Налоги, статус non-domicile и налоговое резидентство на Кипре

Нет, если вы налоговый резидент - у вас есть обязанность платить налоги со всех доходов, вам поступающих.

Подоходный налог + геси

Больше 183 дней в календарном году - да.

а как же эта фраза "provided they are not tax residents in any other country"

1. Трудности перевода.
2. Скрытое изменение налогового законодательства Кипра и Украины.
3. Не живя 183 дня другой стране в теряете там налоговую резиденцию.

Кэп не выдают по доверенности ИП в налоговой, только личное присутствие,на месте фотографируют.

Отправляйте почтой, кэп только лично сейчас выдают, но по почте можно сдать

Спасибо!

ЭЦП получить за вас по доверенности не сможет доверенное лицо. подготовьте декларацию и пусть ее отправят почтой России в налоговую
https://www.nalog.gov.ru/rn77/ip/interest/tax_accounts/paper_type/?

Спасибо!
У человека, который будет отправлять должна быть нотариальная доверенность?

Обязательно из РФ? Или можно с севера заказным письмом?

нет, ценное письмо с описью вложения внутри России делайте.
просто на почту приходит кто-то, конверт надписанный, опись вложения в 2-х экз и собственно сама декларация.
на руках останутся квитанция почты + опись с отметкой почты

Отправьте кого-то за вас личо сдать в налоговую. Пусть скажет что «болеете». Если не прокатит - просто отправить почтой и все.

КЭП они могут требовать сколько угодно. Но у вас нет обязанности на данный момент ее получать.

Спасибо за подсказку 👍🏻
Воспользуюсь сразу вариантом с почтой.

лучше внутри РФ, неизвестно сколько будет идти письмо из-за границы, да и опись вложения будет ли?
как потом доказать, что отправили декларацию

пожалуйста

Всё понятно, в общем надо пробовать :) Если не горит.

лично в налоговой ТОЛЬКО с доверкой, если не сам ИП. так как ИП, то скорее всего только с нотариальной доверенностью налоговая примет посланца.

Два года подряд за меня жена ездила сдавала. 31 налоговая, МСК. Бухтели, но принимали. Ну и варивант с почтой никто не отменял, если что.

скорее повезло, чем повсеместная практика. 31-я вообще не злая налоговая, они зайки.

Сильно больше.

По калькулятору ~30% при доходе например 70000 eur/year

Такой вопрос, а патентная система может уменьшить это дело, или это не как в России?

Даже если было бы как в РФ - если вы про ПСН, то вы, не являясь гражданином ЕС, не можете открыть здесь ИП.

И справедливости ради стоит заметить, что если учитывать всё, как тот калькулятор делает, то и в РФ вы платите в сумме не 13%, а сильно больше.

Интересно можно ли только частично, отказываясь от льгот

Не знаю. Может, кто-то ещё подскажет. Я лично предпочитаю двигаться в сторону увеличения компенсации, а не уменьшения издержек. :)

Ежегодно. В вашем случае да.

https://www.companies.gov.cy/en/business-entities/2-company/5-lifecycle/1-running-a-company/5-guidance/other-filings-in-the-companie-s-register/2-payment-of-annual-fee

Если не оплачено - надо платить. Можно через jccsmart.

почитайте мое сообщение
https://t.me/cylaw/71738

Можно ли вам в личку написать вопрос?

что такого сакрального вы мне в личку напишете, что нельзя спросить здесь? в сообщении подробно ОЧЕНЬ расписано все.

Ну мой случай не описан).
У меня совместный счет. Средства на счёт поступают не из России, а от основного владельца счета из до страны. Надо ли мне уведомлять налоговую РФ

если на момент открытия счета попадаете под исключения описанные в п. 8 статьи 12 закона 173-ФЗ. то не подаете.

Спасибо

Если не подам,то штраф 2-3 тыс?

если не уведомили об открытии - до 5к, если не подали отчет о движении средств - до 3к, повторное нарушение - до 20к, все операции по такому незаявленному/неотчитавшемуся счету налоговая считает проведенными с нарушением закона - штраф 75-100% от суммы операции - положил сегодня 100 евро на счет, завтра с него на эти 100 евро пива купил - штраф 150-200 евро.

Я вот регистрировал. Потом пожалел. По факту суммы ниже 600тр нигде не фигурируют (хотя по закону вроде все должны фигурировать).
Если зарегистрировал, потом нужно выписку каждый год слать и налоги с доходов платить.

"все операции по такому незаявленному/неотчитавшемуся счету налоговая считает проведенными с нарушением закона" - это миф

Налоги платятся в 99% случаев стране налоговой резиденции, с вас только отчёт по счёту. А при определённых условиях отписка что отчёт уже не обязаны...

У меня вообще всё глупо вышло. Удалось зарегистрировать с опозданием, пришлось штраф платить.
Много времени потерял на поездки в налоговую (не Москва)
Теперь никаких зарубежных счетов на Налогру у меня всё-равно нет. Но исправлять эту "несправедливость" я как-то не тороплюсь.
Возможно они моей справкой шкаф подпирают.

http://www.consultant.ru/law/hotdocs/50680.html/

С налоговой резиденцией как-то всё не ясно получается. Если пишут, что самозанятый даже живя за рубежом - резидент, то наверное резидент.
А если нет, то получается что для Кипра он фрилансер.
А мне кажется я видел, что где-то написано, что для визиторов фриланс на Кипре запрещён (но я всё-таки надеюсь, что это касается именно получения кипрских денег)

» А мне кажется я видел, что где-то написано, что для визиторов фриланс на Кипре запрещён

Это ошибочная информация.
Давайте не будем её транслировать в этом чате.

Везде есть нюансы. Просто надо разложить по полочкам и платить налоги. В зависимости от квалификации "полочковеда" будет % налогов.

Это понятно. Наверное, рабочий вариант - завести онлайн-полочку где-нибудь на Мальте и переводить оттуда на Кипр уже полностью собственные средства. Но с киприотов станется. Могут и НДФЛ когда-нибудь спросить.

нет, все делается законно, бело, пушисто и без других юрисдикций. обратитесь к толковому кипрскому наголовику

На Мальте отменили корпоративный налог?
Вы как-то задуряетесь сильно.
Если у вас с супругой доход до 2 х 30000 евро в год - то просто визитер.
Больше 100к - уже можно думать.

Да, да, знаменитое письмо. Вот только меньше чем через месяц позиция была скорректирована: https://www.klerk.ru/doc/466559/

Интересно ,в связи с нынешней ситуацией у банков сохранился обмен информацией?

каждый день проверяю новости и надеюсь что вот-вот закроют. но кажется этого не произойдет.

Будут новости -напишите, плиз)

Я забила в 2018. Уже не дойдут.
Но это вообще неправильно 😅 если хочется быть послушным налогоплательщиком

А что вам мешает заранее написать место работы не РФ?

Доходы уже были за первые месяцы этого года в РФ, когда я еще находился там и не собирался на остров...

13% первое время вы уже заплатили, как уехали и допик на работу за границей становится 0.
Тут требуется магия @mittexx

я эту схему не понимаю. если я получал доходы от юр лица РФ находясь на Кипре, то либо я либо работодатель должен будет возместить 17% все равно когда по итогам года я окажусь не резидентом. Или нет?
(+ по загранпаспорту легко узнать когда я покинул Россию.)

в чате предлагать или обсуждать нарушение налогового законодательства я считаю неэтичным. да и вообще варианты "тупо забить и надеяться на авось" я никогда не советую.

легальные способы есть и они при лояльном работодателе действующем российском возможны.

если вы уже уволились и релокировались или просто переехали на Кипр, то нужно считать, смотреть варианты, принимать во внимание СОДН

не хватает данных в ваших вводных, чтобы что-то посоветовать предметно

можно в личку к Вам постучаться?

можно, но вечером. сейчас работы много, не отвечу

Без TIC не получится non dom

Заходите в налоговую и получаете non-dom минут за 20, причем тут TRC? Вернее за 20 минут заявку

Ясно, ну потому и уточняю, что самому подозрительным показалось

Без TIC?
Если ты не налоговый резидент, то и налога на оборону нет...

Он про TRC спрашивал :)

Tax Registration Certificate = Tax Identification Code, разве нет?
Он же Tax Identification Number

Нет, это как паспорт и номер паспорта. Но это не точно.

Тогда надо понять что конкретно имелось ввиду :)

Включая ментальную суперсилу это Tax Residence Certificate 🤔

Это не сильно важно, получение этого статуса по трудоемкости не сложнее получения справки из полиции. Обсуждать особо нечего. Пришел и получил. Не с первого раза, так со второго. Непонятно зачем нужен юрист.

Это согласен. Юрист нужен получить €€€.
Но мне бухгалтер делал :)
За целых 120 евро, после того как корешь заплатил 1000 - мне показалось надо брать, выгодно :)

Мне кажется, что вы путаете резидентство визовое и резидентство налоговое.

Чуть разверну ответ Олега, 183 дня проживания - налоговое резидентство, потребуется платить налог на Кипре. Оно не дает никаких "преимуществ", кроме разве что налоговой декларации Кипра, которая может быть лучше российской декларации если надо обосновать свой доход для брокеров, кредиторов и т.д.

Получение ВНЖ (residency permit) на Кипре не связано с налоговым резидентством. Вы получите его после обращения в миграцию. Но после получения ВНЖ, чтобы не потерять его, вам нельзя будет выезжать из Кипра надолго, так что если не делать сложных маневров, на следующий год налоговое резиденство все равно прилетит, скорее всего.

Т.е. даже если я пробыл на Кипре меньше 183 дня с ВНЖ, то все равно в следующем году могу стать резидентом Кипра? Или вы имеете в виду, что после нахождения 183 дней на Кипре в новом календарном году станут налоговым резидентом?
Простите, если вопрос тупой, но не совсем понял

Налоговая резиденция считается по результатам календарного года.

Я вот тоже так думал, по этой логике, если я перееду на Кипр в июле, то налоговым резидентом стану только в следующем году в июне

В 2022 году вы не станете, в 2023 точно станете прожив более 183 дней на Кипре.

вы что хотите? сформулируйте ваши цели и от этого уже пляшите с налогами и налоговым резидентством.
для примера: цель "хочу ничего не платить и ничего не делать для этого" - это не цель

Я не хочу платить в РФ налог 30% как нерезидент, готов платить налоги на Кипре, но для этого нужно как-то договариваться с работодателем и переходить на ГПХ, на что я и руководитель пока не готовы.
Я бы с удовольствием платил налоги только на Кипре, но не 30% в РФ и 25+% на Кипре

почитайте чат и мои сообщения про 30%

Хорошо, спасибо)

Поищите по чату сообщения по поиску "13 30" - там аккурат все про проблемы налогообложения при работе на рф.

Всем добрый день!
У меня похожий вопрос по налоговому резидентству. Дано: планируем с мужем приехать на Кипр осенью 2022 и будем получать визитерскую визу. Налоговое резидентство Кипра для нас наступит весной 2023 года.
Правильно ли я понимаю, что первым периодом, за который мы будем отчитываться перед кипрской налоговой, для нас будет 2023 год? И при этом за те месяцы 2022 года, которые мы проживем на Кипре нам не нужно будет платить налоги?
Вопрос важен, т.к. существенная часть заработка мужа - бонус, который начисляется и выплачивается в конце года. Т.к. до приобретения налогового резиденства Кипра мы будем оставаться налоговыми резидентами Украины, то с этого дохода уже будет оплачен налог, не хотелось бы платить дважды.

И второй зеркальный вопрос - если рассмотреть приезд на Кипр в первой половине 2022 года (допустим май\июнь) и стать налоговыми резидентами Кипра в 2022 году, то нужно будет отчитаться и заплатить налоги на Кипре в том, числе и за доходы, полученные в те первые месяцы года, когда мы не жили на Кипре, верно?
Заранее спасибо! Извините за лонгрид, просто ситуация для нас нестандартная.

Да
Да, но что-то можно будет зачесть по СОДН / СИДН.

Извините пожалуйста, а можно уточнить сколько дней в году можно проводить не на Кипре, чтобы не потерять ВНЖ

формально нельзя отсутствовать более 90 дней подряд

Именно подряд? Если я например выезжаю 3 раза за год по месяцу, как то так, то так можно?

так можно
нельзя именно подряд большее 90 дней

Подскажите пожалуйста, получается, что если я получаю пинк-слип, а далее, к примеру, через каждые 80 дней прилетаю на Кипр на неделю, то ВНЖ не будет потерян, верно? То есть нет необходимости в течение года находится определенное количество дней, верно?

по правилам - не будет потерян
но если у вас обычный visitor - при продлении могут поинтересоваться столь частым отсутствием на острове

Не совсем понятно, зачем такая странная схема, если обычный двухлетний шенген дает больше преимуществ ?

ну может счёт в банке нужен

Во-первых, если обнаружится, что отсутствуете во время оформления, то оформление отменят. Были случаи.

это скорее исключение

Разумно но это до первой KYC/AML проверки, когда попросят пруф оф резиденс принести.

Под шенген не открывают счет в Европе в текущей реальности, если у тебя паспорт РФ. Это как минимум :)

А что вы называете процессом оформления? До получения пластиковой карточки? Или до получения ресипта?

До апрува карточки, наверное.

от 300

а нет случайно контактов, русскоговорящих если можно

Я получал карты в Ардшин банке 2-3 недели назад, и это заняло около недели. Плюс туда очень длинные очереди, если прийти не с самого утра.

есть tax калькулятор, почему бы не воспользоваться им?

потому что меня интересует не сумма, а реальные правила применения вычета

Ваша бухгалтерия права. Вы же сами линканули мурзилку, где четко сказано "by an individual who was not a resident of Cyprus before the commencement of the employment". Про "никогда ранее" тут ни слова, просто не был резидентом на момент начала работы.

A 20% exemption from PIT (up to a maximum exemption amount of EUR 8,550 annually) is provided on the remuneration earned from an employment exercised in Cyprus by an individual who was not a resident of Cyprus before the commencement of the employment.
Тут нет временных ограничении :)

То есть я не знаю, какая традиция законодательной техники на Кипре, но в РФ это бы однозначно трактовалось как абсолютный запрет на какое бы то ни было резидентство ранее (поскольку не указано иное). Потому и возник мой вопрос

Правило действует первые пять лет начиная с года следующего за годом приезда . То есть ваш сотрудник все ещё подпадает под правило пока что

То есть, выходит, что срок непрерывно действует с момента первого резидентства, если сразу трудоустроился? И под льготу не подпадаешь только в том случае, если год профукал и не работал? Интересное прочтение, я думала, что если стаж прервался, то все, право на льготу исчерпано.
Спасибо!

Да, отсчет идет с трудоустройства. First employment tax exemption.

К тому же, последний год тут не при чем. Важно когда он въехал и когда начал работать, это даже в декларации указывается.

То есть если он условно впервые трудоустроился в 2019, вычет начал получать с 01.01.2020, он имеет право на получение вычета до 31.12.2024, верно? А к тому времени, глядишь, уже и стратегию в полной мере законодательно урегулируют и 55000 будут валидны на 10 лет по 50%😁😁

Большое всем спасибо! 🙏🙏

И в год приезда вычеты тоже применяются

нет, сразу только 50%. 20% - с первого года, следующего за датой первого трудоустройства. Но в нашем случае вычет буедт сразу, т.к. это будет уже не первый год

Вы продаёте сильно дороже чем купили?
Нет прибыли - нет налогов. На Кипре ваша машина вообще никого не интересует, про налоги в РФ не знаю. Но для подтверждения легальности денег лучше иметь договор купли-продажи.

Нет

формально продаю за ту же стоимость что и купил, разницы не будет. Но меня напугали страны обмениваются информацией о доходах, есть риск того, что я еще не резидент и возможно двойное налогообложение и нужно обязательно в России потом подавать налоговую декларацию ))

В РФ если владели больше трёх лет, то ничего не надо подавать и платить

1. НДФЛ при продаже автомобиля не платится, если машина использовалась три и более лет.
2. Если срок владения менее трех лет, то налог с продажи автомобиля нужно считать по формуле: (Доход от продажи − Вычет) × 13% (или 30%). Доход от продажи — это сумма, которую получает продавец. Она указана в договоре купли-продажи. Вид вычета можно выбирать на свое усмотрение и использовать тот, который выгоднее. Виды вычетов: фактически подтвержденные расходы на покупку машины или 250 000 руб.
п. 2 ст 220 НК РФ
3. декларацию 3-НДФЛ нужно подавать, да

Т.е. фактически надо предъявить прошлый договор купли продажи, и сумма в нем составит сумму вычета?

Нет, если владели более трёх лет ничего не надо, если нет - то сдать декларацию и там показать вычет и приложить документы

у вас авто сколько лет в собственности? нам гадать сложно какая у вас ситуация. а рассматривать ВСЕ возможные варианты ваши немного трудозатратно )

Я не идиот. Я задал совершенно конкретный вопрос ) И естественно, если я его задаю, это означает, что машина меньше трех лет у меня в собственности.

Тем-более про РФ налоги в группе про Кипр :)

Еще важно помнить, что так как действие происходит в России, если вы вдруг забудете подать декларацию и заплатить налог, это останется на вашей совести, бегать за вами никто не будет) Так что не забывайте платить налоги и спите спокойно.

Придёт требование подать декларацию и штраф 1000 рублей. Проходили - знаем.

а мы идиоты и не умеет читать мысли ))))
мы умеем читать ТОЛЬКО слова написанные в сообщении и догадываться о чем-то сбоку бывает немного утомительно. несмотря на весь опыт и стандартные ошибки людей, которые пишут вопросы )))))

машиной владею меньше 3х лет. сумма в договоре купли-продажи скорее всего будет такая же как при покупке. Получается мне нужно подавать декларацию на год покупки автомобиля и год продажи?

Если я не ошибаюсь, то описанные вычеты не работают для налоговых нерезидентов. (исключая отсутствие НДФЛ для владения больше 3ех (или 5 точно не знаю) лет.
То есть по итогу году с продажи нужно будет оплатить 30 процентов, если становишься нерезидентом по итогу этого же года.

вот эта перспектива и пугает 😟

Думаю оформлять ДКП прошлым годом, хз чем это может грозить кроме штрафа.

Или 5 лет? Или 5 это только для недвижимости?

Тут хз, тоже видел про 5 лет, не погружался, мне все равно не грозит попасть под любой из сроков, у меня 2 года машина)

такая же ситуация

Егор, поделитесь пожалуйста источниками про налог 30% для нерезидента 🙏

https://nalog-nalog.ru/ndfl/stavka_ndfl/ndfl_s_nerezidentov_rf/#:~:text=%D0%94%D0%BE%D1%85%D0%BE%D0%B4%20%D0%BD%D0%B5%D1%80%D0%B5%D0%B7%D0%B8%D0%B4%D0%B5%D0%BD%D1%82%D0%BE%D0%B2%2C%20%D0%BF%D0%BE%D0%BB%D1%83%D1%87%D0%B5%D0%BD%D0%BD%D1%8B%D0%B9%20%D0%BE%D1%82%20%D0%B8%D1%81%D1%82%D0%BE%D1%87%D0%BD%D0%B8%D0%BA%D0%BE%D0%B2,218%2D221%20%D0%9D%D0%9A%20%D0%A0%D0%A4.

Тут и про вычеты написано и про 30 процентов)

...одал дешевле чем купил)

Вот мне интересно, если на дату продажи автомобиля продавец еще являлся налоговым резидентом РФ, будет ли учитываться эта сделка? Кипр сообщит о смене резидентсва уже после 183 дней прибывания. Условно говоря только через полгода. В декларации НДФЛ за 2022 год эта сделка будет фигурировать

Декларацию надо подать после 01.01.23, в следующем году, раньше не возьмут

Да, как сказали ниже, налоговое резиденство определяется по итогу года, налоги тоже платятся по итогу года.
Тут вариант один - ДКП задним числом. Отвественность за постановку на учет по просроченному ДКП - 2тысячи кажется. Какая отвественность за неподачу этой сделки в декларации в 2021 году (она по идее должна была быть там) я хз.

вы подаете декларацию по итогам налогового периода, он равен календарному году и соответственно ваш статус по итогам года какой будет?

не забудьте как налоговая будет трактовать дату получения дохода в этом случае ))
дата заключения договора, дата получения денежных средств по этому договору, дата перехода права собственности (дата снятия с учета)
аккуратнее с советами, люди могут последовать им и получат сложности.

свое авто ввезти?) это как? да еще с левым рулем)

Вопрос не в целесообразности а в законодательстве

Я ввозил 700кг вещей, про срок давности никто не спрашивал, привезли и всё - в Москве из дома забрали, тут к дому привезли )) главное не везти новое в коробках или что-то типа спрятанного алкоголя и сигарет. Вообще лучше коробки обклеить если родные )) у меня так почти новый обогреватель ушёл из этих вещей, то ли в России, то ли в Италии …

А чем везли и сколько стоило , если не секрет?

Везли 100 кг тёплого пола для ремонта дома, на таможне сняли 770 евро.. типа не личные вещи

GW-cargo, в 2018 стоило 3к евро, но зависит от объема, на сколько паллет влезет.

Вы должны сами получить налоговый номер если есть доходы. Традиционно в закрепе...

Меняйте юриста, налоговое резиденство не так работает.

Сегодня звонили в bank of Cyprus. Даже гражданам Кипра они не открывают счета удаленно (то есть, в Москве).

После позвонили в Hellenic. Там, как мы поняли, даже с ВНЖ открывают счета удаленно, не только гражданам. Надо на их почту написать объяснение о том, зачем Вам счёт, кто Вы, что Вы. И они отправляют после запрос на Кипр уже. И если все ок, то все открывают счет и после нужно будет приехать и подписать документы в самом банке. Ездить туда для подачи документов необязательно. Можно по почте написать просто.

Мало ли, вдруг кому-то окажется полезным.

Дальше, если откроют нам счёт - тоже отпишусь.

Налоговый вычет действует на облагаемый налогом рабочий доход от работодателя - зарплату и бонусы. Рассчитывать его должна бухгалтерия, и платить на руки уже с учетом вычета с первого месяца. Если условия для вычета образовались позднее, то при подаче годовой декларации надо указать всё и дать номер счёта для возврата. Но это очень долго, мой бывший коллега уже успел уволиться и уехать, и всё ждёт уже который год. Лучше через бухгалтерию.

Дмитрий спасибо за подробный ответ. А если вычет предполгает декларацию дохода за год, то нельзя ведь поделить предполагаемый будущий годовой доход и расчитать его заранее помесячно? Может был прецедент?

Вычет не связан с декларацией. Вычет применяется при расчёте зп. В декларации есть возможность указать вычет и получить возврат, если бухгалтерия не сделала этого.

Почитать закреп.