Налоги и визовые вопросы для нерезидентов РФ на Кипре

Нет

Ох...) А так похоже на правду?
30 июня - гэси,
31 июля - provisional tax return + Form IR1 за прошлый год,
31 декабря - last instalment of provisional tax + гэси

Почитайте док, там все написано: https://www.gesy.org.cy/sites/Sites?d=Desktop&locale=en_US&lookuphost=/en-us/&lookuppage=announcementdef/20190201-ghs-contribution-payment-0.pdf

Когда платить ГЕСИ, зависит от вида дохода, в вашей ссылке указаны конкретные виды дохода по которым нужно платить до 30 июня и 31 декабря.
1. Да
2. С дохода по оказанию услуг удаленно, вы будете платить ГЕСИ после подачи налоговой декларации в след году

Если вы в 2021 стали налоговым резидентом Кипра то вы должны доплатить налоги в РФ (ндфл 13 -> 30) и на Кипре геси и разницу подоходного.

gesy это сбор, tax treaty к нему никакого отношения не имеет, платить его нужно, если вы налоговый резидент Кипра.

Если у них не возникнет вопросов, то через 1-2 неделю пришлют на почту номер. Иногда бывает быстрее

Просто платить налоги здорово, но банк на Кипре попросит основание.

Это да. Но на специальных вал.резов (кто живет в рф менее 183 дней в год) не распространяются некоторые ограничения и требования об отчетности по зарубежным счетам.

Валютный резидент - не то же самое, что налоговый резидент. Валютными резидентами являются все граждане РФ, вне зависимоти от того, сколько времени они проводят в РФ.

Поэтому вопрос про обмен информацией по счетам между Кипром и РФ очень актуален...

Валютные резиденты РФ, проживающие более 183 дней году за пределами РФ, не декларируют зарубежные счета и на них не распространяются запреты на некоторые валютные операции.

Пусть даже сведения и уйдут в рф по обмену.
Это не должно повлечь применение санкций.
Максимум, придется объясниться, что не проживал в РФ.

Дело в том ещё, что в ряде новых ограничений по валютным операциям указано просто- резидент.. А вот валютный или налоговый, не уточняется..

Но, если проводишь менее 183 дней в РФ - это тебя не должно волновать

Если есть имущество/доход в рф как раз очень может волновать - ибо ставки по налогам при реализации данного имущества, по дивидендам и прочему могут сильно удивить, если в текущем году провёл вне рф 183 дня.

Да это я вам про срок в 5 лет владения писал, мы, кажется, зациклились в чате )

Я тут поспорю. В теории вы если открыли в этом году счет пока являетесь налоговыим резинтов РФ и вы обязаны сообщить в течение месяца об открытии зарубежных банковских счетов. Нерезиденнтом вы станете только по заверешению календарного года. Штраф за это 4К рублей - можно и заплатить.

А вот что касается валютныхь операций - КоАП РФ Статья 15.25 - от 75 до 100% от суммы операции.
Да, вы о движении не сообщаете, да обмен инфорамацией (CRS) с Кипром не будет работать скорее всего в конце года, но по факту можете объяснить, почему это не должно волновать?

если честно, звучит примерно так:
Все граждане РФ являются кракозябро резидентами, вне зависимости от налогового резидентства. И обязаны соблюдать закон о кракозябро регулировании.

не дадите ли вы ссылок разобраться с этим вопросом более детально?

Тут каждый при своем мнении.

Спора нет.

Я считаю по совокупности факторов - если вы на момент совершения операции/открытия счета уже знаете, что в этом году не проведете в РФ более 183 дней (находитесь в процессе оформления внж, имеете жилье, работу на Кипре) - то вы спец.валрез.

именно потому, что >183 дней на Кипре, это прописано в законе

https://journal.tinkoff.ru/hello/

Если ограничения по валюте - валютный.

Вот хороший анализ
https://thebell.io/chto-delat-s-rossiyskimi-nalogami-i-inostrannymi-schetami-v-emigratsii-instruktsiya

Граждане России обязаны уведомлять налоговую службу по месту своего учета об открытии (закрытии) зарубежных счетов и об изменении реквизитов в течение 1 месяца со дня наступления такой ситуации (ч. 2 ст. 12 Закона № 173-ФЗ).
Если вы в этом году уехали - вы пока еще являетесь валютным резидентом РФ. Нерезидентом вы будете признаны в конце года.
Формально нарушение, но речь о 4К рублей.

Мне больше интересно, про штрафы про "незаконные валютные операции", которые от 75 до 100%.
У всех видимо просто надежда на отсуствие CRS с банками Кипра...

да, в том и дело, что если не получится по каким-то причинам стать налоговым нерезидентом РФ, то тогда огромные штрафы и "надо было уведомить еще тогда".

По открытию счета мне такая трактовка понравилась:
Декларировать открытие/закрытие счета надо независимо от 183 дней.
183 дня влияют на необходимость показывать движение средств в декларации по итогам года.

Потому что возможна такая ситуация: кто-то открывал счет в году, когда менее 183 дней провел в РФ, и не уведомлял, а в следующем году он более 183 дней провел в РФ и, по-идее, должен подать отчет о движении средств, но с т.з. ФНС он счет вообще не открывал.
Получается, уведомлять об открытии надо было.

Вот еще мнение на эту тему

https://vc.ru/legal/298180-valyutnye-rezidenty-kak-ponyat-kto-k-nim-otnositsya-i-kakie-u-nih-est-obyazannosti

неть.
статус определяется на момент действия (открытие счета, необходимость подачи отчета и т.п.)

понятия "валютный резидент", строго говоря, нет, это сленг, в "Законе о валютном регулировании..." используется термин "резидент".

Спасибо большое за это. Я уже устал коллегам об этом трещать =)

а вы молча пишите им: пп. 6 и 7 п. 1 ст. 1 закона 173-ФЗ
пусть идут читают )

Так и делаем )

Вот здесь про разницу налогового и валютного резидента https://journal.tinkoff.ru/valyutnyy-resident/

Добрый день! есть опыт в заполнении, напишу Вам в личное сообщение)

Можно ли указать налоговый год 2022, а оплатить за 2021. Это будет ошибкой?

Можно через https://taxportal.mof.gov.cy создать заявку на оплату. Там при вводе (Entry of Due Amount) можно выбрать год оплаты для GESY.

Спасибо большое

Считаются.

Спасибо!

30%

Отсутствие двойного налогообложения не так работает. Там платишь бОльший налог из двух, вместо того, чтобы платить два налога (это если упростить, вообще, читайте подробнее сами)

Больше интересует где придётся его уплачивать (в плане оставлять ли деньги в РФ или вывозить)

Только говорят, что с полной стоимости квартиры придется заплатить

В РФ при подаче декларации за 2022 вы задекларируете продажу квартиры и расчитаете 30%

(а если не задекларируете - они письмо пришлют и предложат задекларировать)

Думаю вряд ли - вариант с подачей документов о наличии ипотеки при покупке при рассчёте вычета вроде никуда не девался.

Для нерезов многие льготы/вычеты не работают, надо изучать подробнее

Тоже верно...

Итак, про то что нерезидентам не полагаются налоговые вычеты пишут в абз.2 п.3 ст.210 НК РФ. Аналогичная позиция содержится и в разъяснениях Минфина, в частности https://www.garant.ru/products/ipo/prime/doc/72041930/ и https://www.consultant.ru/cons/cgi/online.cgi?req=home#doc/QUEST/185685/4294967295/0/14
Кроме того, на мой взгляд, то же самое положение по сути содержится и в п.6 ст.210 НК РФ.
Если выразить это всё коротко, то имущественные вычеты полагаются в случае, когда доходы облагаются по ставке 13%, а не 30%.
Таким образом облагается полная стоимость квартиры.

https://pravovest-audit.ru/nashi-statii-nalogi-i-buhuchet/ndfl-nerezidenta-s-prodazhi-avtomobilya/

Может зависеть от срока владения квартирой

Спасибо за ссылки - полезная информация

30% со всей суммы продажи, если имущество в собственности до 3 лет. Если больше - ничего.

3 или 5 лет, зависит от ситуации (как приобрели, имеются ли еще квартиры и т.д.)

Пришлите, пожалуйста, источник

Ок, погуглю за вас.
> В 2020 году для некоторой недвижимости, которую можно продать без налога, минимальный срок владения сократили с пяти до трех лет. Это имеет отношение к квартирам:
- купленным до 1 января 2016 года;
- унаследованным;
- приватизированным;
- подаренным близким родственником;
- единственным в собственности (т.е. других квартир у владельца нет).
В остальных ситуациях минимальный срок владения 5 лет.
https://www.eduklgd.ru/zhaloby/nalog-s-prodazhi-kvartiry-kotoroj-vladeli-menee-treh-let.html
Думаю, достаточно уже для Кипрского чата, дальше сами погуглите )

Спасибо!

Эти правила распространяются только на жилую недвижимость ? А что с продажей коммерческой ? Тоже самое, налог 30% в РФ при потере налогового резидентства ?

Будут облагаться.
Поиск по чату даёт много информации про налоги ИПРФ/Кипр.
Это вообще одна из самых "дорогих" связок.

Спасибо, поищу ещё по чату.

добрый день, может кто-то посоветовать налогового консультанта по налогам кипра? (или дать контакт). нужна консультация по величине налогов на кипре (для резидента кипра) от деятельности ИП в России (сдача объектов в аренду)

Всё как и платили в РФ +
https://t.me/cylaw/68129
С вам 200 евро :)

просто в интернете много вот таких ответов: "Я - индивидуальный предприниматель (ИП) в России, применяю упрощенную систему налогообложения (УСН) по ставке 6%. Я становлюсь кипрским налоговым резидентом, какие налоговые последствия на Кипре?
Никаких. Но надо указывать этот доход в кипрской декларации как доход от деятельности через постоянное деловое учреждение в РФ." https://cyprusrussianbusiness.com/index.php/law/5350-nalogovyj-rezident-kipra-primery-nalogooblozheniya-v-rossii-i-na-kipre?

спасибо за консультацию ;) но может есть какие-то тонкости?!

а этот доход от деятельности, полученные от деятельности постоянного представительства
за рубежом, вычитаются при расчете налоговой базы (так PWC пишут)

Есть тонкости: ИП — это физическое лицо, зарегистрированное в налоговом органе в соответствующем статусе и ведущее собственный бизнес без образования юрлица. ИП не выплачивает дивидендов и доходы для Кипра получаются как доходы физического лица. Но вы всегда можете попробовать поступить как написано в статье.

спасибо за Ваш ответ, вот поэтому и хочу найти качественного консультанта (кто уже сталкивался с подобной ситуацией)

Сейчас самый разгар длинных выходных. Но подавляющее большинство склоняется к платить всё на Кипре :(

А в РФ тогда отпадает необходимость платить налог как ИП ? У Кипра и РФ есть договор о двойном налогообложении ?

Есть
https://t.me/cylaw/74521

Спасибо, почитал переписку на эту тему выше. То есть не важно, что ты там заплатил по налогам своего ИП в РФ, в Кипре всё равно придётся платить налоги по этой табличке если ты имеешь ВНЖ на Кипре ?

Тогда следующий вопрос если позволите - а как киприоты узнают о твоих доходах в РФ ? Или они будут смотреть твои поступления на р/с в кипрском банке ? Или РФ обменивается налоговой информацией с Кипром и они увидят какую ты сумму дохода указал в декларации в РФ ?

То есть вы сейчас в чате на 9529 человек ищите пути уклонения от налогов?

Нет. Пытаюсь понять логику действий налоговых властей Кипра. Чтобы в будущем не наделать ошибок и указать всё именно то, что надо указать по закону.

Вы сами всё предоставите банку и ИНН и TIC/TIN и все налоговые декларации. На каждую копейку...

Логика действий налоговых властей:
1) Весь доход налогового резидента должен облагается налогом, за вычетом того, что резидент может объективно вычесть по закону и СиДН.
2) Неуплата налогов - преступление
3) Налоговая декларация за прошлый период - это документ, который вы будете показывать и в банке и в мигрейшене - регулярно, примерно раз в год. И их там будут читать.
Срок давности налоговых нарушений толи 5, толи 10 лет.
Вам точно нужны все эти риски?

Спасибо. Копии российских деклараций в каком виде предоставляются в вышеназванные организации ? С переводом на английский ? Заверять как то и где то их необходимо ?

переводчик заверяет

Кипрские налоговые декларации имеются ввиду, в обоих случаях. А вот с налоговой и бухгалтерами при подготовке кипрской налоговой декларации - там уже, возможно, вам надо будет и российские декларации ИП показать.

теперь уже ничего, кроме высокого тарифа. В целом, приятный сервис. Хотя регистрация была адовая

Понял Вас. Спасибо

Я понял. Спасибо еще раз.

Я изучил :)
Не подошёл.
Размер бизнеса её имеет значение, имеет значерия суть.
Очень хорошая статья, бухгалтер потом всё подтвердил.
https://www.amazoncis.com/ru/article/ipbox-cyprus-taxes-regime

В РФ - 0%.

Вы должны этот доход (вместе со всеми остальными) задекларировать в той стране, где по итогам года станете налрезом.

Спасибо. Получается что например доход по трудовому договору в РФ за январь-март мне надо будет задекларировать на Кипре и уплатить с него налог?

По идее, в РФ с него надо будет доплатить до 30%.

А на Кипре уплаченный в РФ налог можно взять в зачет.

А вообще если в течение года находился в 3х разных странах, везде менее 183 дней (допустим 5 мес в РФ, 2 мес в Турции, 5 мес на Кипре) - чьим НР становишься? Той страны, в которой пребываешь на момент становления нерезидентом РФ?

В той где был остаёшься.

На Кипре. Если вы здесь подпадаете под 60-дневного налреза.

Посмотрите вот тут, может поможет разобраться:
https://thebell.io/chto-delat-s-rossiyskimi-nalogami-i-inostrannymi-schetami-v-emigratsii-instruktsiya

Я так понял лучше просто задекларировать доход как резидент в конце года и не светить о том что стал нерезидентом😂 хотя фиг знает может реально в погран службу запрос отправят...

1.11. Ограничения, содержащиеся в Указе N 81, не распространяются на
сделки (операции), влекущие за собой возникновение права собственности на
ценные бумаги и недвижимое имущество, осуществляемые (исполняемые)
резидентами с лицами иностранных государств, совершающих недружественные
действия, если:
…
объекты недвижимости (включая строящиеся объекты недвижимости)
находятся за пределами территории Российской Федерации;
расчеты по сделкам (операциям) с такими ценными бумагами или
объектами недвижимости осуществляются по счетам (вкладам) открытым
резидентам в иностранных банках, иных организациях финансового рынка,
расположенных за пределами территории Российской Федерации, информация о
которых раскрыта резидентами налоговым органам Российской Федерации в
соответствии с требованиями законодательства Российской Федерации.


Счет придётся открывать в инобанке, информировать налоговую и переводить деньги по договору покупки недвижимости. Для этого в рф нужно выбрать адекватный банк с которого будете переводить деньги. Лучше заранее уточнить пойдет ли банк на это

Более того, надо узнать здесь на месте, согласится ли банк до получения ВНЖ принять такие суммы. Нам в банке озвучили лимит в 100 тыс. на счету до получения пластика ВНЖ

Так на свой счёт столько и не дадут из РФ, на счёт продовца сразу...

хм.
Тогда перефразирую вопрос.

средства будут лежать в РФ на счете Тинькофф.

Я смогу заключить сделку, и по сделке перевести необходимые средства (к примеру 250 из 300 тыс) на счет продавца?
В таком случае остальные средства как я понимаю, я смогу перевести уже на свои счета?

На счёт продовца вроде как да, как оно на самом деле будет никтотне скажет.
На свой до сентября только в пределах лимита (5000-10000 usd, я запутался уже) на тот момент как я понимаю.

Можно ли подать уведомление о смене работодателя, если Work Permit еще не выпущен? Или нужно дождаться WP и потом подавать уведомление?

на свой да, читал, 5000$ или эквивалент в месяц...

Спасибо

Отменять подачу и делать новую.

Спасибо

Можете перевести средства на счёт продавца по договору купли-продажи. Так же можете переводить деньги юл-нерезидентам по договорам аренды, за учебу, медицинские услуги и тд. Себе и близким родственникам по 10 тыс $ (эквивалент в е) на открытые на Кипре счета, о которых уведомили налоговые органы рф

— "Можете перевести средства на счёт продавца по договору купли-продажи"

Спасибо, такой сценарий отлично подходит.

— "Так же можете переводить деньги юл-нерезидентам....."

именно нерезидентам?
Вариант оплат услуг резидентам, я так понимаю невозможен ввиду санкций?

Перевод с целью покупки недвижимости:
1. Если недвижимость покупается у юридического лица, то её можно купить в любой стране - такой перевод мы проведем в любой сумме.

2. Если покупка совершается по договору долевого участия - такой перевод проведём в любую страну в любой сумме.

От тинькофф ответ по этому вопросу

С физиками могут быть сложности. За аренду у меня прошел перевод. Но шел около 7 рабочих дней. Время обработки исходящего перевода сейчас 4 рабочих дня + Кипрский банк потом вату катал на приеме.

Т.е. если буду покупать новострой (или как вариант дострой, опционально), у организации, проблем возникнуть не должно.
Это отличный вариант.

А в таком случае какой механизм получения ВНЖ в случае наличия собственного жилья, и открытого местного счета?
Читал разрозненную информацию:
где-то пишут, можно подать сразу и через 6 месяцев уже получить,
а где-то пишут что только через 12 месяцев можно подать заявку на рассмотрение

Здравствуйте, это новая информация? Сбер ещё до последних санкций переводить готов был только через подкомиссию Минфина. В Минфине сказали, что исключения какие-то есть для покупки у физиков, а если продавец-юр.лицо из недружественных стран, то через подкомиссию.

Про сбер не знаю. Это я где то 1.5 недели назад узнавал в Тинькофф у консультанта.

Спасибо, буду узнавать.

Раньше можно было сделать так, найти объект, через адвоката подготовить договор и деньги зачислить на счёт адвоката по договору, без открытия счета на Кипре, валютный контроль пропускал

спасибо! чуть ниже вопроса уже накидали схожие варианты.

В связи с этим, появился другой вопрос:

К сожалению не смог найти конкретной информации, она сильно разрозненная сейчас.

Если я переезжаю на Кипр, покупаю жилье, на основании этого, как я понимаю, я могу открыть счет и туда перевести свои средства.

Каков порядок подачи документов на ВНЖ?

В одном источнике пишут что можно подать сразу, и через 6 месяцев уже можно получать.
В другом источнике пишут что можно подавать только через год.

При наличии квартиры+счета в банке, через какой срок можно претендовать на ВНЖ?

Прочитайте, пожалуйста, информацию в закрепе этого чата.
Там всё варианты ВНЖ есть.

+ податься можно сразу как только всё есть из требуемого, а вот на ускоренное рассмотрения есть специальные условия:
http://www.moi.gov.cy/moi/crmd/crmd.nsf/All/1BA4BAD03702D2D1C22586B00026CE26?OpenDocument

Благодарю за полезную информацию.
Изучил информацию в закрепе первым делом.
Но к сожалению, либо мои глаза меня подводят, либо я не вижу иных способов, кроме как единоразово инвестировать в покупку имущества на сумму свыше 300 тыс евро. И к сожалению, я не потяну такую сумму на вложение в недвижимость...

Визиторское ВНЖ
Digital Nomad
Там есть описание этих виз.
Есть статьи.
Но надо читать.

ага, не туда копал.
Благодарю, буду изучать

Вы путаете. За 300 вам дают ПМЖ. ПМЖ дают также и просто с хорошим постоянным доходом из-за рубежа (виза F)
С ВНЖ всё намного проще: либо рабочая виза, либо визитёрская с необходимостью не очень большой суммы на счету.

Спасибо, изучил ссылки из закрепа, разобрался.
В сети очень много разрозненной информации, не сразу все объединил

Все налоги.

Можно получить нон домисайл.

это не трудовой контракт и такой доход вычесть нельзя

Т.е. придётся платить 35% вместо 6%, как я сейчас плачу в России. Нифига не налоговый рай, получается.

Придется ехать обратно 🤷🏼‍♂️
А tax calculator вы проверяли?

А кто-то обещал рай? Тут через день пишут о том что "десять раз подумайте, хотите ли вы сюда ехать. Цены высокие, аренда в местах где есть жизнь - ОЧЕНЬ дорогая, налоги конские, с прогрессивной шкалой"

Но в Германии с налогами всё ещё злее, например.

> в местах где есть жизнь

А вы что под этим имеете ввиду и где это?

Лимассол

Прямо весь?

Смотря как бизнес организовать. Налог на дивиденды небольшой, non domicile на первые 17 лет вообще 0% дает..

То есть, если я нахожусь на Кипре, то услуги считаются оказанными на Кипре, хотя они оказываются американской компании?

чтобы вычесть этот доход вы должны работать именно по найму и больше 90 дней за пределами Кипра