Налоги на Кипре: вопросы двойного налогообложения и налогового контроля

Налоговые резиденты Кипра должны декларировать все доходы и платить с них налоги. Если налоги были уплачены в другой стране нужно смотреть на договор об избежании двойного налогообложения.

А как рубли пересчитывать в евро? 🙈

🤷‍♂️

По курсу ЕЦБ на момент начисления / получения. Тут показания разнятся.

Ага. Интересно, надо попробовать воткнуть в taxis иностранные доходы, посмотреть, как это выглядит 😁

Ну я думаю да. На Кипре выгоднее, если в евро получается меньше 19500) чтобы не платить 30% с дохода в России.

🙏

Спасибо

Спасибо

Платим со всех доходов

чьорт, придется платить

Это нетрудовые отношения с точки зрения налоговой Кипра, социал не платится

Я выше писал, что налоговая мне явно ответила, что Геси платить надо, код 0315.

Я, кстати, по ошибке платил по 313, но оно все равно правильно посчиталось и зачлось

Прилетишь - я тебе расскажу в среду на "айтипати" )

Договорились. Я тебе как раз расскажу что Кипрская налоговая сказала по этому же поводу.

Налоговая и мигрейшен - это разные вещи)

Я не знаю как мигрейшн относится к работе выполненной на Кипре с пинком. Но знаю точно как ее трактует налоговая.

Я предполагаю что мигрейшн плохо относится к любой работе выполненной на Кипре с пинком, но так проверить это очень сложно, они забивают. Но можно попробовать им рассказать и посмотреть что выйдет.

И мне. Визовые вопросы только факультативно интересны. & Taxes гораздо жизовее )

Платеж со счета физлица под валютный контроль не подпадает. (насколько я помню)

Требования к резидентам РФ

Валютному контролю подлежат переводы резидентов РФ в иностранной валюте, а также переводы в рублях РФ с участием нерезидентов РФ.

пардон с паспортом сделки спутал.

Дивиденды можно просто получить, у визитера есть запрет на работу на Кипре, нет запрета на получение пасивных доходов. Gesy не забудьте удержать. Ну и для протокола, тот факт, что деньги выплачиваются на счет за рубежом, не влияет на налоговые вопросы или на вопрос нарушения/не нарушения миграционного законодательства

Каким, интересно, директором может быть визитёр ?

Учредителем

А если выплачиваются на кипрский счет?

Счёт (где открыт) не имеет значения, совсем

Так выписку с этого счета нести в мигрейшен, они сразу подчеркивают поступления и вероятно там будет видно, что поступление от кипрской компании

Это не является нарушением, и их не касается. Вообще не бойтесь спорить в миграции, если нервы не хотите расходовать, всегда можно взять за недорого юриста на поход в миграцию.

На счёт в банк, который в миграцию не подаётся

Откройте второй просто счёт в том же банке, но чисто под дивиденды

Задам на всякий случай вопросы: 1). может ли визитёр сдать на Кипре свою квартиру? 2). Может ли он сдать свою квартиру и утверждать, что она сдана без получения дохода/оплаты?

Дивиденды я открыто показываю в выписках, подаваемых в миграцию. Проблем не было никогда.

Дивиденды можно получать с Кипрской компании, это не нарушение. Работать нельзя

Ухх тема для отдельной дискуссии...

1. Тут добавляется подоходный налог и налог Н.Д.С.
По скольку у меня мнение есть чиновника по смежному поводу, я бы сказал что может сдавать 2ую квартиру, но не две сразу.

2. Утверждать может

Тогда объясните, в чем различие нулевых дивидендов с кипрской компании у ее собственника-визитера и нулевого дохода с квартиры, сданной в аренду бесплатно?

Пассивный нулевой доход и нулевой доход в абсолюте.

Что значит нулевые дивиденды?

Это вопрос не ко мне, я знаю лишь практику - на какого чиновника попадёшь. Повторюсь, там нет логики и рациональности.

Лучше перестрахуйтесь вторым счётом.

Если визитёр собственник местной компании, то минимальный доход у него =0, но принцип дивидендов из доли в компании уже следует. Визитеры тогда были бы поражены в правах миграционной службой, если бы дивиденды как вид дохода им бы не разрешались (пассивный доход, без деятельности например)

Я как адвокат, мнение высказал: перестрахуйтесь, тем более что это проще простого сделать.

Эээ что? Дивиденды должны быть распределены. Какие еще нулевые дивиденды

Чтобы распределить дивиденды нужно уплатить корп такс. Нельзя распределить 0 дивидендов

“на какого чиновника попадешь” - классная правовая позиция. Я, конечно, понимаю, что у каждого свой Кипр, но не до такой же степени.

Логика и рациональность есть в законах и именно на них и нужно опираться, в том числе и при взаимодействии с гос.органами.

Лучше сказать нулевые выплаты по дивидендам.

Нет такого. Дивиденды либо есть, либо нет. Это не автоматическая сущность

Читайте, что у Вас написано в разрешении на покупку этой квартиры. Там написано, что недвижимость должна использоваться для для личного проживания, как это предусмотрено законом Acquisition of Immovable Property (Aliens) Law. Случаев, чтобы карали за фактическую сдачу или выявляли специально нарушения я не знаю.

👍

Я неправильно поставил вопрос, ubo компании всегда может получить визитерский статус (ещё до распределения дивидендов), значит возможность их получения миграция допускает и не рассматривает получены они были далее фактически, или нет.

Юридический факультет одно, как оно на практике работает - другое. Если уж вы реально с этим сталкиваетесь, кому как ни вам этого не знать

К дивидендам они относятся нормально

Визитор виза позволяет владеть долей в Кипрской компании и получать дивиденды. А вот управлять или работать в ней - не позволяет.

Налог для нон-домицилей копеечный, вроде. А вот с НДС интересно. Я правильно понимаю, что если 19% НДС уплачен - то можно сдавать, а если жилье куплено "для проживания" (и 5% НДС) - то нет? Или все сложнее?

Безусловно, теория иногда расходится с практикой. Но вы же согласны, что если сотрудник миграции или налоговой не прав, как действительно часто бывает, вы всегда можете дойти вместе с ним до его начальника и там решить вопрос за 2 минуты, не создавая, например, отдельного счета для получения дивидендов. Если и начальник заблуждается, то всегда можно пойти еще выше? Зачем нужны эти пляски, когда все законно и прозрачно? Особенно с дивидендами на визитера, а так живет очень и очень много людей на Кипре, это стандартный кейс. Я понимаю прятать то, что в серой зоне, но прятать законные вещи это уже перебор.

На время своего отсутствия я могу передавать периодически квартиру в управление юрлицу? Для целей поддержания ее в безопасном состоянии и порядке, без регламентации для юрлица видов ее использования.

@Singular8 подметил верно, смотрите что указано в разрешение совета министров rule of thumb. Но, категории Ф можно сдавать свой второй дом. На счёт визитёра, не уверен, потому как бумаги подтверждающий это у меня нет.

Есть ли закон, регламент, суд. решение, мнение главы миграции о том, что визитёр может получать дивиденды? Хоть что-то, кроме личного опыта, поделитесь - буду благодарен. Я о таком не слышал.

Мой подход - проинформировать клиента о возможных рисках и предложить варианты, в том числе и возможность перестраховаться.

В форме MVIS3 перечислены примеры дохода:

и кстати employment abroad тоже допускается

The Visitors section examines cases of third country nationals who enter the Republic of Cyprus and wish to stay for more than three (3) months, without employment rights.

Суть визы визитора в том что нельзя быть нанятым законно или незаконно. И такой доход полученный от работодателей Кипра незаконен. Остальное законно.

Кипр ограничивает свой рынок труда, что логично. Но дивиденды от местной компании никак на рынок труда не влияют

это уже казуистика, но могут признать отношение employer-employee. я бы не делал так

точнее даже вопрос в том, как это декларировать и зачем

Право все-таки работает по другому, все что не запрещено - разрешено. О кейсах, где было прямо бы прописано, что это разрешено, мне тоже неизвестно. Но известно, что визитеру запрещено работать на территории республики, других ограничений нет. Получение дивидендов от частной компании ну никак не может быть рассмотрено как работа, разная правовая природа.

Проинформировать о рисках, безусловно, полезно и правильно, но на мой взгляд, тут риска нет.

Тут разность подхода - не могу вас критиковать

Есть два подхода: Разрешено все что не запрещено, или запрещено все что не разрешено. Кипр запрещает работать на территории республики и получать от этого доход, остальное разрешено.

Быть директором тоже можно.
Не получая зарплату.

Да, это не будет считаться employment

И про дивиденды всё верно ты пишешь - можно получать без проблем на свой кипрский счет, показывать в мигрейшен без всякой опаски.

Спорный вопрос. По закону о компаниях можно. Но если дойдет до миграционной службы и они ‘сличат факты’, то могут распорядиться подать на рабочую визу, при условии реально ведущей на территории Кипра деятельность компании. Были кейсы.

Компания без мигрантской квоты.
Директор не ведет дел с клиентами, только участвует в принятии решений о деятельности компании, как и прописано в меморандуме про должность СЕО.
Бывают вопросы, да. Но обычно на уровне рядовых инспекторов.

Ну и делать так можно только если понимать всю обоснованность своих действий и быть готовым к юридическим тяжбам, да (

Тогда это вне зоны компетенции миграционного департамента)

А ближе к иммиграционной полиции) шучу

Они могут задавать вопросы или даже спорить, на стадии подачи документов на очередную визу )

В каком случае?

Если визитор - директор кипрской фирмы, особенно без квоты на найм сотрудников из третьих стран.

Таких случаев не было, т.к. мы нигде не указываем, что визитор является директором, тем более не уточняем по найму или нет. Отдельно нигде эту информацию миграционная служба раскрывать не призывает. И здесь видна коллизия, чем мы и обеспокоены. Конечно если такой директор, будучи не в найме, стоит, например, за прилавком магазина (не наш случай), то им может заинтересоваться иммиграционная полиция и миграционный департамент, ну и со всеми вытекающими.

» Директор не ведет дел с клиентами, только участвует в принятии решений о деятельности компании, как и прописано в меморандуме про должность СЕО.

Мое мнение, миграционному департаменту просто нет дела до таких директоров) не сложилась практика.

Я свой личный кейс рассказал.
У меня большая практика "собирания шишек" )))

Очень интересно, надеюсь закончилось хорошо. В моей практике тоже были подобные случае, но были компании IBC. Из чего можно сделать вывод, что не надо сообщать иммиграционной службе о занятости в качестве директора, тем более как managing director (ceo) - должность исполнительная, если уж так сложилось. У них такой случай подпадает автоматом под рабочие визы с зарплатой от 4к в месяц.

Подписание протоколов собраний и при принятии решений - это ведь тоже работа ?

Это норм.
А встреча с кипрскими клиентами - не норм)

Ведение оперативной работы не норм, но это еще доказывать надо будет, если что.

Если директор осуществляет любую деятельность на территории Кипра в кипрской компании (вообще не важно какую и как оплачивается) - это нарушение статуса визитёра. То есть это звезда рулю, если речь зайдёт о таком визитере. Могут и задним числом этот вопрос поднять и переехать такого визитёра. Деятельность на территории Кипра в коммерческой организации, а доход от неё - уже дополнительный вопрос.
Был такой кейс по 60 дням в налоговой - сказали дружески: если всплывет в миграции, то фатально.
Вот если доказать, что такой директор выполняет функции только вне территории Кипра и, причём, не за счёт компании и не получая от неё какую-либо оплату/компенсацию, то может и прокатит.

А директор может не осуществлять деятельности?

👍 А я то думал, я один в поле воин тут))

Бытность директором - уже деятельность.

А на основании какого документа его статус и функционирование такой штатной единицы обозначены?

А если я BI а директор местный, под визитера же проходит такое?

Устава.

На основании регистрации в департаменте.

А как там прописать, что есть позиция директора, не осуществляющего деятельность, по-вашему???

Акционер ?

Что-то мне подсказывает, что директором не может быть, только шерхолдером.

Директор и секретарь значатся в открытом реестре. Я не уверен, что это относится как-то вообще к меморандуму компании

Так сео должность в юрлице

То есть директор - это должность / работа, а не пассивный доход.

Любой иностранец может учредить компанию и быть её директором.

В зависимости от юрисдикции имеет набор обязанностей в этой же юрисдикции

Ага

И работа директора не конфликтует со статусом визитора?

ЛЮБАЯ работа запрещена визитеру в принципе.

Там куча отговорок. Выше расписал. Нет зп и прочее.

Он не является нанятым сотрудником

Не любая. Запрещено работать на местном рынке.

Верно 🤝

Ок, директор назначен

Но сотрудник же

Если у компании сабстенс на Кипре - это местный рынок уже.

Не факт. Мой сабстенс - дом, где я живу :) Местные клиенты - скорее всего, да

Да. Кейс с директором кипрской компании я не понимаю, с удовольствием послушаю. С акционером - понимаю.

Можно проще: трудовые отношения на Кипре визитерам запрещены. Любые.

Я директор и у меня нет трудового договора, я не зарегистрирован в сошиале и не получаю зарплату, мое имя в открытом реестре

Есть второй директор, зарегистрированный в сошиале

А если это единственный источник доходов?
Как в таком случае показывать поступления из за рубежа? В перечне ведь есть такое требование?

Тоже интересно

Граждане третьих стран не имеют права сдавать недвижимость в аренду

Если по закону то должен.

Спасибо.

Если формально подойти к этому вопросу с точки зрения налоговика, то да, человек обязан получить налоговый номер и платить и налоги и ГеСи.

Если с точки зрения миграционной службы, то нет так как визитёр не имеет право получать доход на Кипре и следовательно налоговый номер у него быть не может.

А решать вам)

Вторая частина основании чего написана?

Доход извне получать можно и нужно, это необходимое условие для визиторского пинк-слипа. Налоги на доход платить тоже нужно как налоговому резиденту. Я в мигрейшене и контракт показываю с иностранной компанией, и сертификат о доходах, и налоговую декларацию (весь доход в графе "из источников вне Кипра"). Значит, получит налоговый номер и будет платить, чего тут решать. :)

На основании горького опыта.

Нет. Визитерская виза строится на доходах из за пределов Кипра. Налоговые вопросы регулируются income tax law, SCD law и другими, но никак не положениями миграционного законодательства.

То, что кто-то живет “и ничего не платит”, не значит, что это правильно и законно.

Не путайте общественность своим опытом, пожалуйста. Частный случай, пусть и печальный, не подменяет общие правила.

Если вы визитёр, показывать налоговую декларацию Кипра в миграционной службе, я бы вам не советовал. За исключением того случая, если у вас есть официальное разъяснение миграционной службы по этому вопросу и это разъяснение в вашу пользу.

А вы знаете общие правила? Поделитесь пожалуйста, ссылкой на миграционное законодательство или официальное мнение миграционной службы. И я вас от всей души поблагодарю.

Наличие tin и подача декларации - вопросы налогового законодательства, не миграционного. И оно в открытом доступе.

Так та оно так, но у разных чиновников на этот счёт разное мнение. Если есть документ по которому человек уплатил налоги на Кипре - значит он доход на Кипре получил. Я понимаю то, что это не логично, но моё мнение не так важно ибо не я решаю депортировать кого-то или нет.

А можете пояснить в чем проблема? Как визитор я не имею права работать на местном рынке (ни как self-employed, ни как сотрудник). Имею право получать доход из любых законных источников вне Кипра + быть владельцем бизнеса на Кипре и получать дивиденды от него (работать в нем сам не могу, наличие доходов из источников на Кипре не является основанием для выдачи визиторского пинк-слипа).

с визиторским пинкслипом нельзя работать на Кипре, то есть вступать в отношения employer-employee, или работать как self-employed. но доход может быть пассивным, в виде роялти, в виде employment abroad. на все эти доходы нужно заполнять декларацию

Если офицер в миграции решил, что наличие у вас тин или подача декларации на Кипре сами по себе являются нарушением визовых правил - он ошибается. Но я по полагаю, что он не ошибается, а вопросы были к содержанию декларации.

Есть ли разъяснение по этому вопросу миграционной службы на которое можно сослаться. У меня на руках такого нет.

Непонятно какое должно быть разьяснение. Есть законы страны, миграционный отдел не может их отменить

Запросите. Вам же отказывают в визе по надуманному поводу, не мне?

В налоговой декларации есть источник доходов (прямо отдельная графа "из источников вне Кипра"). У меня весь доход там. Он соответствует банковской выписке и сертификату. Налоговое законодательство обязывает платить налог со всех доходов (если находишься на Кипре более 183 дней в году).

Разъяснение по поводу налогового резиденства визитёра. Но они отвечают обычно уклончиво и трактоваться это может двояко.

Сотрудник отдела миграции может не знать родного налогового законодательства. Это норм. Прислушиваться у мнению левого чиновника в вопросах налогов - это не норм ))

Они могут отвечать двояко потому что не знают какой тип дохода задекларирован.

Мне ни в чём не отказывают. У меня нет чёткого разъяснения, которое можно было бы трактовать не двояко.

так а что за кейс то был? визитёр показал декларацию с доходами извне и уехал на нары? ;)

Не совсем, они оставляют за собой возможность депортировать кого им вздумается без решения суда. Им не выгодно его давать.

Думайте сами, решайте сами, иметь или не иметь.

Мой единственный совет: не афишировать своё налоговое резиденство в миграционной службе, если ваш статус "визитёр" потому как, нет однозначного и авторитетного толкования правил по этому вопросу.

И вряд ли оно появится, если только не случится тектонический сдвиг в миграционной службы или же не будет решения суда с разъяснением данного рода.

Зато сотрудник миграционной службы решает без ордера на арест или решения суда, будете ли вы находиться на свободе или нет.

Как это не выгодно? Человек приносит деньги на Кипр, тратит их тут, платит налоги, не занимает рабочего места. В чем "невыгодность"?

Вы пытаетесь рассуждать как рациональный человек, не как чиновник

Значит, у вас нет проблем. Миграционные правила не запрещают иметь тин и сдавать декларацию. Налоговые правила требуют это делать. Вывод делайте сами.

Если ваш статус визитер и вы его не потеряли, а идете обновлять - вы налоговый резидент Кипра. Без вариантов.

Хорошо, предположим вы заезжаете на Кипр по пинк-слипу статус визитёра на 1-2 дня раз в 90 дней, чтобы его не потерять - что тогда?

Не учел такой вариант.

А с местных пенсий платится Геси?


Ст 19 сидн рф кипр: Пенсии и другие подобные вознаграждения, выплачиваемые из источников в Договаривающемся Государстве в связи с прошлой работой по найму, могут облагаться налогом только в этом Государстве.

Да, конечно, платится. 2.65% ставка

Это с государственных пенсий или с любых? А налог на доход тоже?

К сожалению, не нашел разделения на гос и иные пенсие. Следовательно, со всех. И paye тоже

Спасибо. Даже не думала, что с пенсий есть поборы.

Есть. Но в принципе это логично, т.к. пенсии формируются в основном из соц взносов, которые вычитаются из gross salary при расчете paye

Вы путаете взносы ГеСи и налоги, взносы ГеСи не являются налогами так же как и SDC

Я не путаю, а пытаюсь провести аналогию. Если налог на доход с росс.пенсий не платится, то почему тогда взносы в геси с них должны платить?

Здесь не может быть аналогии, это совершенно разные вещи. Потому что взнос ГеСи не имеет юридического статуса "налог".

Платится. 5% свыше 3420 евро в год. Но вы можете выбрать опцию "включить пенсию в общий доход" и тогда она будет в составе общего дохода (к которому применяется НДФЛ). 5% выгодно если вы получаете пенсию и другие облагаемые НДФЛ доходы, превышающие в сумме 19500 евро в год.

А в чем логика? Человек работал, платил налоги, вышел на пенсию, "как бы" получает уплаченное назад (это, конечно, не так работает, но тем не менее). Я не очень понимаю логику налогов с пенсий и прочих выплат, которые уже осуществляются из налогов. То есть какой смысл давать человеку 100 евро и ждать от него 5 евро назад?

Государство хочет чтобы вы уплачивали лайфашуранс.

Ну в таком случае они обычно просто отказыват в продление пинка. Такое было у моего отца. Обоснование что вы слишком мало дней проживаете на кипре и вам пинк не нужен. Все очень даже логично. А в том случае что вы описали, какой смысл вообще подаваться если живёшь на кипре менее 6 месяцев?

Поэтому не вводите людей в заблуждение. Живёшь более 183 дней значит налоговый резидент со всеми вытекающими последствиями.

Там должна была быть совокупность факторов. Я продливавал пинкслипы и в таких случаях.

Читайте внимательно, мы не говорим налоговый резидент или нет, мы говорим о том надо ли или нет. С точки зрения налоговика - надо. С точки зрения миграции - не так всё однозначно.

Вам же здесь налоговый номер автоматически не присваивается. Из того что вы пишете, получается что есть некий механизм который автоматом присваивает этот налоговый номер и сам считает сколько вы здесь находились. В реальности же это обязанность самого налогоплательщика.

А на каком основании? В сидн статья 19 не устанавливает порог. Или где нужно искать?

Налоговый закон Кипра

Он выше по статусу, чем международный договор/ сидн с рф?

Вопрос к Конституционному Суду Кипра)

Ибо всё, что я скажу будет предположением

В местных налоговых мурзилках от Deloitte, PwC, E&Y (Cyprus Tax Facts в Гугле).

СИДН - об избежании *двойного* налогообложения (а не налогов вообще).

Все верно. Пока нет прозрачного механизма и миграционка пропускает это. Но со стороны налоговой вы нарушаете, в следствии чего штраф и возможный отказ в дальнейшей подачи на визы из за нарушения налогового законодательства страны.

Согласен частично, за штраф в налоговой, миграция вас вряд ли покарает, ведь нет необходимости подачи налоговой декларации при подачи документов на визитёра.

Я для себя объяснил эту путаницу так, миграция хочет иметь "free hand" на того кого они хотят видеть на Кипре, а кого нет в следствие чего и выпускаются требования, которые невозможно выполнить.

Со всех, у знакомого 15е в мес удерживают из пенсии

Просто прийти 2 этаж. Но! В посл раз приходил там написан емэйл куда писать запрос на выдаяу ТИС

Хз как по факту конкретно завтра будет. (Я ходил раз в месяц в 2020 без записи, все дела решал)

Понял, спасибо.

Ребят, сначала надо понять что за доход ))

для мужественных собственно НК РФ, глава 23 Налог на доходы физических лиц
https://base.garant.ru/10900200/12625b5ff8431ca71b30b3e3ab382831/

я поэтому и не пишу ничего ))))) правильно заданный вопрос = половина ответа

О! Про налоговый кодекс РФ я имею представление)))

Спасибо! Наконецто врубился в 13 -> стремящиеся к 30

да, так и есть. другие ставки, но они не для работы

прикольно, что в обеих вкладках (платить и не платить НДФЛ) есть "иные доходы". Обожаю госорганы за такую документацию )

невозможно описать все варианты доходов, которые могут быть у налогоплательщика

странно, мне кажется, как раз вариантов конечное множество и как раз оно должно быть досконально определено законами.
Источники да, разные могут быть

Если всё перечислить без волшебного ИНЫЕ то наш человек обязательно придумает это иное.

это Россия (с)

ну ок, вот я придумал себе ИНОЙ доход - он попадает по этой классификации в обе вкладки

Платить по максимуму тестовую сумму и запрашивать возврат.

удобно

Это очень больно. И долго возвращать. А если не вернут? Будет вдвойне ж больно.

Ключевое "тестовую" долго, муторно но 99% что будешь знать точно. Правдо потом могут всё поменять и дополнить.

Здесь писали на основании собственного опыта недавно, что возвращают переплату лет через 5.
А взаимозачетов ( с последующими годами) писали, что здесь нет

И через пять не возвращают. Жду уже с 2015.

Так о чем речь

Что значит тестовую? Подать декларацию с минимальным налогом (не показав все доходы?) и сидеть ждать? Не понимаю, что значит «тестовая» в данном случае

Вам в Россиии с 2015 года переплату не вернули?

На Кипре. В России все очень быстро возвращают. 3 мес и вуаля.

Речь о Кипре ведь

Читайте всё, человек придумал доход в РФ который не подпадает под конкретное определение - значит он может им управлять. В России возврат переплаты достаточно быстрый.

В России еще и зачесть в счет налогов следующего года можно легко.

"прикольно, что в обеих вкладках (платить и не платить НДФЛ) есть "иные доходы". Обожаю госорганы за такую документацию )"

Нет, не о Кипре

👌

будут смотреть где центр жизненных интересов

в РФ нет такого понятия при расчете НДФЛ

но я правильно понимаю что РФ может спросить где вы уплатили налоги?

Это где я зарабатываю деньги?

Никто не спросит, но есть другие механизмы контроля уплаты :)

Да я не против налогов, хоть это и больно. Хочу разобраться пока приблизительно. Потом, видимо, нужен будет налоговый консультант..

Самые полезные вещи для чтения - НК РФ, СИДН, брошюры налоговых фирм для Кипра.

На Кипре есть специальные налоги на оборону и Геси, аналогов которых нет в России.

На оборону только для домицилей

В РФ для нерезидентов ставка НДФЛ 30% (я не гражданин РФ, поэтому не уверен). После этого вычитаете 19500 (не облагается налогом), а дальше считаете налог (кумулятивно). Если налог больше того что вы уплатили в РФ, то больше ничего делать не нужно, если меньше - доплачиваете

не закон, а Соглашение, заключенное между двумя странами, и не об отсутствии, а об избежании двойного налогообложения
здесь есть, но старая редакция еще https://www.nalog.ru/rn77/about_fts/inttax/mpa/dn/

он не отменен. но если вы заплатили в РФ 100, а на Кипре должны были 200, то на Кипре нужно еще 100 доплатить.

70к чего?

Нет. Доплачиваете подоходный налог на Кипре со всей суммы, до 19к налог 0

Прожив 183 дня на Кипре - вы уже выступаете в отношения с Кипрской налоговой.

Евро

А почему 70, почему не 20?

Если вы налоговый резидент Кипра, должны платить налоги здесь, но есть договор о двойном налогообложении и уплаченные налоги можно зачесть. Декларацию подавать нужно.

То есть, со всей суммы, свыше 19к евро я плачу налог на Кипре 30% уже после уплаты 15% налогов в РФ?

Нет :)

А как?

https://www.labsconsult.com/single-post/2020/04/09/Kipr-nalogooblozhenie-dohoda-ot-cennih-bumag - вот тут я довольно подробно расписывал про доходы от ценных бумаг

ага, спасибо читал это. А последние изменения в законе об избежании двойного налогообложения как-то влияют на наш случай, не знаете?

У вас российские ценные бумаги?

пока никаких. Хотелось бы поработать с офз и акциями разных стран и компаний

Ну если будут из России доходы - они у источника будут облагаться с 21 года по Новым ставкам. Брокерам надо обязательно дать сертификат о налоговом резидентстве, чтобы правильные ставки использовали

Понял, спасибо! А надо им еще предоставить какую-нибудь справку со статусум non-domicile? Брокеры же не всегда вроде налоги платят. Надо какие-то самому оплачивать?

Брокерам нет. Кипрские налоги и сборы на вас. Также как и декларация и уплата gesy

Спасибо большое

Россия и Кипр подписали протокол об изменении налогового соглашения между странами

8 сентября состоялось подписание протокола по внесению изменений в Российско-кипрское соглашение об избежании двойного налогообложения в части увеличения налога у источника до 15% в отношении дивидендов и процентов. С российской стороны документ подписал Статс-секретарь – замминистра финансов Алексей Сазанов, а со стороны Республики Кипр – Министр финансов Константинос Петридис. Ратификация протокола должна состояться до конца текущего года, с тем чтобы положения Протокола начали применяться с 1 января 2021 года.

Протоколом определен перечень исключений, в соответствии с которыми будет предусмотрено применение льготного режима в отношении доходов в виде дивидендов и процентов, устанавливающий ставку налога в размере не более 5%. Данные исключения предусмотрены в отношении институциональных инвестиций, а также для публичных компаний, не менее 15% акций которых находятся в свободном обращении, и владеющих не менее 15% капитала компании, выплачивающей указанные доходы, в течение года. 

Как уже сообщалось, изменения не затронут процентных доходов, выплачиваемых по еврооблигационным займам, облигационным займам российских компаний, займам, предоставляемым иностранными банками.

В настоящее время проводится работа по внесению аналогичных изменений в налоговые соглашения и с другими юрисдикциями. В частности указанные изменения согласованы с Мальтой и Люксембургом. Продолжаются переговоры с Нидерландами.

Источник: МинФин РФ

Посмотрел ответ из налоговой — да, в тот раз они совсем не раскрыли понятие "от источников в РФ".
А здесь это ключевой момент, что ими считается, а что нет.