Налогообложение и декларации: советы для резидентов и нерезидентов Кипра

Вопрос: доходы от продажи крипты вне кипра со статусом non dom облагаются ли налогом вообще? Если есть какая-то статья про кипр и крипту с точки зрения налогооблаж4ния, плиз поделитесь.

Да. В крипточатикее из закрепа есть tax rules

Спасибо, нашёл чатик

В рамках подачи основных налогов с доходов от работы или можно отдельно?

Вместе с остальными, да. Это просто добавляется к сумме доходов от работы.

Добрый день, у меня есть некоторое кол-во денег от спонсоров за ведение open source проекта на Github. По сути это donations, без предоставления каких-то услуг взамен. Если я выведу эти деньги с Github на свой счёт в банке на Кипре - нужно ли платить с них налог?

А разве Github держит счета? Там вроде нет инструментов для донатов кроме размещения ссылок на patreon/paypal/revolut/BTC/ETH и прочие внешние сервисы.

у них есть свой сервис для этого - github sponsors

Github sponsors позволяет,но вообще у меня не на Github, а на Opencollective деньги, я подумал, что не так важно откуда именно будет вывод

Всем привет! Подскажите пожалуйста как считается налоговая скидка. Человек трудоустроен с апреля месяца. По идее по размеру месячной зп под скидку попадает. Но т к 23 год был не весь год трудоустроен на Кипре, то 55 тыс не набегает. Применяется ли в данном случае налоговая скидка или нет?

Пропорционально 9/12 *55 тыс в первый год работы

Спасибо! 🙏

Подскажите, пожалуйста, ещё вопрос по декларации. Заполненяя данное обязательное поле (раздел 4.C) производится расчёт вычета CAPITAL ALLOWANCES и в итоговой таблице уменьшается налоговая база. Но при сдаче квартиры в России, думаю вряд ли он применим? А оставить поле пустым не выходит.

Применим, но придется доказывать цену приобретения. И только на строения, на землю его нет.

Наверное, договор купли-продажи с оплатой подойдёт для этой цели🤔 Но и если не связываться с вычетом, как обнулить вычет в декларации не могу понять.

А когда доказывать - при проверке декларации?
Придет запрос из налоговой или какая процедура?

Теретически, думаю, можно в поле цена приобретения поставить 1. Например, Вам квартиру подарили.
Только зачем Вам вычет обнулять?

При проверке вычет могут не учесть, доначислить налог.
Тогда нужно написать возражения и предоставить подтверждающие документы.

Спасибо🙏
Методом тыка я так и сделал 😅 Но думаю, что если договор покупки и оплата есть, то действительно зачем обнулять.Просто сумма получается, такая, что покрывает весь доход от той самой аренды, вот и думаешь вдруг какой подвох и это к тебе не относится.

Теоретически указав 1, можно также теоретически нарваться на проверку, кто и когда дарил и были ли уплачены налоги с такого «подарка» (если в то время был нал.резидентом Кипра). Вообще вопрос стоит вполне однозначно: «стоимость приобретения», а не «напишите любую цифру». Вычет система сама считает.

Можно, конечно. Только при проверке в таком случае выяснится, что квартира не была подарена (т е нет основания для налога на дарение), а соответственно проставляя 1 в поле стоимость приобретения, налогооблагаемая база была завышена, а не занижена. Т е государство налогов ПЕРЕполучило, а не НЕДОполучило. Вряд ли здесь можно наблюдать ущемление интересов государства.
Что касается того, как стоит вопрос, то он был в том, как обнулить вычет в декларации.
Зачем этот вычет обнулять, автор вопроса оставил без ответа.

Добрый день. Сдаю в России ипотечную квартиру. Подскажите, пожалуйста, могу ли я уменьшить налогооблагаемую базу на сумму уплаченных процентов по кредиту. В декларации даже колонка такая есть, но может это относится к местной недвижимости 🤔

Ипотечные %% в РФ уменьшают там базу для налрезов РФ.

На Кипре можно уменьшить базу на сумму уплаченного в РФ ндфл + применить вычет -20% от полученной арендной платы.

Спасибо большое за ответ 🙏

Добрый день!

Подскажите, пожалуйста, декларировал ли кто-либо доход от flexible account банка Revolut в налоговой декларации Кипра?

Если да, делаете ли вы это в секции "INTEREST RECEIVABLE"? Какой указываете код и какой тип аккаунта?

Всем привет
Подскажите, пожалуйста, контакт налогового консультанта, хочу обсудить тонкости двойного налогооблажения и понять как лучше поступить

@tax_in_cyprus 👍🏻👍🏻👍🏻

Товарищи, подскажите пожалуйста. Пару лет получал зарплату озвученную неоднократно руководителем на счёт (не облагаемую налогом на прибыль),+выплачивались бонусы наличкой,но никогда не было разговоров,что они проходят как мой доп.доход.
Таким образом , случайно спустя два года узнается от бухгалтера,что у меня есть задолженность в налоговой,о которой мне даже не известно.
Начальника спрашиваю , как распределяются бонусы,он делает вид что не знает ..
Кто несёт ответственность в данной ситуации (не считая,того что мне придется платить этот хвост налогов)? Бухгалтер, начальник или я -молодец...?

Так пока кажется что вы - почему у вас и зарплата и бонусы не облагаются налогами? Они были меньше 19500 за год?

Зарплата меньше 19500

А что за долг?
От куда он образовался?

Если вам выплачивали официально - должны были все налоги оплатить.

Если не официально - та сами молодец, не понятно квотвас сдал.

Зарплата с бонусами меньше 19500 в год?

Без моего уведомления бонусы видимо проходили через меня,делая зарплату больше 19500
Но начальник ,никогда это не озвучивал и не раз озвучивал ,что зп именно такая и не центом больше.

У Вас в payslip должны быть указаны суммы, которые Вы от работодателя получаете.

Наверное надо посмотреть что в налоговой декларации, есть ли там эти бонусы и сколько платили. Тут недавно налоговая многим доначисляла по ошибке 2-3 тысячи не засчитав вычет 20%, все это оспаривали успешно, процедура несложная. Но сначала надо посмотреть декларацию чтобы понять что там есть

Спасибо,буду искать,что к чему...

Я даже не знаю, что из вышенаписанного для Вас хуже: либо Вы намеренно уклоняетесь от уплаты и это признаете, либо Вас подставили дезинформировали на всех этапах и не учли при удержании налогов. Хотя первое точно хуже. Кто подает декларацию?

Бонусы должны быть через вас. Просто так их "легально" не бывает. Кроме подоходного налога ещё социалка и геси, запросите выписку из социалки + payslip от работодателя и сравнить с налоговыми декларациями.

Бухгалтер,начальник...подаёт декларации

Я год назад спрашивал лично,все ли ок,не нудно ли обратить внимание ,вдруг зп. Облагается подоходным,мне сказали нет,твоя ЗП. Меньше 19500

Начните с пейслипов. ☝🏻 Вам же их ежемесячно предоставляли. И там все будет видно. Для начала.

есть смысл запросить у работодателя TD63 - Tax certificate 2023. будет видно сколько всего вам официально начилисли зп и бонусов. и сколько налогов работодатель заплатил и удержал

Я вчера кстати была в налоговой по поводу "долга" за 21 год. Я подала протест первично 19 марта. До сих пор никаких изменений.
По словам сотрудницы за 21 год 90% деклараций от TСN посчитаны с ошибками, надо просто ждать.
У налоговой есть полгода на рассмотрение протеста.

Где можно посмотреть, какие именно расходы на страхование можно заявлять к налоговому вычету?

У меня в Хеленике страховка life insurance для ипотеки уже несколько лет.

Сегодня получила от них емейл с tax certificate за 2023 год и задумалась.
Сумма небольшая, но почему бы ее не заявить, если положено?

насколько я понимаю, life insurance можно заявлять. более того, когда мне в этом году Eurolife делал оффер по life insurance тоже для ипотеки, они прямо это указывали: ежемесячный платёж, tax relief и фактическая стоимость страховки с учётом экономии по налогам

https://www.google.com/search?q=life+insurance+tax+deductible+cyprus

https://www.pitsasinsurances.com/en/article/whole-life-insurance-cyprus/

Нашелся гайд.
Похоже, не мой случай.
Вычитаются пожизненные. У меня скорее всего она только на срок ипотеки.

All whole life insurance contracts in Cyprus are tax deducted.

подскажите, пожалуйста, со стороны работодателя на бонусы распространяются такие же taxes и contributions, как на salary, или есть отличия?

Подскажите пожалуйста, если в первый год работы (например устроился в мае 2023г) доход был выше 55к, но скидку не заявляли (так как изначально по контракту была сумма ниже, но в течение года зарплата была повышена), можно ли применять 50% скидку в 2024году?

Если по факту за первый год получилось больше 55к и всем остальным условиям соответствовать - можно заявить вычет в годовой декларации и через 3-5 лет получить возврат от налоговой. И дальше применять его.

А если не заявлять вычет (декларация уже подана), то все равно можно применять скидку в следующем году?

Подскажите что может быть если работодатель не правильно применил налоговую льготы и недоплатил налоги? Ответственность полностью на сотруднике?

Так она всегда на сотруднике.
Подавать декларацию и доплачивать.

Это да, просто интересно было, влияет ли как то, то кто именно оплачивал налоги, если это делает компания

Зависит от того что написано в трудовом Гросс или Нет
И какие налоги не доплатили
Подоходный налог это личная ответственность

Ну вы же понимаете, что недоплаченная сумма была вами получена? (Так как применялась льгота). Тоесть вы получали денег больше, но хотите чтобы так и оставалось, а работодатель заплатил разницу сейчас? Самым логичным будет поговорить с бухгалтером вашей компании, что было в договоре и почему такая сумма. Может у вас были экстра выплаты, а может вы все еще имеете право на льготу. Есть компании (знаю лично кейсы), где бухгалтерия взяла такого рода оплату на себя, лично я оплачивала разницу за себя сама (слава богу была не большая)

У меня другая ситуация, с работодателем договорились на сумму net, при этом он хочет воспользоваться льготой при оплате моих налогов, вот я и думаю не будет ли ситуации при которой я останусь должен налоговой, если инспектор не согласится со льготой

В любом случае это ваши личные налоги и ваша личная ответственность за сумму, а разбор полётов - ну смотря что значит "неправильно". Вы должны были подать форму TD59 при найме/в начале года, где заявляли свои вычеты. Бухгалтерия должна применять их согласно вашему заявлению.

Есть четкие критерии попадание вы под льготу 20% / 50% или нет. Если попадаете- не вижу проблемы.

Как я понял критерии не такие уж четкие, со слов юриста компании, по крайне мере он сам сомневается

Обратитесь к независимому бухгалтеру.

Уже обращался, тоже подтвердили, но хотелось бы полностью перестраховаться от рисков

Привет! Подскажите пожалуйста, https://taxisnet.mof.gov.cy и https://taxportal.mof.gov.cy - это системы для разных целей? Может быть taxportal это новая версия taxisnet ? Вроде бы учетные записи там одинаковые используются

Да. Но отчет за 2023 надо сдавать в Таксинет.
Детали в закрепе этого чата.

А в какой-то момент подача станет возможна через taxportal? Или не понятно?

1. Пожалуйста, нажимайте Ответить, в чате ещё 20770 участников
2. Да, ожидается, что будет работать новый портал, но когда - не известно.

Да, не подумал, большое спасибо!

Добрый день, а нерезиденты платят налоги на Кипре если получили платежи из заграницы на Кипр (работали на заграничную фирму на Кипре но были нерезиденты)?

Не платят если заплатили где-то в другом месте и не прожили больше 183 в год на Кипре.

А если в месте резиденства платить было не нужно, почему-то заинтересовались нашими доходами в год приезда на Кипр (приехали в сентябре)

Покажит что были налоговым резидентом там и почему не надо платить.

А кто заинтересовался, банк или налоговая?

При подаче на продление визитерской визы, попросили свифт перевод

О как, и мигрейшен получается запрашивает. Свифт на оплату налогов, как понимаю, да?

Нет, свифт самого перевода

добрый день.
Подскажите пожалуйста по декларации для визитера с доходом service/consulting agreement.

по этой инструкции выходит, что надо заполнять Part 4, I (code 1) (Any Other Income)

но немного смущает что в самой форме code 1 == IN THE REPUBLIC. точно ли надо использовать этот код?
(2 тоже не особо подходит тк в инструкции написано outside with physical presence outside)

И как туда заносить информацию - одной графой за весь год?

Добрый день

Может кто-то расшифровать exemption по personal tax:

Remuneration from salaried services rendered outside Cyprus for more than 90 days in a tax year to a non-Cyprus resident employer or to a foreign permanent establishment of a Cyprus resident employer


Значит ли это, что если у меня сервисный контракт с не кипрской компанией и я 90 дней в году провожу вне Кипра - то доход по этому контракту не облагается подоходным налогом?

не значит (должен быть employment agreement). было много обсуждений, поиском находится

ищите поиском по слову моряки

добрый вечер) у меня похожий кейс, но при этом employment contract.. Означает ли это что я подхожу под exemption?

При этом я работал на компанию за рубежом весь год, из которых >90 дней - не на Кипре (я переехал только в апреле, и еще уезжал в командировки). Доход за весь год будет exempt или только за период пока я не был на Кипре?

зарегистрировались на портале, получили tin. вопрос: как получить сам certificat of taxpayer personal data?

Запрос на общий, с вашего зарегистрованого e-mail

taxisnet@mof.gov.cy

Dear Sirs,

Could you please send me the Certificate of taxpayer personal data 

Хххххх Хххххххъ, TIC ****

Подскажите, пожалуйста, если где-то ошибиться при заполнении декларации, какие последствия будут? У меня почему-то вылезает надпись self employed, хотя я физлицо, работающее онлайн. Или так и должно быть?

Всем привет. Заполняю декларацию и возник вопрос. Часть доходов мне приходила в долларах. Как это учитывать? По курсу евро на день поступления или на день конвертации? Я сама себе их конвертирую со счета на счёт.

1. На день образования дохода - самое надёжное.
2. На 31 декабря тоже бывает применяют.

Большое спасибо