Налоги и юридические вопросы на Кипре: обсуждение в группе CY Law

Кто может проконсультировать по налогам и нюансам с визами?

Светлана

https://www.facebook.com/advocatecyprus/
Вот он дал нам инфо по налогам, супер.

А вы точно однофамильцы?

100%

Присоединюсь. Андрей крутой!

На бессрочный контракт надо много марок, как мне объяснили)

Бессрочный контракт - с точки зрения налоговой - как на 10 лет.

Ну ок. Будет стамп дьюти не условные 200 евро, а 2000 (если они бессрочный приравнивают к 10-летнему). Там даже меньше по идее, это я округлил.
Зато два года выигрыша на паспорт.

Спасибо. Нет под рукой ссылок где почитать подробности про это?

https://www.mof.gov.cy/mof/tax/taxdep.nsf/index_en/index_en?opendocument

👍

Здесь можно задавать вопросы по налогам? Бот рубанул мое сообщение(

Можно, у остальных получается вроде как.

Может из-за линка на сайт налоговой. Ладно попробую еще раз)

Ребят, подскажите. Бывший Кипрский работодатель прислал на email заполненные и подписанные формы IR63 о моих доходах за 2019-2020 с формулировкой: You can register and submit your 2019 form here: <сайт налоговой>
Вопрос. Я должен их там зарегистрировать с точки зрения налоговой? Или если у меня не было другого дохода это не обязательно, работодатель сам уведомит налоговую?

Каждый налоговый резидент обязан сам заполнять tax clearance form. Ir63 содержит информацию о ваших доходах и выплатах за время работы у работодателя. Используя данную информацию вы и заполняете tax clearance

Не суть кто заполнил. Доложен ли я предоставить эту форму в налоговую?

Нет. IR63 в налоговую нести не надо. Нужно заполнить на сайте налоговой tax clearance form.

Саму эту Ir63 - нет. Но заполнить Income Tax Return на сайте taxisnet за 2019 - обязаны.
Здесь не как в РБ/РФ/Украине.

Если покинул страну, не собираюсь дальше работать на Кипре, тоже обязан? Предусмотрены штрафы?

Штраф за неподачу точно есть.

Работодательница точно это не делает по дефолту?

До какого срока это надо сделать за 2019?

Пока срок - до конца октября 2020.

Добрый день. Подскажите пожалуйста. Заполняю декларацию на Taxisnet. Раздел 4 «Доход» . Таблица А1. Что значит колонка “Officer (Y/N)”?

Мы тут вовсю уже запрашиваем оригиналы налоговой декларации , пишем письмо о себе :) а то хеленик счёт отковать не хочет :)

Ещё декоарацию надо будет перевод делать сертифицированный

Уфф

Всего-то ИП в рф

возможно декларация и на русском прокатит ) мне тоже говорили что нужно перевести, а в итоге просто цифры в ней сравнивали _

Ага, выходит, что должен задекларировать. И да, относительно сложно на ровном месте)

И про валютное резидентство не забывайте, а то можно напереводить на ровном месте по иностранным счетам

Доброго дня! Помогите разобраться пжл: дано пинкслип и ежемесячное поступление на счет в кипрском банке для его обеспечения из РФ. Деньги приходят от близкого родственника. Он платит все налоги в РФ, имеет ИП там. Как мне быть с налогами на Кипре? В РФ у меня нет бизнеса. Спасибо заранее

Если деньги приходят как подарок или что-то подобное - вы никому ничего не должны с этих денег

Это должно указываться в назначении? Нужно как-либо документировать? Сообщать в мигрэйшн?

Например, в назначении платежа, да, чтобы не было лишних вопросов. Никак это не документируется. в мигрейшн вы сообщаете только о своих источниках к существованию при заполнении формы на подачу (хотя формально у них и есть право запросить документы по источнику дохода, на практике я еще не слышал ни об одном таком кейсе)

Благодарю!

Евгений, я верно вас понимаю, что мне не нужно регистрироваться в налоговой Кипра в моем случае? Я живу здесь большую часть времени. Суммы на счетах от родственника. Может ои налоговая Кипра выдвинуть мне требования об уплате налога? Эти суммы приходили без назначения платежа (перевод собственных средств) из Сбера. Сбер перед отправлением всегда требовал доказательную базу, что мы родня. Но на Кипре такой инфы нет. Нужно ли мне предоставить какие-то документы от дедушки, что он нас спонсирует? Будут ли у налоговой Кипра вопросы ко мне?

Встать на учёт формально вам все равно нужно, равно как и подавать со следующего отчетного периода «нулевку» вопрос у налоговой может и будет, но вот претензии врятли, подарки на Кипре не облагаются налогом.

Я на Кипре с 2019г. Подавать за 19 год?

За 2019 год нет обязанности подавать нулевку

И на счет доказательства подарков: сделать какое-то письмо от деда или составить договор дарения, или просто прописывать назначение платежа каждый раз будет достаточно?

👍

На практике, если вам дедушка не миллионы евро переводит, назначения платежа достаточно

Отлично! Спасибо вам за помощь!!!

Не за что!

Скажите, а если Геси уплачен не по тому коду - это нужно платить еще раз и делать возврат? Или они сами перекинут?

У меня в декларации refundable по одному коду и due по другому на одну и ту же сумму.

Подскажите по Gesy и Income Tax, плз. Нужно платить 2 раза в год (temporary), потом подавать декларацию и доплачивать разницу. Еще какие-то действия нужны?

[Я зашел на tax portal первый раз по ссылке выше, вижу там много незнакомых форм]

нужно смотреть по конкретным доходам и по статусу в налоговой декларации (self employed или employee).

налоговый статус self-employed

Собственно, вопрос больше про self-assessment формы. Их нужно сабмитить? Или платежей достаточно? Если нужно - то тоже 2 раза в год? За предыдущие периоды надо сабмитить? Декларация за 18-й год у меня accepted, никаких вопросов не задавали.

Весь доход извне Кипра (работа на иностранную (вне ЕС) компанию в качестве independent contractor).

Ребята, ответ на этот вопрос давали? Не смог найти. Тоже нужно знать.

Добрый день, подскажите пожалуйста как оплатить Gesy за 2019 год (доход - дивиденды в России) и будут ли какие-либо пени за просрочку?

Заполнить форму (точнее две, за первую половину года и за вторую), сходить в налоговую и там заплатить. Пени будут, в налоговой все рассчитают

https://www.mof.gov.cy/mof/TAX/taxdep.nsf/All/01976A4FE4A08919C22582280036FEC0/$file/TD0601_2019.pdf?OpenElement вот тут форма

В налоговой, как мне сказали, теперь не принимают формы и платежи к ним, кроме stamp duty. Все теперь делается через tax portal (taxportal.mof.gov.cy).

Спасибо 🙂

Я тоже платил за 2019ый (не дивиденды, а з/п из РФ). Портал дал спокойно заплатить. Про JCC было явно написано, что не получится, а через TaxPortal - пожалуйста.

У меня мама на днях платила через JCC. Судя по тому, как считает декларация в TaxisNet, никаких штрафов / пеней за GESY они в этом году не начисляют.

Да, jcc пока в процессе настройки

Кстати, не знаю, есть ли отличие для разных кодов по дедлайнам, но ЕМНИП для 0315 показали, что дедлайн за 2019- октябрь 2020.

Хм... Я и за 20-й первую половину платил через JCC. То, что заплатил за 19-й, было видно в декларации (то есть все посчиталось правильно само). Странно это все.

У каждого свой JCC

Можно через tax portal, да. Налоговая (по крайней мере лимасольская) до конца года принимает формы и оплату на месте. После только taxportal. Jcc пока не умеет в пени, только в платежи, которые своевременно перечислены

А почему будут пени? Нужно было платить provisionally?

нужно было уже заплатить и за 2019 (два раза), и за первую половину 2020 по иностранным дивидендам и процентам

Доброе утро. Кто-то в курсе, сегодняшний закон, который продлевает first employment tax exemption с 5 до 10 лет, будет распространяться только на вновь прибывших или тем, кто уже в процессе, тоже продлится?

Сегодняшний закон? Можете дать ссылочку почитать?

Я в новостях прочитала.

Сегодня в парламенте голосуют за закон, одобренный правительством в июле. Предусмотрено очередное продление этой льготы. И вишенка на торте - ее срок меняют на 10 лет вместо 5.

https://www.stockwatch.com.cy/el/article/voyli-ergasiaka-forologika/theloyn-na-synehisoyn-tin-foroapallagi-xenon-ergazomenon

Эх, на греческом я не читаю. А на Английский у меня не переключается что-то. ((
Но я так понимаю, краткую суть написанного вы выше дали?

👍

—
Расширение существующих рамок для привлечения сотрудников из-за рубежа предусмотрено в законопроекте, внесенном в парламент, который вносит поправки в законодательство о налогообложении доходов.

Как отмечается во вступительном отчете, законопроект способствует внесению поправок в закон о налогообложении доходов, чтобы система привлечения иностранных сотрудников сохраняла свою привлекательность.

В письме министра финансов говорится, что законопроект направлен на расширение существующего положения закона, на основании которого освобождение в размере 20% от подоходного налога предоставляется на работу, осуществляемую в Республике Кипр лицом, которое было резидентом за пределами Республики до начала трудоустройство или освобождение от уплаты налогов на сумму 8 550 евро, в зависимости от того, какая сумма меньше.

Эта структура была изначально законодательно закреплена в 2008 году и продлена в 2015 году на пять (5) лет. Срок действия правила истекает в конце этого года, 31 декабря 2020 года. Законопроект предлагает продлить действие этого положения еще на пять лет, то есть до 2025 года.

Кроме того, в законопроект добавляется положение, согласно которому действие этого положения будет обеспечиваться в течение 10 лет с момента приема на работу.

Согласно пояснительной записке, это обеспечит безопасность сотрудников.

Законопроект был одобрен кабинетом министров на заседании 29 июля.
—

С 10 годами не ясно как будут применять.

Надо или проект найти, или ждать, что после голосования опубликуют.

Почему не ясно? Мне кажется вот в переводе, что Олег прислал, все четко написано. Льгота будет на 10 лет. Т.е. если уже 5 лет тут, то в случае принятия этого закона, ещё 5 лет будет действовать льгота.

Хорошо, если так. Буду только этому рада.

А не так что на момент когда ты начал пользоваться льготой, она была 5-летней, и потому закончится по старому закону.

Это налог на пенсию, но с РФ возможно он не нужен по соглашению - я стёр, т.к. точно не помню.

Получите от них официальную бумагу отказ в TIN и подтверждение что не надо сдавать деларацию и спите спокойно, иначе потом не докажете что вам не дали.

*From 2020, individuals with gross income not exceeding €19.500 will need to meet certain conditions in order to be exempt from the obligation to submit a personal income tax return. The Council of Ministers will communicate such conditions through a Decree.

Если доход меньше 19.5к то должны быть условия при которых можно не подавать, которые разъяснят. Все остальные - должны.

From tax year 2020 onwards, all* individuals with gross income that falls under the provisions of Article 5 of the Income Tax Law are obliged to submit a personal income tax return. Such income includes, amongst others, dividends and interest. Если нет income, то и обязательства нет?

Если нет никакого дохода, то обязательств нет.

Вот тут вроде дискуссия была, что с 2020

Пропустил всю дискуссию. Нет дохода, но декларацию сдавать нужно? о_О

Да, я там выше реплаил пару дискуссий

интересная версия )

Стоп. Как по мне написано очень ясно. Лица получившие право, но не являющиеся нал резидентами. Т.е. получили визу ф / паспорт, уехали в рф; наезжаете раз в год на неделю.

Написано про этот случай как по мне

Тогда выше уточни, что именно для визы Ф.
тут большинство - пинкслиперы.

Я комментирую непонятую фразу. Что тут уточнять... я не законодатель )

Но как по мне написано логично

» постоянно проживать и не быть налоговым резидентом, это как?
Речь шла про постоянное проживание.
Т.е. более 183 дней в году.

Очевидно что наш собеседник не понял то что написано выше в статье. Я пояснил мысль автора статьи как ее вижу я

Но ответил на комент про длительное проживание.
Я поэтому и прошу добавлять, про какой вид виз идет речь.
Это не сложно. Дольше спорим тут.

Сложно постоянно проживать и не быть налоговым резидентом, это как?

Давно ходит разговор о том что можно быть визитором, и не получать TIN. Дисклеймер - Не знаю насколько это законно!

Теперь нельзя.
Надо сдавать даже нулевую отчетность.

Так ОЧЕНЬ МНОГО кто делает :) Но это не значит что это законно...

нет TIN - нет отчетности?

Нарушение же

Какая ответственность за это?

Это к налоговой

Нет TIN - нет налоговой

Ну нет конечно

Большинство визитеров не заморачиваются и я не слышал про проблемы с этим

Несколько лет назад даже все отмахивались от них, включая налоговую

Что изменилось с тех пор?

От визиторов теперь не отмахиваются, очевидно. Плюс нулевая отчётность теперь обязательна. Плюс Геси появилось. Это только то, что я знаю.

Ром, то что за это ничего нет сейчас, не значит что ничего не будет потом. Это нарушение, речь про это. Каждый пусть сам решает что делать

Нулевая, наверное, все же не нужна.

https://www2.deloitte.com/content/dam/Deloitte/cy/Documents/tax/tax-alerts/CY_TaxAlerts_04_09_20EN_Noexp.pdf

А разве нулевая отчетность обязательна не с 2020 финансового года? В смысле что подавать только в след году? За 2019 вроде нет такого требования...

Снимаю свой вопрос. Дальше как раз привели Делойтовскую рассылку, что с 2020.

Может и обязано (со многих доходов).
https://t.me/cylaw/4017

Проясните, плз., про VAT. Условный визитор, получающий доход от удаленной работы на иностранную компанию (не ЕС) как independent contractor, не является же плательщиком еще и VAT (он платит Income tax и GESY)? Из мурзилок что-то непонятно.

Пока не продаёшь в розницу или оптом товар или услугу VAT не применяется. Труд (работа на фирму) это не то.

Как independent contractor, не как employee. Теоретически, таких контрактов может быть больше одного в один момент времени.

Вы выступаете как частное лицо, которое выполняет работу для зарубежной фирмы? Тут нужно мнение специалистов, видимо об этой ситуации и спор 3-тьи сутки.
Если VAT то не визитёр - я думаю.

Да. По контракту на оказание услуг. Вообще, самый первый расчет мне делал бухгалтер (местный) и VAT там не было, только Income tax. Ну и теперь добавился GESY.

Я, вообще, удивлен существованием VAT для физ.лиц. :) Им же должны тогда возвращать его за все сделанные в магазинах покупки?

Без самозанятого или фирмы нельзя - но давайте дождёмся специалистов. Я действовал по пути наименьшего сопротивления и открыл фирму в Эстонии.

Я не могу быть самозанятым в статусе визитора. Хотя налоговая категория у меня self-employed.

Физлицо не может быть, может быть самозянатый VAT плательщик - тогда идёт в зачёт /возврат.

Это однозначно.

А фирмы с которыми вы работаете из ЕС?

Нет (ну и по факту компания одна). Но это договор на оказание услуг, не employment.

Тогда и с VAT проще, на услугу его нет. (Если нет обработки товара на территории ЕС, и получатель услуги не в ЕС). Грубо говоря Вы оказываетесь консультации этих 3 дня которые находитесь не на Кипре. И потом с вами весь год рассчитываются. VAT НЕТ, геси и подоходный есть.

Спасибо. Да, я так и плачу (подоходный и геси).

Вот специалисты прочитают и поймём, насколько я заблуждаются. Но я думаю что Вы правы - с оплатой только этих налогов.

В моем понимании физ.лицо платит VAT только в одном случае: когда покупает. Работать с физ.лицами по контракту не запрещено в стране, где находится компания. Ну и для плательщиков VAT должен какой-то другой Income Tax быть (условные 12.5%), а не up to 35%. 35% + 19% VAT + GESY - это что-то запредельное получается. :)

Первая часть да.
Вторая - самозянатый, уже не совсем физ. лицо хотя на Кипре юридического статуса не имеет (не ИП из РФ) - налоги стимулируют открыть LTD.
Самозанятые обычно мелкий / малый бизнес. Которому не светит подняться до 35% подоходного. Он обычно до 19500 в год.

Не является

Спасибо!

@staranchenko Извините, прояснился ли в результате вопрос? У нас похожая ситуация: виза визитор, доход через договор на оказание услуг, но получатель услуг в ЕС. Спасибо!

Выше написали, что не являюсь плательщиком НДС (было бы странно). Но у меня договор вне ЕС.

Я боюсь, что жить в ЕС и оказывать услуги в ЕС без права на работу нельзя (в статусе визитора) по закону.

Вот мы тоже опасаемся ))) непонятно, как выходить из положения с наименьшими потерями

Гонять все через компанию/self-employed вне ЕС (наверно).

Как быть с уже сделанным - сложный вопрос. Возможно, "не светить" - наилучший вариант. До визиторов не докапываются обычно. Но это так себе совет, конечно.

То есть, грубо говоря, ип в России?

Вам никто не запрещает оказывать услуги в ЕС от Английской LLP, юридическое лицо. Не ЕС с ~ февраля. Налоги платите как частное лицо на Кипре. "Как я это понял."

Да, например. Это очень хороший вариант. Любой комплаенс с ним ОК.

А если на Револют платят? Это подходит под определение «не светить», правда

Плюс/минус подходит. Всегда есть риск что обнаружат, конечно. Если обороты небольшие - то норм (как мне кажется). Но может кто-то лучше вариант подскажет.

У нас очень грустный опыт с ип в России, трижды теряли все наши декларации, в результате сейчас пришло уведомление о камеральной проверке, хоть мы и закрылись давно

Нет. Обмен информацией может сыграть злую шутку в самый не нужный момент.

Угу (

Мне кажется, сейчас все гораздо лучше. с Сервисами типа Точки, Модуля, когда банки делают все за тебя.

Весь вопрос в оборотах и куда готовы платить Ваши контрагенты + надо ли Вам для визитора показывать доход или накоплений хватает.

Платить готовы хоть куда, доход для визитора уже показали

Вам нужен толковый консультант - много вариантов как поступить. Или "пива" попить с "советчиками" но тут может не хорошо получится.
Много нюансов.

Где б найти толкового, а не «своим подороже» )))) мне тут предлагали права переоформить за 350 евро уже )))

Альтруистов нет. Точнее практически нет. Будет или разовая консультация или процент от дохода за обслуживание цепочки. Поэтому Вам решать от оборота - что выгоднее.

Спасибо )

1. Открыть компанию 2. Платить на платежку вне ЕС, типа пайонир, пейпал, паксум 3. Договор с работодателем на адрес в РФ

Спасибо!

Например не нужно платить налог с продажи акций.