Налоги, резидентство и учет на Кипре

В России с вас удержат все налоги при выплате дивидендов. Компания является налоговым агентом.

То есть налог будет удерживаться автоматически при выплате купона (дохода) на акцию?

Да, но купоны на облигации бывают. Если что-то будет облагаться из купонов, то тоже удержат.

У нерезов в рф 30% ндфл? Или на дивы 15%?

Удержанные суммы российского ндфл можно зачесть на Кипре, если здесь есть другие доходы?

На дивиденды 15%, зачитывать на Кипре не с чем, так как не облагаются дивиденды НДФЛ.

Понятно, спасибо!

Понятно, спасибо.

по прогрессивной шкале. до 19.5к в год без налога, дальше прогрессивная шкала

Спасибо. А если будет выплата дивидендов от иностранной компании тоже по этой шкале?

нужно получить статус non-domicile, тогда можно не платить налог с дивидендов

Прошу прощения а что это за статус?

на Кипре на дивиденды платится налог на оборону - 17%. Но если вы по отцу не Киприот и являетесь налоговым резидентом Кипра менее 17 лет, можете получить статус non-domicile, который освобождает от налога на оборону

Да, можно.

https://t.me/cylaw/11460

Пока не стали налоговым резидентом тут (183 дня)

Или по другой причине налоговая не согласилась с курсом.

Это скорее аудитор должен возмутиться - курс на день выставления счёта по ЕЦБ должен учитываться.
Что-бы налоговая увидела ваш курс - это надо как-то очень постараться, если у Вас счета в EUR а учет в USD - это вообще должны быть параллельные учёты. т.е. USD учёт для "себя" не бухгалтерский, чисто финансовый.

Учёт в долл, аудит Фин отчётности в долл, td4 по курсу, курс указывается в декларации и в отчётности при пересчёте в евро суммы налога, пока налоговая все принимает. Каждую операцию долл евро не переводим, пока все норм

Спасибо!

То есть нет установленного порядка какой курс применять для целей декларации по налогу на прибыль и для целей ндс? Он просто должен быть на какую-то разумную дату?

1) для целей ндс 2) для декларации по налогу на прибыль https://www.mof.gov.cy/mof/tax/taxdep.nsf/page23_en/page23_en?opendocument

Спасибо! По самим курсам вопроса нет, не ясно на какую дату (дату счета, дата ввода операции в систему = дата получения документа (самое легкое), средний курс, курс на конец отчетного периода. Вариантов много.

По-хорошему - на дату возникновения обязательства, те выставления инвойс.

Дата возникновения обязательства должна быть, которая не всегда соответствует дате выставления счета.

Спасибо!

И еще, tax id по email замечательно за пару дней выдали. При этом напутали адрес и семейное положение. Отослал на эту же почту форму с исправлениями и документам, а также формы по non-domicile с документами. И тишина уже недели три... Очнутся еще или только личной явкой решается?

так это про tax residence. это не про налог на оборону

где вы здесь прочитали про non-domicile?

для подсчета ГЕСИ не вычитаете

да

🙏

Извиняюсь, ещё один вопрос. Одно из условий для получения статуса non-domicile:
Заниматься на Кипре бизнесом или быть трудоустроенным в местной компании, или занимает руководящую должность в фирме — налоговом резиденте Кипра (но при условии, что эта деятельность не прекращалась в течение рассматриваемого налогового года);

Так как получить это статус, если здесь я деятельности никакой не веду ? И по условиям visitors даже не имею на это право.

откуда это?

Прочёл в нескольких местах

вы должны быть налоговым резидентом кипра, пинк слип тут ни при чем

Но условие статуса non-domicile это какая-либо трудовая деятельность на Кипре

страница 27. https://www.pwc.com.cy/en/publications/assets/tff-eng-2021.pdf

Погуглить tax non-domicile cyprus

Спасибо

А можно уточнить один момент? Если я получаю статус non-domicile, то налог на дивиденды 0%, а если я плачу себе ещё и зарплату, то налог как и у всех?

дивиденды вычитаете из налогооблагаемой базы

Для тех кто по рождению не киприот и кто был налоговым резидентом меньше 17 лет, в последние 20 лет

То есть если я первый год налоговый резидент Кипра (не киприот), то налог на дивиденды будет 0?

Да, следующие 17 лет

Но нужно получить статус non-domicile

Для этого обязательно иметь ЮЛ на Кипре ?

Нет

2. все пишут про ставку 2,65, но есть сообщения и про 4%. и 4 выглядят логичными, если смотреть на эту таблицу. но все-таки 2,65? опять же в истории чата есть про то, что к income earners относят доход из-за рубежа

4 это не для 3х стран

3. про период уплаты. в мануале такспортала есть такое. якобы можно выбрать период от месяца. но фактически я не понимаю, как этот период надо набирать в поле, но я и не хочу, если можно платить раз в год. была уверена, что надо платить каждый месяц — тоже в чате прочитала. короче, можно раз в год?

спасибо!

отдельное поле для месяца/полугодия есть в других категориях (например геси с дивидендов/аренды). в кодах 0313 и 0315 только год можно выбрать - значит за год надо по этому коду платить.

спасибо!

Через 6 месяцев здесь

Как станете резидентом - через 60/183 дня пребывания

Спасибо, а какова процедура ?

Спасибо

Отправить на email заполненную анкету

Геси не налог, а взнос, он платится со всех доходов, на сколько я понимаю

Выше люди спрашивали просто про налоги, не про Геси, про Геси знаю

Нет

Кто по рабочему пинку, на первые 5 лет после года приезда имеет право на налоговый вычет по ндфл - 20% дохода. First employment exepmtion.

Есть различные вычеты. Для новоприехавших и официально трудоустроенных есть вычеты по налогам с зп

Это про налог на оборону.

Я так понимаю, что процентный и дивидендный доход тоже не облагается налогом здесь

Вот лучше почитать.
https://t.me/cylaw/18623

Да, если получить non-domicile сертификат

Это если получите статус nondomicile

А что это за сертификат и как его получить

Ага. Спасибо

Нужно заполнить формы TD38 и TD38QA и отнести в налоговую. Потом забрать сертификат. Мне звонили, когда он был готов

Я не юрист, но исходя из моего понимания закона, не надо.
Недавно написала налоговая с требованием предоставить отчёты о движении. Но, судя по всему, они думали, что я в РФ живу. Когда я им показал, что я в РФ уже несколько лет не был, сразу отстали.

Спасибо, Евгений

вы валютный нерезидент. Не обязаны

На прошлой неделе про это в Т—Ж читала: https://journal.tinkoff.ru/nalogi-nerezidenta/
не надо подавать, там со ссылками на законы

Спасибо за ответы 👍🏼

Советы и обсуждения можно через поиск (три точки, верхний правый угол экрана), а если нужна профессиональная консультация то лучше так и написать 💶

За умеренную плату