Налоги, декларация и резидентство на Кипре: вопросы и ответы

оплачиваются ли на Кипре военные сборы? (я не про службу по призыву)
В РФ как бы оплачивают в размере среднего зааработка с сохранением места работы. И собственно поэтомуу не очень любят приглашать туда айтишников. А тут как?

Подскажите, если я налоговый резидент Кипра, надо ли мне платить что-то по дивидендам с американских облигаций, полученных в другой стране?

С облигаций купонный доход, а не дивиденды.
Если вы нон-дом, то с них платить только геси.

Я верно понимаю, что нон-дом сертификат надо специально получать? Я приехал на Кипр по рабочей визе.
Не подскажите, по Геси какой ставке? Я так понял, часть уже платит работодатель.

Работодатель отвечает только за геси и соцстрах на вашу зарплату.
За другие доходы вы отчитываетесь и платите сами.
Нон дом сертификат надо получить в налоговой.
В закрепе есть вся инфа по вашим вопросам.

По gesy есть лимит, проверьте может ваш работодатель уже все заплатил тогда вам не надо доплачивать с остальных доходов

Кажется 180К только облагается - но лучше проверьте - может она подросла.

https://t.me/cylaw/284320
вот этого гайда в закрепе нету

И еще вдогонку вопрос про GHS, который нужно платить с этого дохода тоже.Сумма к уплате сформировалась в строке 10.B. GHS due to TD (код 0315) Каким образом уплачивать эту сумму на практике после подачи декларации? Она подтянется TaxisNet автоматически?

Добрый день! Ситуация следующая: готовим декларацию за 2023 год. Физ лицо - налоговый резидент Кипра. Статус Employee-Private Company. Доход (з-пл) получал по трудовому договору от работодателя в РФ. Я правильно понимаю, что для данного дохода нужно заполнять Part 4. A1 Salaried Services с кодом 2? С таким кодом годовой налог у меня схлопнулся с инстоллментами, сумма к уплате за год 0, что выглядит логично.

С таким статусом у вас доход должен быть от кипрского работодателя.

В заявлении четко указывали, что работодатель-иностранец и доход из зарубежа. Какой уж налоговики сами выдали. Но это не self-employed статус

И почему такой вывод? Private Company не может быть иностранной компанией?

Налоговый статус селф-эмплойд отличается от юридического статуса.
Налоговый статус СЕ стоит у всех визитеров.

Как налоговый резидент может быть Self-Employed, если у него есть Employer, только он Foreign Employer

Это статус работников кипрских компаний

Налоговая ставит внутренний статус SE на любое наличение дохода извне.
Но это не связано с настоящим юр статусом SE.

С точки зрения Кипра, если вы работаете по трудовому договору на компанию за пределами Кипра, то это не считается employed и никаких бенефитов за это не получаете. но доход может быть в категории employed abroad, при другом статусе

Допустим. Но как статус влияет на налогообложение. Если я налоговый резидент Кипра, то у меня облагается весь мировой доход, независимо от статуса Self-employed или Employee. Если я заявил доход с кодом 2. Outside the republic (salary and benefits) и уплатил налог со всей суммы дохода, то в чем могут быть претензии налоговиков? Вернут налог потому что статус неправильный?

Вероятно претензий не будет.

Есть также мнение, что если сервисный контракт с одним заказчиком и оплата поступает равными частями ежемесячно, то это employee. А если несколько заказчиков и разные суммы, то self-employed.
https://t.me/cylaw/221200

В общем, ничего не понятно. Если кто-то знает как правильно и уже подавал декларацию - пришлите пожалуйста инструкцию или ссылку на нее.

Там жирным шрифтом апдейт. Отношения employed-employee применяется к местному рынку труда

Жирным апдейт относится к п.2. Мой кейс это п.1 - то есть один работодатель и одна и та же зпл

это если работодатель местный. например вы киприот с self-employed и вам платит один местный работодатель одинаковые суммы, то это будет мисклассификация и вас попросят стать employed. к вам это не относится

«1) если налоговый резидент Кипра работает онлайн на зарубежную компанию и равными платежами получается ежемесячно вознаграждение за работу (не важно зарплата ли это по employment agreement, или consulting fees по service agreement), то статус его налоговой формы employee и он:…»

но для статуса SE есть категория дохода employment abroad

де-юре вы вообще не можете работать на Кипре, потому что у вас нет разрешения на это. даже на иностранную компанию. но Кипр не против удаленки, поэтому есть некоторая путаница с категориями и статусами

подскажите, а есть ли какой-то документ/процедура, чтобы уведомить кипрскую налоговую, что я нерезидент? чтобы предотвратить возможные вопросы от них в будущем (поскольку TIC я получал, и в заявлении на TIC указывал, что у меня будет налогооблагаемый доход).

Приветствую всех! У меня вопрос к сведущим людям. Я 8 лет назад переехала на Кипр на ПМЖ, до этого проживала в Швейцарии (имею французское гражданство). Местный вид на жительство получила сразу без проблем. Когда выбирала Кипр в качестве страны проживания, то ориентировалась на то, что пенсионеры тут не платят налоги. А недавно услышала, что в налоговой нужно региться. Разве это не происходит автоматически, как в нормальной Европе? Т.е. мне нужно идти в налоговую, документы какие-то предоставлять? Или это дело вообще можно похерить? Заранее благодарю за инфу!🙏

https://taxforall.mof.gov.cy/

Т.е. регистрироваться по-любому надо?

да

Регистрироваться нужно и пенсионеры не освобождаются от налогов.

А если я в другой стране налоги плачу?

Вы можете зачесть часть заплаченных в другой стране налогов, но об этом надо подавать декларацию

после 183 дней проживания в календарном году на Кипре вы становитесь налоговым резидентом Кипра

И какой процент они с пенсии дерут?

Pensions received from abroad for services rendered outside Cyprus are taxable at the flat rate of 5% on amounts in excess of EUR 3,420 (the first EUR 3,420 is exempt). The taxpayer can, however, on an annual basis, elect to be taxed at the normal tax rates and bands set out in Personal income tax (PIT) in the Taxes on personal income section.
https://taxsummaries.pwc.com/cyprus/individual/income-determination

Благодарю вас! Значит я все же не попадаю под налогообложение💃

+ геси

Всем, привет. Подскажите, пожалуйста, если я не являюсь налоговым резидентом Кипра, но у меня есть TIN (Tax Identification Number), обязан ли я подавать ежегодную налоговую декларацию (по сути нулевую, так как все доходы получены не на Кипре)? Если вдруг знаете, где про это можно почитать, вообще будет здорово

Посмотрите плиз детали в закрепе этого чата

Подскажите как снять статус self employed? Идти в налоговую или куда?

Для смены статуса/категории налргоплательщика нужно заполнить форму TD2003 и отправить по емейл.

А не подскажите куда отправлять?

В ваш district tax office.

Добрый день. Зарегистрировался на сайте taxforall.mof.gov.cy и получил доступ в ЛК. Не могу понять как скачать сертификат TIC о том что мне присвоен такой то инн. В разделе услуги предлагается 4 сертификата ни один из которых не подходит. Подскажите кто знает плиз.

Инструкцию смотрели в закрепе этого чата? )

Не нашел инструкцию. Только ссылку вижу на сам портал для регистрации.

И эта ссылка отличается от той, что вы написали выше

Олег, я привел неверную ссылку в своем сообщении. Зарегистрировался именно на портале taxforall.mof.gov.cy. То есть у меня есть ИНН, он отображается в ЛК. Не могу только понять как скачать сертификат с официальным подтверждением этого номера. Письма, которые приходили в процессе регистрации, на сертификат не похожи.

Запросите сertificate of taxpayers data по емейлy в taxisnet.

Добрый день! Подскажите пожалуйста по новой налоговой льготе 20%. Приехала на Кипр в июле 2022 года, провела менее 180 дней, не налоговый резидент в 2022. В августе 2023 устроилась на работу на Кипре (до этого на Кипре никогда не работала).

По информации от работодателя, льгота 20% в моем случае не применяется - это верно? Как уточнить?

Вам верно говорят - льгота не применяется, тк непосредственно до начала работы на Кипре вы должны были работать 36 мес заграницей на иностранного работодателя. Перерыв допускается не больше 4 мес, у вас больше года

А если я удаленно работала на иностранного работодателя до момента начала работы на кипрского работодателя - в этом случае подхожу под льготу?

Работала удаленно, находясь на Кипре.

Скажите плз. Визитор, налоговый резидент Кипра, удаленно работает по договору на компанию в США, оказывает услуги в сфере software development, получает деньги на счёт в Кипрском банке напрямую от компании.
Компания хочет перевести своих удаленных работников на Deel.

Есть ли подводные камни, например, новые налоги, кроме Income tax и GHS?

Всё останется также

Я работаю через Deel, и когда переводишь на свой счет из Deel, то деньги приходят через банк Wise Europe S.A. и отправитель Deel, Inc. Миграционной это не понравилось, в этом году Визитор внж продлили, но в следующем году сказали такие переводы не примут.

У вас не Wise Business?

В продолжение темы с Deel как посредником между работодателем и удаленным сотрудником.
Кроме Deel у работодателя еще есть опция перевести сотрудника на Bill.com.
Вот здесь человек писал, что схема с Deel не понравилась Migration-у. Насколько я понял, они хотят видеть в платеже отправитель = работодатель.
Бухгалтера компании говорят, что в случае с посредником в виде Bill.com в платеже в поле отправитель будет-таки виден работодатель.
Есть ли кто-нибудь, кто работал с bill.com? Можете плз подтвердить или опровергнуть это?

Согласен, но есть в первом предложении (supporting docs table) . Может они расширили и на дивиденды от Кипрской компании.

Кто нибудь сталкивался на https://taxisnet.mof.gov.cy/ при рег с ошибкой Taxpayer's T.I.C is invalid.?

Напишите им емейл, ответят в чем проблема.

Может быть, ваша категория налогоплательщика не подходит.

жду ответа от них, спасибо

Привет. Подскажите, знает ли кто-то достверно какие у местных банков взаимоотношения/обязательства по отношению к налоговой? Насколько их заботит точное совпадение данных в твоей декларации и тех, которые ты предоставляешь им в рамках "показать источник происхождения средств"? (Именно в части дохода за рубежом, а не местного).

Они, конечно, хотели бы всё и о всех знать. Но это не в их правах, к счастью. Поэтому можно так и объяснять расхождения в само-оценке и реальных внезапно всплывших цифрах: «вы - не налоговая» 😉

Добрый день, подскажите к кому обратиться чтобы подготовить налоговую декларацию за 2023 год

taxapp cy делают, но за ними внимательно проверять надо

Да, я нашла их в инете, хотелось бы найти человека, который без косяков

А у меня такой вопрос: если я приехал на кипр в августе то с начала календарного года прошло больше 200 дней, и в таком случае я смогу получить статус налогового резидента на кипре только со следующего 2025 года, если проведу в 2025 году 183 дня на кипре, я правильно понял?

Да

Подскажите, пожалуйста, если начну работать на Кипре по spouse employee visa - теряю ли право на налоговую скидку? Есть ли вообще какая-то разница в части скидки между spouse employee и work permit? На Кипре менее 183 дней и раньше здесь не работал. По остальным условиям тоже прохожу.

налоговая скидка не привязана к виду внж/пмж

Это не совсем так. Одна знакомая была сначала на Кипре как жена и не работала. Потому получила рабочую визу. И не смотря на то, что уровень ЗП позволяет иметь 50% скидку на налоги, она не может претендовать, так как трудоустройство было не сразу по прибытию на Кипр.
В прошлом году разбирали этот вопрос с бухгалтерией.

это не связано напрямую с предыдущим внж, а с тем, что уже проживала на Кипре

Вид внж не имеет значения. До начала работы она уже была налоговым резидентом. Поэтому нет этой льготы.

Но если человек не работал. Как он мог быть налоговым резидентом? Пермит был FR

Никак не связана работа и налоговое резидентство 🤷

183 дня прожил в календарном году = налоговый резидент.

Подскажите, пожалуйста, в какой момент полученная прибыль с акций/дивидендов считается налогооблагаемой?

Пример:
Я купил 10 акций по 1$ в 2023 году и держу их. В 2023 году я их не продаю, но приходят дивиденды в размере 1$, я эти дивиденды не вывожу, а реинвестирую куда-либо (не выводя со счета).

В таком кейсе мне нужно платить налог с чего либо? Или все, что вложено в активы является неналогооблагаемой базой, пока средства не поступят на личный счет?

Дивиденды по акциям не облагаются налогом. Для Геси это доход в день получения $1.

Да, оборона (если нет нондом) и геси с дивидендов. С момента принятия решения о выплате начинается срок оплаты, не помню какой он.

Ваши дальнейшии инвестиции это отдельная операция.

С момента решения это когда протокол распределения дивилендов есть.
А когда инвестиции, то дата зачисления.

Да, ключевое что если вдруг будет распределение и выплата не деньгами а акциями на это сумму или ещё как - налоги все равно платить.

У человека просто куплен условный Эппл, как я поняла из вопроса.

Всем привет, есть вопрос:

Если я устраиваюсь в кипрскую компанию и находился на Кипре в текущем году более 183 дней - налоговая скидка будет или нет?

Иными словами - юридически резидентство определяется в конце года или по набору 183 дней сразу?

183 за календарный год

Т.е. имея 183+ дней и трудоустройство после 183-го дня - я имею право на скидку?

про скидки я ничего не знаю, но там главное в год до начала работы не быть налоговым резидентом - на сколько я помню

Налоговое резидентство не влияет на вычет.

Как не влияет? Вычет=скидка, в законе явно указано, что под нее попадают те, кто до трудоустройства налоговым резидентом не был

Вы спросили про год начала работы - резидентство в этот год не влияет.

Добрый вечер. Подскажите, пожалуйста, кто знает, если у человека помимо офиц. з/п на Кипре был так же доход из-за рубежа. Насколько я понимаю, он не должен облагаться подоходным налогом, только геси. В какой части декларации он должен указываться?

Облагается и налогом, и геси. При расчете налога берете всю сумму дохода вместе с зарплатой и накладываете на прогрессивную шкалу, то есть скидка на зарплату не влияет на расчет налога на доп доход.

*если конечно это не дивиденды, там другая история

Весь доход должен облагаться.
Детали в закрепе этого чата.

Смотря какой доход. Если продажа акций или дивиденды, то будет освобождение.

Если это пассивный доход по договору ГПХ (оказание услуг)

Оказание услуг это активный доход.