Налоги и декларации на Кипре: вопросы и ответы

Вообще self -employed подразумевает social insurance.

Но при этом статус визитора его не подразумевает

да, спокойно заполняется и принимают

Гайд есть на сайте https://www.mof.gov.cy/mof/tax/taxdep.nsf/All/BB25B2048FC490D4C22589F7002E6275?OpenDocument

Этот гайд не соответствует форме декларации для self-employed.

Если сумма больше 70к то менять статус.

Сумма меньше. Как тогда заполнить декларацию?

А пропустить соц номер не даёт?

В самом начале, при входе , с нулем пропустил, а дальше при заполнении все время выдает ошибку , что нужно ввести номер.

Тогда не знаю.

Скажите пожалуйста, удалось ли вам решить эту проблему и как?

Да, поменяла статус в налоговой

Спасибо за ответ! И вам назначили категорию individual, верно? А долго это занимает или достаточно одного визита?

За один визит поменяли, но статус точно не помню, по-моему. other или что -то вроде этого

Спасибо!

Это TIC номер. Если его у вас нет ещё, не пишите там ничего

Здравстуйте! скажите, пожалуйста, а заполненную форму потом отправлять по обычной почте или электронной, или в офис налоговой самим приносить?

Можно любым способом, насколько я знаю. Я отправлял по электронной почте

Да, спасибо. Я уже съездила в налоговую. Мне предложили заполнить прямо там и сразу внести изменения в систему.

В этом году платите предварительный налог два раза в год (до 31 июля и до 31 декабря) через taxportal, в следующем году заполняете декларацию за 23 год на taxisnet. В этом году сдаем декларацию за 22 год, вас не касается по всей видимости

Спасибо. А если до 31 июля я не заплатила, лучше сейчас оплатить или сразу в декабре за год?

Дивиденды отдельно *2.65 и личный доход по прогрессивной шкале и тоже *2.65 отдельно.

А если есть 1) дивиденды 2) доход личный из-за границы 3) доход от employment на Кипре. Тогда прогрессивная шкала для НДФЛ применяется к сумме 2) и 3) верно?

Да, но тут точно сказать не могу. Как я поняла из чата - для 2 и 3 шкала едина, надо запросить у бухалтерии какую сумму они уже заплатили и доплатить оставшееся.

И еще интересно как это работает когда для (3) применена скидка 50% к налоговой базе

Я предполагаю что вам будет важна только сумма, начиная с которой вы будете считать на свои личные доходы прогрессивную шкалу. Т.е. предположим бухалтерия уже оплатила налог на 30.000е и далее сверх это вы считаете свои полученные деньги по прогрессивной шкале.
А скидка в 50% идет уже от налога плаченного бухалтерией.
Но это не точно, лучше посоветуйтесь с налоговым консультантом.

183 в календарный год.

Если зп за 2022 превысила 19.500 то надо подавать.

Нерезиденту надо подавать?

Нерезиденты платят налоги с кипрских доходов, и отчитываются по ним

Есть еще вариант с 60-ю днями, при условии, что в других странх не жил 183 дня, не являешься налоговым резидентом других стран и какое-то еще условие, вроде бы 4 пункта было.
Но ноябрь по идее точно мимо, если, конечно, не первого ноября трудоустроился. 😊

Жилье на весь год надо иметь...

Вы стали налоговым резидентом ДО начала работы в ноябре ?

Нет, я в октябре только приехал

Тогда вы не налоговый резидент Кипра в 2022 и платите налог за 2022 только в стране своего налогового резидентства в 2022, на Кипре подоходный не платите за 2022

сами рассчитываете и плотите

подскажите, пожалуйста, а если доходов нет вообще?

нет доходов - нет налогов

спасибо! подозревала, что так и есть, но хотела уточнить)

Получается, нет отдельной декларации по налогу Геси?

А это не налог, это сбор.

Да, сбор
То есть в ситуации когда кипрского НДФЛа нету, а есть только Геси, то какую отчетность сдавать?

Вам надо получить pay slip От компании.
И потом подать декларацию в 2024 году.

Если я не буду находиться на Кипре, все равно её нужно подать?

По правилам - да.

Олег, спасибо! А pay slip нужно заверять?

Запросите у работодателя форму IR 63

Вам нужно получить форму 63 подписанную руководителем, там указаны все выплаты вам и все отчисления, на ее основе подать декларацию в 2024

И есть и нет.
Зависит от разных факторов.
Полная и точная информация в налоговой брошюре, ссылка в закрепе этого чата.

Спасибо!

Но я бы обратился к специалисту, что-бы "обложится" правильно.

если компания вне кипра, и контракт гпх, то достаточно просто указать код 2 и без удержания налога/социалки?

Смотрите правила в стране налоговой резиденции.

А если ты налоговый резидент Кипра - то за дивиденды с прибыль 2023 года, распределенные 31.12.23 налог платим в 2024, подав соответствующую налоговую декларацию?

Вам надо сначала баланс сдать, потом распределять. 31 декабря вы даже счета ещё не все получите - сложно прибыль посчитать.

А!! Понятно! Таким образом решение будет принято в 2024, и распределены дивиденды, соответственно в 2024, и налог с них возникнет в 2024, а их нужно подать в декларации 2025 года

На Кипре надо заплатить налоги в момент распределения, а уже потом подавать налоговую деклараци в обычном режиме.

Это не декларация 2025, это декларация за 2024 подаваемая в 2025

Дивиденды будут получены на Кипре от его компании

Нерезидент не должен получать TIC

Он должен будет заплатить налоги с дивидендов по месту своего налогового резиденства. Тот процент, который страна его резиденства предполагает за дивиденды.
Кипрский ТИН тут вообще никаким боком не нужен и не поможет.

Спасибо, понятно. Те дивиденды, которые он получит в 2024 от прибыли 2023, по ним налог он заплатит только в 2025?

Смотря какие условия у страны налогового резиденства, если ли там предварительные налоги и тд и тп
Но скорее всего в 2025, да.

Спасибо большое

Зависит от года принятия решения о распределении, в каком году принято в том и налог, не зависит от года перечисления

Спасибо вам большое за ответ! Таким образов, если в 2023 получена прибыль и в 2023 году же принято решение о распределении прибыли на дивиденды, то акционер должен в 2024 году подать декларацию и заплатить налог на дивиденды ( полученные то в 2023 году)?

Налог надо заплатить еще в 2023, декларацию подать в 2024 до определенной даты за 2023

А резидент должен получить TIC в любом случае?

Не понимаю… прибыль будет понятно какая только в конце 2023 года, решение о ее распределении на дивиденды будет принято 31.12.2023 . Как можно физически заплатить налог в 2023?

Речь про не налогового резидента Кипра. Не говорилось про страну резиденции, может там вообще нет налогов.

А может быть можно распределение 1 января 24го сделать за 2023 год? (диванный анализ ситуации)

Какая будет прибыль определяется еще в году ее получения, так например, на Кипре налог уплачивается 2 частями исходя именно из расчетной прибыли. И не только на Кипре, а во многих, если не в большинстве стран мира. Ничто не мешает вам распределить дивиденды в любое число года как и в следующем году

Если есть налогооблагаемый доход, то да. Если нет, тоже есть смысл получить. В том же революте он нужен.

Да. Все данные из emoluments certificate

из TD63 который вам дал работодатель, в 4 разделе налоговой декларации рядом с зарплатой есть графы для социалки и геси