Налоги и визы на Кипре: ответы на актуальные вопросы

Здесь есть Евгений в чате

напишите @matrosoveu

Благодарю

Я бы тоже присоединилась к консультации

И дальше есть ссылка на специалиста. Вы не дочитали.
https://t.me/cylaw/47808

Живя 183 дня в году на Кипре вы налоговый резидент Кипра, статус налогового резидента в РФ утрачивается. Исключение ковидный 2020 год - там были нюансы.

То что вы не налоговый резидент России не значит что вы там не должны налог платить, зависит от вида облагаемого дохода или имущества

Когда становитесь налоговым резидентом Кипра, подаете декларацию на все доходы (не важно на какой счет они приходят) и платите налоги и сборы (геси). В мурзилке все есть: https://www.pwc.com.cy/en/publications/assets/tff-eng-2022.pdf

супер, спасибо за ответ.

Спасибо. Получается всем, кто станет налоговым резидентом в 2022 - нужно будет за весь 2022 год посчитать все доходы и до 31.07.2023 подать декларацию и уплатить подоходный и gesy?

да

Не исключено что геси надо платить и раньше указанной вами даты, лучше уточниться с бухгалтерами

больше никаких налогов и сборов?

подоходный и 2.65% gesy для income earners

Даже если зарубежом как Ип?

да

Спасибо

А с какого момента нужно платить налоги? С даты получения статуса налогового резидента(через 183 для после прибытия на остров) или за весь год, в котором стал налоговым резидентом?

за календарный год в котором стали налоговым резидентом

А когда регистрироваться в налоговой? Сразу после подачи на пинкслип?

после 183 дней проведенных на Кипре в календарном году

Недвижимость облагается по месту нахождения. Квартира в какой стране?

если квартира в россии, то 5 лет прошло
нет налога

Катя, а если продана недвижимость в России, то платить взносы с суммы ее продажи в ГЕСИ нужно? 5 лет прошло, налог платить не нужно, а в ГЕСИ? я -резидент Кипра

Я про Геси не смогу подсказать к сожалению.

спасибо

Квартира на Кипре

Квартира на Кипре

Налог на прирост капитала — Capital Gain Tax — на Кипре регулируется Capital Gain Law of 1980 (52/1980) и взымается по ставке 20%. Объектом налога на прирост капитала является прибыль от продажи недвижимости, находящейся на территории Кипра, а также от продажи акций кипрской компании, если такая компания владеет недвижимостью на территории Кипра. База налога исчисляется путем уменьшения стоимости продажи (передачи) недвижимости на стоимость ее покупки, если на 01.01.1980 недвижимое имущество не существовало. Дополнительно из стоимости продажи (оценке недвижимости при передаче) вычитаются документально подтвержденные расходы на ремонт недвижимого имущества.

В феврале 2021 года на Кипре был также одобрен закон о введении новой пошлины при сделках с недвижимым имуществом. Пошлина в размере 0,4% будет уплачиваться продавцом недвижимости, находящегося на территории Кипра, а также от продажи акций кипрской компании, если такая компания владеет недвижимостью на территории Кипра. База для новой пошлины — стоимость недвижимости в соответствии с договором купли-продажи.

Как вам уже сказали, налог со сделок с недвижимостью платится по месту нахождения недвижимости
поэтому на кипре и платится

Спасибо за развернутый ответ. Возможно ли избежать уплаты налога, если продаешь одну квартиру и покупаешь другую вторичку, стоимостью больше, чем продаешь свою?

гугл говорит, что да
"Кроме того, налог не начисляется при обмене недвижимости, если вся прибыль, полученная в результате обмена, будет использована для приобретения нового жилья. Не облагаемая налогом прибыль вычитается из стоимости нового имущества."

но я вам советую более детально проштудировать законодательство)

как минимум как документально обосновать "обмен" недвижимости

+ там очень много вычетов предусмотрено при продаже недвижимости
там можно вообще на нулевую ЧП выйти если собрать все чеки)

Да, это я уже нагуглила, поэтому пришла сюда в чат с более юридически подкованными коллегами) спасибо вам

https://www2.deloitte.com/content/dam/Deloitte/cy/Documents/tax/CY_Tax-Facts-2019RU_Noexp.pdf

тут тоже есть информация про обмен
то же самое сказано
ну и это более достоверный источник чем просто сайт какой-то в гугле

Спасибо большое!

28-29 стр

Есть даже онлайн калькуляторы cgt на сайтах некоторых агентств, там и проценты по ипотеке, и расходы на риэлтеров и юристов, и даже затраты на улучшение вычитаются

дадада там всё вычитается
в этом плане кипр как обычно предоставляет топ условия по налогам
главное их знать и уметь использовать

Про геси только ни слова нет.
Вообще, если после расчета всех вычетов дохода нет, то и нечему геси облагаться.

тут скорее надо почитать какие доходы облагаются геси
но в принципе логично, что если произошел обмен квартиры, ЧП нет в конечном итоге, то и геси тоже нет

Если не произошел, тоже нет.

Не нужно. Если это не 🚘 или другой акцизный товар, в превышающих количествах .

Спасибо!

Присоединяюсь к вопросу

Для каких доходов вы просите TIC и соответственно когда первые были / будут.

Доходы на Кипре или вне Кипра? Если я в России ежеквартально получаю дивиденды, то это считается?

те, с которых вы налоги на Кипре платить собираетесь

Считается всё, вот и пишите dividends 31.12.2021.

То есть дата начала «активностей» это дата первых доходов, после того как стал налоговым резидентом Кипра?

попробуйте larnaca@tax.mof.gov.cy

Просто на общий? Ок, спасибо, попробую

Это то, что нагуглилось… Учитывая что в лимассольской налоговой висело объявление «для запроса TIC пишите на lemesos@tax.mof.gov.cy», то в Ларнаке аналогично должен работать общий адрес.

Ну ок, попробуем, а там видно будет

Он красавец. Это тот кто сдаёт должен платить. Он просто добавляет вам к аренде, если не было оговорено то пусть платит из своих.

а речь о большой сумме идет если не секрет? Для себя спрашиваю, вдруг сам попаду на эту тему =)

И расходы на врача надо включить, и пенсию 😏😕🙄😁

Rental income is subject to defence contribution at the rate of 3% after allowing a deduction of 25% on the gross rental income + gesy 2,65%

Я плачу 750 в месяц. И вот его математика:
750X 0.75(562.50 €) X 0.03(16.87)
EVERY MONTH RENT DEFENCE CONTRIBUTION. GESY :NATIONAL HEALTH SYSTEM 750X 2.65%=19.87

таким образом его gross rental income составит €786.74 и расчёт уже не сходится

это его доходы, с которых он должен платить налоги и сборы, вы к этому не имеете отношения. вы платите gesy и налоги со своих доходов

Спешял прайс онли фор ю май френд, рэ кумбарэ)

конкретно про ИП не подскажу, но по общему правилу налог на доходы, полученные в первой половине года, должен быть уплачен до 30 июня этого года, равно как и Еси-взнос. декларацию подают на следующем году

Спасибо!

Γεσυ раз в год, это other income. Income tax платится не за первую половину года, а "половина income tax от планируемого годового дохода". Если реальный доход превысил планируемый более, чем на 25%, то штраф 10% от неуплаченного вовремя налога. Вторую часть (которая до конца года платится) можно корректировать в любую сторону. Мне местный бухгалтер так объяснял.

Спасибо, что значит вторую часть корректировать в любую сторону?

Срок платежа в Геси зависит от типа дохода и места его получения (Кипр/Не Кипр). Может какие то и раз в год, но большинство нет

возможно, так и есть, я по памяти написала

Например, в середине года вы заработали 30к и планируете за год заработать 60к. Делаете self-assessment на 60к и платите половину. В декабре оказалось, что вы заработали 50к. Вторую часть платите как income tax с 50к минус уплаченное в первой половине. В большую сторону это тоже работает. То есть вы два раза за год делаете оценку своего годового дохода, второй раз - до конца декабря. Если в середине года ошиблись - можно скорректировать.

Да. И речь была про российский ИП в частности.

Скорректировать в большую сторону со штрафом. Мне говорили именно так.

До конца года, вроде, нет. Штраф применяется когда фактический доход превысил self-assessment больше, чем на 25%. То есть разница между декларацией и заявленным доходом, с которого уплачен temporary tax. Мне вот так три разных бухгалтера объясняли. Что до конца года - ОК, а потом уже со штрафом.

Спасибо

А есть юрист/компания, который поможет мне понять, что платить? Я официально по контракту работаю в Российской компании онлайн, живу первый год на Кипре по визиторскому пинку. Как платить Геси и тп? Я ничего не подавала в середине года, потому что было неочевидно, что проживу более 183 дней на Кипре

Любой (почти) бухгалтер местный. Но вообще даже в этом чате есть ответы на эти вопросы. Так же можно мурзилки от PwC / Deloitte почитать, они не сложные. В целом, бухгалтер только подтвердит написанное там. :)

Сделала два захода на консультантов, оба неудачно

У меня же ещё зарплата не пришла за январь. Мб премия ещё будет 🙈

Павел, могу предложить расчет от компании Юролайф. Плз пишите в личку данные (вид страхования, ежемесячный платеж, др, емайл и тд) и я вышлю вам расчет и всю инфу 🤗

Доброе утро.
А Вы когда заполняли декларацию за 2015-ый Вы этот вычет сами учли? Вы же сами делаете расчет налогов и в итоге, к концу заполнения декларации у вас вылазит сумма к доплате или возврату.

сам учел

Тогда странно почему отказали. С этим вычетом есть одна особенность, он действует начиная со следующего года после приезда. Например я приехал в 2019-ом. К сумме дохода за 2019-ый применять нельзя. За 2020-ый и далее - можно. Я сам заполняю декларации - их даже проверили и заапрувили, вопросов и отказа не было.

все так, за предыдущий год у меня все учли, а вот за этот нет

поговорил с коллегами, у кого-то аналогичная ситуация, кому-то также долг повесили, а кому то нет

Может кому полезно будет.

Сходил в налоговую.
Заполнил и отдал objection form. ( обязательно 2 экземпляра, один в налоговую, один себе со штампом от налоговой)

Судя по ряду коллег, которые писем счастья не получали, но в taxisnet виден долг, для многих налоговые долги будут неожиданностью.

Ну и время на подачу objections лимитированно следующим месяцем после проведения камеральной проверки.

Подскажите пожалуйста, а продолжает ли применяться 20% налоговый вычет если в начале налогового года трудоустройство на Кипре прекратилось и статус сменился на Визитёр? То есть большую честь налогового года получаешь доход от трудоустройства в другой стране, живя при этом на Кипре… На этот доход действует 20% вычет?

Данный вычет называется First Time Employment. То есть он только для трудоустроенных на Кипре.
Поэтому - нет, не действует.

То есть вычет действует только до того месяца когда было официальное трудоустройство? Например, на январь только; если с февраля стал Визитером то налог начиная с февраля уже будет без вычета, да?

об этом я не задумывался ) лучше бухгалтеров спросить

Ну вот бухгалтер кипрский мне и сказала что продолжает действовать так как все равно человек остаётся налоговым резидентом… :) Жду сейчас от бухгалтера какую-то бумажку-подтверждение ее слов. Поэтому и захотела ещё другое мнение услышать пока жду… Думала может кто-то сталкивался уже. А то как-то странно мне - employment уже нет, а скидка на налоги все ещё есть 🙄 Щедро как-то слишком)

https://www.ilovepdf.com/ru/pdf_to_word
не стоит благодарности

Спасибо. Я уже попробовал перевести, но клеточки где надо тикать галочки остались рисунками и в них не тикнуть, соответственно

в акробате есть функция fill and sign, через нее можно заполнить пустые поля

Это только если PDF "правильный", на Кипре очень редко такое бывает :)

Спасибо, попробую!

или пришлите файл попробую через Readiris трансформировать в редактируемый

Курс https://www.ecb.europa.eu/home/html/index.en.html самое надёжное на момент получения дохода фиксировать в евро. Геси платится в зависимости от вида дохода, читайте на сайте Геси.

Спасибо большое! Да я им даже писала, но они ответили, что вам в налоговой все объяснят 😳. Доход от сдачи в аренду в РФ

https://www.gesy.org.cy/en-us/announcementdef/20190201-ghs-contribution-payment-0.pdf

Есть, теперь нет 17 - начинается с 0.
https://t.me/CyprusParcel/2199

Центр разработки должен быть на Кипре

вообщем люди и офис должны быть там

Не просто люди. А обязательно те, кто производят IP

Нет. Надо парится, хотя-бы проверить что именно подают. Редко когда нет других доходов кроме зарплаты. Проценты на остаток - тоже доход.

В разных компаниях по-разному, могут и не подавать, надо уточнять у главбуха. Удерживать и уплачивать ндфл, соцстрах и геси обязанность работодателя, а подача налоговой за налогоплательщика-работника таковой не является. Тем более у вас могут быть другие доходы или вычеты о которых компания не знает

И как это противоречит моему ответу? Или просто не тому ответили?