На последней странице есть поле для налогов уплаченных в другой стране. Надо в него перенести эти сумму. Они проверяют, что она не выше заполненных в 4.a1 налогов, но сами не заполняют это поле.
Спасибо что ответили! Overseas tax не догадался перевести 🤦
Всем добрый день.
Хотел бы немножко развернуть и переспросить на основании вопроса очень близкого к моему:
1. В 2022 году первые 5 месяцев получал доход в РФ и платил налоги в РФ.
2. В сентябре устроился официально на первого работодателя на Кипре, согласно 60 days rules пункт 4 – я cyprus tax resident, плачу налоги кипру.
Вопросы:
1. Нужно ли в таблице Part 4 указывать Income из Russia за первые 5 месяцев (как будто по подсказе с первой странице – нужно If you are Tax Resident, declare ALL WORLDWIDE INCOME)?
2. Российский ИНН не влазит в колонку TIC. Вы его вводили или забили?
3. Доход и налоги указывали в рублях? Или в евро? Если в евро, то откуда брали курс?
4. Требуется ли потом переводить НДФЛ-2 и присылать её как доказательство
Видел, что @slystsev отвечал, буду рад помощи, если есть ответ)
Могу ошибаться, правьте, если не так:
1. Да. В РФ вы должны уведомить работодателя, что по 2022 году в целом вы стали налоговым нерезидентом, ваш российский работодатель пересчитает налог по ставке 30% и... (😆 возможны варианты): доплатит в бюджет разницу по вашему налогу или сделает вид, что ничего от вас не получал. В последнем случае, вы сами должны подать декларацию 3-НДФЛ и сами доплатить разницу в бюджет. В этом случае, вы можете свободно декларировать ваш доход в РФ и писать сумму уплаченных налогов. По идее, с этого дохода Кипр ничего доначислять не должен.
2. По источникам за границей TIC не нужен
3. В евро. Курс пересчёта здесь - https://www.mof.gov.cy/mof/customs/customs.nsf/All/8D4A06CC3E78B1A9C22572C10039CB3D?OpenDocument
4. Этот вопрос встанет через 3-4 года, когда налоговые органы Кипра доберутся до вашей декларации. Прилагать придётся 2 НДФЛ или 3 НДФЛ, в зависимости от того, как поступил ваш работодатель из РФ.
Супер, спасибо, про 2-4 всё понятно, про 1-й пункт есть нюансы:
1. Я был в РФ 185 дней, я заплатил налоги корректно под 13% (точнее мой работодатель). На конец 2022 года я признан налоговым резидентом РФ
2. На кипре я как бы тоже налоговый резидент – потому что офицально был трудоустроен, и работодатель платил налоги Кипру
3. У Кипра с РФ на момент 2022 года был закон об исключении двойного налогобложение.
Можно ли или нельзя быть налоговым резидентом одновременно нескольких стран – это дискутируемый вопрос, по факту как бы можно. Также как по факту можно и не быть налоговым резидентом никакой страны. Надеюсь, что так всё и воспримут отдельно РФ и Кипр
UPDATE: меня тоже поправляйте, если не прав
Вы не можете быть резидентом Кипра при этих вводных. Нужно или быть на Кипре 183 дня или 60 дней + не резидент никаких других стран (необходимое, но недостаточное условие).
В июле 2024 года российская ФНС пришлёт вам по email запрос с просьбой объяснить происхождение зарубежных доходов в 2022 году, о которых ФНС узнает в рамках автоматического обмена налоговой информацией (даже сейчас функционирует). Подумайте, как они отнесутся к вашей позицией о двойном налоговом резидентстве. 😁 Если не поверят, будет штраф 40% и пеня около 15% (считается на калькуляторе сайта ФНС) с недоплаченного налога
А откуда такое стремление стать налоговым резидента Кипра в 2022?
Вроде бы 50% льгота работает и без этого? И даже если физически не успел заработать в 2022 нужную сумму (экстраполируют из расчета за год, как я понял)
С кипрских доходов кипрские налоги платят и нерезиденты тоже, поэтому работодатель был прав. Налогового резидентства Кипра из-за факта уплаты налогов не возникает.
подскажите, пожалуйста, а какую страницу вы называете последней? нигде не могу найти такого поля(
Это страница self assessment / contributions. Сразу под gesy расчетом. Поле называется less: overseas tax
А, я видимо пока туда не могу зайти, мне система какие-то ошибки все время выдает. Потому что рсчета геси я тоже пока не видела. Спасибо, буду пытаться)
Я могу вам в личку скинуть свое заполнение по шагам, если хотите.
О, огромное спасибо!
