
Докопались только, что у сыновей паспорта просроченные - но копия квитанции на русском языке их успокоило.
докопались только до договора аренды без штампа и малого количества марок

пришлось быстро заверять. выше писал.
Ваш номер TIC не нужно вносить, имеется в виду номер TIC арендодателя. Если не получается через он-лайн калькулятор, у меня он на пример вообще не работает, то можно сходить в налоговую и там все сделают: распечатают расчет, его приколете к договору, и на эту сумму купите марки, их надо перечеркнуть)
я не говорил что так должно быть, я озвучил свой реальный кейс. есть законы, а есть правоприменительная практика. вот именно поэтому я изложил свою ситуацию, чтобы читающие могли проследить что и как бывает в реальности. не понимаю Вашего желания постоянно подкалывать что это удача и прочее. важен факт и повторения фактов. и если делать выборку из большего количества человек - будет понятно как это работает на самом деле. тем более, что злого умысла не клеить марки не было.
То есть, каждый арендатор должен знать tic своего арендодателя?
Этот калькулятор так устроен. В в налоговой не спрашивают, или его находят по ID, который обычно указан в контракте
А есть какое то официальное разъяснение на этот счет?

Просто у меня калькулятор работает, я его открыл.
http://joxi.ru/v295PVMCRKKwJ2
Для тех у кого нет TIC номера, туда можно вписать номер ID.

То есть налог плачу я, а вписываю имя и фамилию и TIC лендлорда, сомнительно.
Вы платите stamp duty - гербовый сбор (марки покупаете). Это не тот налог что платит арендодатель
Чтобы купить марки, вам не нужно иметь tic
28.08.2021 11:07 Show in chat

Если сумма марок до 100 евро - можно (нужно) зачеркнуть самому. Если больше 100 - то только в налоговой. И если просрочен срок на оплату сбора (30 дней с даты подписания договора) - то тоже только в налоговой, вне зависимости от суммы.

Да. Покажите плиз это тому человеку, который рассказывал, что можно вообще без марок, потому что у него так получилось.
Я читаю переписку и уже это увидел)
27.08.2021 17:57 Show in chat

Добрый вечер. Подскажите пожалуйста, надо-ли на Кипре декларировать имущество за рубежом? Я с женой собираюсь по пинкслипу уехать на Кипр, а вот вопрос декларирования квартир-машин пока не ясен.

Да вроде никогда не надо было именно декларировать. Если вы собрались с него каким-то образом получать доход, рано или поздно придется показать банку договоры и прочие документы, подтверждающие сдачу в аренду например. Но именно в чистом виде - не слышал.
Мерси
Пока можно не париться, даже если есть доход - особо не парит никого
27.08.2021 12:46 Show in chat

Это для работающих. У неработающих social нет.

У неработающих на Кипре?
Да. Это следует из условий вашего запроса.
Спасибо)
27.08.2021 12:42 Show in chat

Перечитала закреп, все по поиску в группе и немного запуталась. Если получаешь пинкслип без права на работу, доход до 19500/год, то: Налог на прибыль не платишь, от подачи нулевки освобожден. Услугами Геси пользоваться не можешь. А Геси 2,65% нужно платить?

Освобождён пока только за 2020 год, как исключение.
Геси платишь.
24.08.2021 10:13 Show in chat

Привет! Подскажите пожалуйста касательно налогов при покупке акций через револют Допустим, я перевел деньги на инвест аккаунт - покупаю продаю активы, получаю на него дивиденды, итд Прав ли я, когда считаю, что платить налоги и отражать в декларации какую либо прибыль с такого рода деятельности нужно только тогда, когда деньги я перевожу назад на свой счет - с которого уже можно пользоваться этими деньгами (банковский счет) или я в чем то принципиально заблуждаюсь? Забыл добавить - я налоговый резидент Кипра

Как тут часто справедливо замечают - "воспользуйтесь, пожалуйста, бесплатным советом - возьмите платную консультацию" 🙂
совет-то хороший, а у кого консультацию брать? я бы вот взяла по вороху вопросиков физлица-налогоплательщика ))
https://t.me/cylaw/21911
спасибо! :)
такое уже здесь в этом чатике раз сто обсуждалось. поищите поиском. если коротко, то да, скорее всего вы правы :)
Вообще-то как только прибыль возникает - так сразу и налоги надо платить.
Некоторые брокеры сразу налоги удерживают - в момент начисления дивидендов, закрытия позиции и т.п.
Мои консультанты получают выписку за год от брокера. Дивиденды и купоны указывают в декларации. Но налогов все равно нет при нон-дом, только ГЕСИ
Получается, у них есть прибыль, но с неё они ничего не платят? Только отчисления в геси?
да, дивиденды на кипре налогами не облагаются
Не долго 17 лет кажется
Обычно брокер налоги считает в момент закрытия сделок (купил, продал) но удерживает их при выводе средств. Так что Вы правы. Но на Кипре налог с покупки-продажи акций нулевой.
23.08.2021 20:12 Show in chat

Про налоги - я так понял, что Банк Кипра будет репортать по месту моего резиденства, те все что написано в методичке от Делойт, для меня, как не резидента рабоать не будет. У Кипра с EU соглашение о двойном налогообложении вроде имеется

23.08.2021 16:02 Show in chat

Подскажите, пожалуйста, как сейчас получить налоговый номер (TIC)? Раньше нужно было подавать только онлайн ( в связи с пандемией), сейчас нужно личное присутствие в налоговой или же можно он-лайн?

Также. Онлайн
Спасибо
23.08.2021 11:21 Show in chat

Подскажите, плиз по заполнению формы для получения TIC - в п. 7 дается выбор (lump sum payments / periodic payments / combination). Что указывать, если в трудовом договоре ничего не сказано на этот счет?

или в случае заполнения работником (а не работодателем), этот пункт можно не заполнять?
Если работодатель будет платить вам ежемесячную зарплату, то указываете periodic. Если по трудовому договору оплата за целый договор, то указываете lumpsum. Если вы понятия не имеете как вам будут платить, то можете указать combination.
Кажется разобрался - вроде как это требование относится только к supplementary pension schemes.
23.08.2021 10:45 Show in chat

"постоянное деловое учреждение в РФ" это официальный термин/строка в налоговой декларации кипра? если да, какая там ставка налога?

23.08.2021 10:36 Show in chat

Да, в кипрских налогах есть дискуссионные моменты

23.08.2021 10:17 Show in chat

Вот эта статья фигня, да? https://cyprusrussianbusiness.com/index.php/law/5350-nalogovyj-rezident-kipra-primery-nalogooblozheniya-v-rossii-i-na-kipre

Почему?
На Кипре надо заявить об доходе от продажи первой квартиры (но можно вычесть из выручки определённые суммы) и заплатить налог.

Вот это спорно. По сидн доходы от недвижки облагаются в той стране, где она находится.

Остальное заслуживает внимания.
Из неё вытекает что доходы ип и самозанятых не облагаются ндфл на кипре
Если декларируются как доходы через постоянное деловое учреждение (не очень понимаю что это значит)

Но ,вроде как, все что я видел на эту тему в других статьях противоречит этой информации
Ну там есть спорные моменты, да.