Налоги и налоговое резидентство на Кипре: вопросы и решения

На портале tax for all

В первом закрепе есть информация.

1. Пожалуйста, или нажимайте Ответить или пишите в одном сообщении.
2. Это никак не связано с количеством ваших паспортов.

Спасибо, буду пользоваться тредами ) То есть количество дней проведенных на острове / за его пределами считается автоматически и не потребуется потом собирать коллекцию штампов из всех паспортов чтобы доказать что не провел в какой-то стране больше 183 дней и подобные кейсы?

Для гражданства вам надо будет собирать все штампы по вашим паспортам.

Спасибо

а если один из паспортов за 5/8 лет был утерян, то се ля ви?

Тогда надо будет обращаться к юристам, которые работают с мигрейшен, для получения выписки о ваших прилётах-вылетах с/на Кипра

понятно. то есть нужны будут не сами паспорта, а точный график поездок

Собирать посадочные и копии страниц со штампами, вести таблички учета дней.

Если вы откроете форму на подачу на гражданство - вы сможете увидеть, что там есть таблица, которую вам надо заполнить.
Паспорта могут понадобиться в случае подтверждения конкретных дат.

про табличку знаю. смущают ответы в этом чате.
можно я еще раз уточню?
посадочные/паспорта/размокшие штампы в целом не нужны (не необходимо, но весьма полезны), если вел точную табличку учета всех дат.
По дефолту подтверждения дат не требуют, но могут потребоваться для доказательства того ,что ты не верблюд.
так?

Да. И всё, что вы не сможете подтвердить вам лучше не учитывать.

Просто время от времени фотографируйте или сканируйте страницы паспорта по мере заполнения.
Я отсканировала истекший паспорт дочери перед заменой и мне через год понадобилась эта информация для другой страны.

https://www.mof.gov.cy/mof/tax/taxdep.nsf/All/74340C98E0950A34C2258B550023F54E/$file/%CE%95%CE%B3%CE%BA%CF%8D%CE%BA%CE%BB%CE%B9%CE%BF%CF%82%204_2024.pdf?OpenElement

Зависит от прозрачности дохода. Что-бы не заподозрили как уход от налогов компании.

Доход с небольшой игровой платформы от моей собственной игры.
В принципе юр лицо тоже получает доход от игр но с другой игровой платформы.
В этом может быть проблема?

100% уход от налогов :)
Бухгалтерия этого и не хочет.

Нет никаких ограничений на получение дохода от зарубежных компаний за оказание услуг, роялти и т.п.. Но нужно постараться - дивиденды не включаются в налогооблагаемую базу 19500

А в каком году въехали на Кипр?

В декабре 22

the exemption is granted for any tax year in which the annual remuneration exceeds €55,000, regardless of whether the said remuneration falls below €55,000 in any tax year, provided that:
during the first or the second year of employment in Cyprus the annual remuneration exceeded €55,000

Т.е. вы считаете, что скидка применима? Перечитываю документ от налоговой и не уверена в интерпретации 🙈 мне изначально казалось, что можно вообще не работать 1й год, устроиться во 2й и получить скидку по этому документу. Но выше в чате скидывали ответ от налоговой, который меня путает

The exemption granted to individuals who were non-Cyprus tax residents for at least 15 consecutive years immediately before the commencement of their employment in Cyprus

Если по вашей декларации видно, что вы работали на НЕкипрскую компанию в первый год резидентства, тогда выходит что нет, не имеете права на скидку

Поняла, спасибо 🙏

да блин, речь про юр лицо

Жена на Кипре с ним была.

Вот так посчитали, наказали - что-бы другим не повадно было. Хочешь зарабатывать в Германиии - плати налоги по полной в Германии.

Значит надо смотреть определение налогового резидентства Юр лица в немецком налоговом кодексе. На Кипре, например, это самое странным образом составленное понятие) я к тому, что не вижу в этой ситуации ничего удивительного!

так я с этого и начал ) Нужно смотреть определение нал резиденства

Это "общемировая практика", кто-то лучше ловит - кто-то хуже.

пока не укладывается как так ) Я слышал случаи когда налоговая признавала всякие прокладки где нет сотрудников (по сути они сделаны чтобы уходили от налогов). Но по вашему описания там все кристально чисто же

Он должен был переехать, а бизнес оставить как и был на родине - претензий бы небыло. А так получилось как получилось.

но он решил переехать на Кипр и свой бизнес перевести. К чему тут можно придраться то? )

звучит как какой-то беспредел, но нужно хорошо знать их налоговое законодательство чтобы понять кто прав а кто виноват. Чиновники год-режим иногда включают (

в развитой части мира почти везде так - хороший уровень жизни - высокие налоги

Чувак уехал, а Центр жизненных интересов остался в Германии, поэтому его и признали налоговым резидентом там

так он переехал как я понял. Те центр жизненных интересов у него на Кипре. В Германии только клиенты и жена с детьми

Семья там осталась, как я поняла

надо смотреть налоговое законодательство конкректной страны. В той же Испании, например, если предоставить сертификат нал реза другой страны отстанут (хотя формально там есть еще пункты по которым могут пристать)

Нет, взрослые дети в родительском доме.
Формально он все выполнил, но слишком часто появлялся в Германии и продолжал делать то-же что и раньше, но под другим флагом.

Это и было показателем того, что ЦЖИ он так и не сменил)

Да, согласна, надо каждую страну смотреть отдельно, но концепт останется - это единственная причина по которой он не стал налоговым резидентом на Кипре, даже если выполнил все формальные правила

у цфи для физика есть много пунктов. Один из них может быть нахождение в стране больше 183 дней в году, сертификат нал реза и тд. Нужно разбираться с этим для каждой конкректной страны, там условия могут сильно отличаться

Это уже демагогия. Человек переехал и 183+ дней жил на Кипре, купил дом. Дети продолжиили учится.

Ну как а по вашему рассматривают понятие Центр Жизненных Интересов? В частном порядке и смотрят, если он даже прожил 183+ дня, и переоформил компанию, а семья и клиенты в Германи - здесь более, чем очевидно, что ЦЖИ остался там

По общему правилу "центр жизненных интересов" играет роль, когда человек не провёл 183 дня ни в одной стране. Тут же в примере человек определено стал налоговым резидентом Кипра

нет никакого общего правила ) Есть правила конкректной страны

и есть практика применения этих правил

Как выяснилось, речь идёт о Юр лице)

Интересно, с кого в итоге взыскивали налоги? С немецкого или кипрского юрлица?

С Кипрского, через UBO гражданина Германии.

Там тоже "центр личных интересов" и неважно сколько дней? ;)

Скорее важно что не приветствуется искусственный перенос места оплаты корпоративных налогов.

Триггеры... дом, дети, универ, клиенты...

в любом случае платится (но если у вас есть ндс от клиентов, он пойдёт в зачёт)

Платится всегда, но в зависимости от использования можно зачест или нет. Если аренда на "красных номерах" - можно НДС зачесть / вернуть.

Спасибо большое!

Спасибо. Нашел инструкцию на портале TaxForAll

С сертификата который выдали

если его не выдали сразу с TIC, то можно спросить по имейлу у taxisnet@mof.gov.cy указав имя и свой TIC. они быстро отвечают.

Да, не выдали
Спасибо огромное!

Если у вас нет гражданства ЕС или вы не замужем за гр ЕС, вы не сможете зарегистрироваться в SI. При этом налоговый статус у вас мб self-employed

Доходы ИП = доходы физлица, надо платить НДФЛ со всей суммы.
Почитайте выше в поиске про ИП РФ, та же самая ситуация.
(или гуглите fiscal transparent entity )

Прогресивка ндфл + геси на грузинские доходы тоже.

да, нужно подавать за 2023 год, если вы по итогам 2023 года являлись налоговым резидентом на Кипре (находились более 183 дня на Кипре)

Попробовать его оплатить до DEC 2024

Большое спасибо за помощь