Налоговые вопросы на Кипре: декларации, Non-Dom и налоговые льготы

А вы физически весь год находились на Кипре при этом?
Или работали в РФ часть года до переезда на Кипр?
Если второе, я могу посмотреть, как это было оформлено в декларации.

весь год был на Кипре, приехал в ноябре 22-го, налоговым резидентом стал в мае 23-го

для уточнения :)
налоговым резидентом вы стали в июле 2023, так как календарный год смотрим

спасибо

Долг, когда-то суд -> потом проблемы.
Цифра все помнит.

Всё-таки возможны разные сценарии:
1) долг - суд - проблемы
2) долг - из-за небольшой суммы оператор отказывается от взыскания - отсутствие проблем)

Аха, пока у него не купит этот долг кто-то большой.

Я пока видел только сюрпризы через несколько лет когда вернулись, захотели подключится, а им выкатился все долги.
Вместо условных 30 евро когда-то пришлось 300 оплатить.

Ну я бы тоже долг Cyta оплатил, чтобы не думалось ...

А Primetel вот любит накручивать и из-за пару центов даже звонить - с ними тоже лучше растатся навсегда.

https://www.mof.gov.cy/mof/customs/customs.nsf/All/A2C3593B5465A799422577D6002FEAC4

Спасибо

Что-то не нашёл. Вы имели в виду "мурзилку от PWC"?

Да, исключения по подоходному. Во всех есть.

Спасибо за информацию.
А по поводу ГЕСИ, нашёл на сайте налоговой документ Guidance to GHS, на скрине цитата из него.

а есть карточка A1 / S1?
Тут я не в курсе, я понимаю что льгота если продолжать работать в ЕС но жить на Кипре - но не уверен.

Пытаюсь разобраться, пока даже не понимаю что это за карточка. Пробую связаться с эстонской больничной кассой.

А1 - это справка (сертификат), где указаны ваши страховые взносы, которые вы платите в Эстонии, когда живете в другой стране ЕС.
поищите на сайте вашего эстонского аналога ГЕСИ. должно быть.

https://www.google.com/url?sa=t&source=web&rct=j&opi=89978449&url=https://sotsiaalkindlustusamet.ee/sites/default/files/documents/2023-07/Application%2520certificate%2520A1%2520worker.pdf&ved=2ahUKEwjst8zVgtSJAxXAg_0HHanpGwwQFnoECBgQAQ&usg=AOvVaw04jNWEPnH9o1LentZ9ujoo

Спасибо! К сожалению, доступ к эстонский госуслугам невозможен с просроченный внж. Попробую запросить через работодателя.

не факт, что у вас получится получить А1, но пробуйте.

Готов написать несколько писем, чтобы сэкономить 800€))

В форме подачи декларации ещё указано, что можно запросить сертификат в Ministry of Health, если нет а1/s1. Позвонили туда, они сказали, что дадут, если запросить по еmail.
Отпишусь, если будет результат.

дописал в начальное сообщение :)
А то обычно из РФ переезжают, а тут еще и льгота на геси "если на него нет исключения ЕС / CH"

Получилось))
Запросили у эстонской больничной кассы справку е104 об уплаченных взносах.
Потом справку у кипрского Ministery of Health.
Всё по э-почте, отвечают почти моментально.
Спасибо всем, кто помогал советами.

В какой стране вы в течении календарного года были 183+ дня - в той за этого год налог и платите.

т.е. доходы, полученные в течении первых 183 дней в другой стране - должны быть задекларированы на Кипре и с них уплачены налоги?

Берутся доходы за календарный год. Если вы с января по 15 июня жили в Германии, а с 16 июня на Кипре, то за весь год платите налог на Кипре

а разве эта практика распространяется на налоги на доходы, которые были получены до наступления налогового резидентства?
В приведенном вами примере вопрос бы возникал к налоговой Германии, поскольку будучи налоговым резидентом Германии после переезда возникал бы вопрос об оплате налогов после переезда в другую юрисдикцию. Т.е. прожив в Германии пол года ты там уже заплатил налоги. А после переезда на Кипр - вопрос по налогам Германии сохраняется (но это не совсем соответствует моему вопросу).
А что делать, когда переезжаешь С Кипра в другую страну?

Также дополнительный вопрос (правильно ли я понимаю): если прожить на Кипре 3 месяца календарного 2025 года и переехать, тогда получается, что платить Кипру налогов за эти три месяца не нужно? (если отталкиваться на временной промежуток "календарный год" - с 01 января до 31 декабря)

1. Какие налоги?
2. Декларировать и платить налоги это всё-таки тоже модет быть разное. Например мер проработав 4 месяца в Германии и переехать на Кипр, декларировать надо - доплачивать неть подоходный нет, есть льгота.
3. Всё ситуацию уникальны, единого ответа не получить. Есть разные виды работы / дохода, налоги / сборы / пошлины / патенты и т.д.

доход на доход для физ лица (зп и пр).
Интересует ситуация с налогами переезда С Кипра и оплата налогов Кипру по их законодательству, а не наоборот

Приведённый пример, когда человек сам выплачивает налог и ничего не платил в Германии до 15 июня. Но если налог до 15 июня удерживал работодатель, то удержанный налог следует отдельно указать в кипрской декларации

Если сотрудник на з-те то все платите Кипру пока работаете, а подоходный потом можно вернуть (теоретически) подав tax return нерезидента в следующем году.

вопрос не в том, что было ДО переезда на Кипр, а как следует поступать ПОСЛЕ переезда с острова (возможно, будут нюансы).
Ситуация следующая: живу на Кипре до апреля 2025. Потом переезжаю по работе в Чехию, плачу налоги со своей зп как следует уже в Чехии.
При подаче декларации на Кипре за 2025 год, нужно ли будет Кипру заплатить налоги за доходы в Чехии, если эти налоги были уплачены в Чехии?

Скорее нужно ли доплатить Чехии за Кипр, если 2025 налоговый резидент Чехии.

Юлия, экспромтом можно ответить, но ответ будет бесполезен для Вас и других, кто читает комментарии к Вашему вопросу. Потому что налогообложение, особенно международное, особенно что касается применения соглашений об избежании двойного налогообложения или налоговых директив ЕС, налоговых правил и практики между двумя конкретными странами - тема очень обширная, с множеством мелких, но важных особенностей. Поэтому отвечать надо, исходя из конкретной ситуации, иные ответы могут быть не просто бесполезными, но и вредными на практике. Рекомендую обратиться с Вашими вопросами к специалисту, у которого есть знания и опыт по этой теме, рассказать ему о ситуации подробно и получить полезную для Вас услугу.

а налоговое резидентство сохраняется в течении календарного года (в рамках года с 1 января по 31 декабря), или в рамках в целом в течении 183 дней?

Вот вам уже отвечали
https://t.me/cylaw/311929

Налоговое резидентов обычно в целом за календарный год, и обычно оно в одной стране по результатам нахождения по дням в этот календарный год. Но и тут есть исключения.

безусловно, каждая ситуация - индивидуальна, и получение консультации от профессионалов - это маст хев. Но многие участники тг чатов на Кипре сталкиваются и будут сталкиваться с вопросом дальнейшего переезда в другие страны. И вопросы налогов (если люди конечно задаються ими) будут возникать. Поэтому, для понимая общей картины и подходов (без учетов индивидуального характера каждой ситуации) я и задаю свои вопросы здесь

Зависит от того - какая виза у вас тут была, сколько дней в последнем году вы тут пробыли, куда уехали, какие источники дохода были ))

Ну это точно так же, как ставить точный диагноз по симптомам "кашель и температура".

Давайте разберем в общем, без точных деталей.

Например, вы уезжаете с Кипра в 2025 году, где платить налоги?

1. Если вы 2025 году вы пробыли на Кипре более 183 дней, а потом уехали, то вам надо будет заплатить подоходный налог и Геси за весь 2025 на Кипре.
2. Если вы 2025 году вы пробыли на Кипре менее 183 дней, а потом уехали, то вам надо будет заплатить подоходный налог за весь 2025 в новой стране.
Это базовое.

Дальше пошли нюансы - как будут зачтены налоги по зарплате за 2025 - по месту работы или по месту резидентства, как можно будет сделать зачет налогов и прочее.

Но базовая схема указана выше.

Календарного года, в конце 2025 определитесь где налоговые резиденты и в соответствии с правилами той страны будете скорее всего добавлять доход с Кипра в ту декларацию. На Кипре если доход ниже 19500 будет, то можно и не подавать. Если выше то подаете, но уже с галочкой что перестали быть налоговым резидентом. Вероятнее всего нужно будет брать справку с кипрской налоговой чтобы зачесть уплату подоходного тут в другой стране.

и такой же подход в отношении доходов за 2025 год, верно? (которые нужно будет задекларировать и оплатить в 2026)

Давайте разберем в общем, без точных деталей.

Например, вы уезжаете с Кипра в 2026 году, где платить налоги?

1. Если вы 2026 году вы пробыли на Кипре более 183 дней, а потом уехали, то вам надо будет заплатить подоходный налог и Геси за весь 2026 на Кипре.
2. Если вы 2026 году вы пробыли на Кипре менее 183 дней, а потом уехали, то вам надо будет заплатить подоходный налог за весь 2026 в новой стране.
Это базовое.

Дальше пошли нюансы - как будут зачтены налоги по зарплате за 2026 - по месту работы или по месту резидентства, как можно будет сделать зачет налогов и прочее.

Но базовая схема указана выше.

В большинстве стран действует критерий для налогового резидентства - 183 дня в рамках календарного года. Если вы провели 183 дня в стране Х в году У, то платите налоги со всех доходов в стране Х

Олег, поправь, пожалуйста, 2025 год на 2024. иначе путаница получается, что нахождение в одном году влияет на налоговое резидентство в другом году :)

Спасибо!

А по правилам платить налоги нужно в той стране где прожили 183 дней и более. Если например прожили на Кипре 183 или больше а в другой стране меньше. То платить налоги нужно на Кипре. И да если вы в 2025 году собираетесь жить на Кипре меньше 183 дня то платить тут нагони не нужно.

Вы Кипру платите налог только за те доходы которые получили с 1.01.2024 по 31.12.2024

+ налог на оборону, возможно.

всё верно

Как мило

Увы(

А зачем там юрист?
Заполняете форму, прикладываете документы и подаёте в налоговую
https://www.mof.gov.cy/mof/TAX/taxdep.nsf/All/0D73178BF2726F42C22582280036FECD/$file/TD038_2016.pdf?OpenElement

Я правильно понимаю, что могу подаваться как физлицо, не имея на Кипре работы и не будучи учредителем компании? Сейчас на PinkSlip, подаюсь на 6.2 (если это имеет какое-то значение для контекста)

Я не настоящий сварщик, но вроде как можете

Если вы налоговый резидент Кипра и имеете кипрский TIC, то можете подаваться на нон-дом.

Спасибо!

А разве в требованиях нет различного подхода к тому, если речь идет о 183 днях или о 60 днях? Вроде, для 60 дней необходимо, чтобы было либо бизнес-присутствие на Кипре, или работа на кипрскую компанию?

Для 60 дней есть условия.
Но их проверяют когда просишь сертификат подтверждения налового резидентства.

То есть, в случае автора поста, он потом не сможет получить такой сертификат?
А сможет лишь, если у него 183+ ? Имею в виду, чтобы без привязки к бизнесу на Кипре.

Нон дом он получит на период 17 лет, начиная с года, когда впервые стал налрезом.

А TRC ежегодные можно получать либо по итогам года, либо в текущем году под личное заявление о соответствии всем условиям правила 60 дней.

При проживании 183+ дней в год TRC выдают без вопросов.

Можете, мой муж получил нон дом этой осенью. Начал с того, что пошел в налоговую и попросил форму заявления. Его сразу отправили к русскоговорящему специалисту , который все объяснил и дал формы. Ларнака.

Да.

Спасибо, Вадим!

Это не так, если вы резидент, то gesy должны платить со всего дохода.

Екатерина, спасибо!
Но вот теперь два ответа и два мнения

Да нет вроде исключений по Геси до 180'000 евро дохода в год.

https://www.gesy.org.cy/sites/Sites?d=Desktop&locale=en_US&lookuphost=/en-us/&lookuppage=hiofinancing

Ок, тогда GESY для любой прибыли, спасибо!

И с capital gain? Можно пожалуйста ссылку на документ.

Выше скинули ссылку, это строка income earners. В декларации к capital gain автоматически применится 2.65% (до 180к)

Аудитор включил в раздел Н доход, полученный от продажи акций и сделкам репо. Код 5.

Кэпитал гейн не доход.
Доход - разница между покупкой и продажей бумаг.

Человек четко спросил: ему нужно геси платить с прироста капитала? Мое мнение - нет не нужно. Но есть и альтернативное мнение.

Здесь путаница в терминах.

Возможно. Поясню. Ты купил одну акцию Эппл. Через год ее продал. Это НЕ классифицировано как трейдинг. Ты не платишь налоги с этой операции. И геси тоже. В течение года Эппл выплатила по этой акции дивиденды. А вот тут уже геси платить надо.

Я купила сегодня акцию ФФ за 2 тенге, и продала ее завтра за 3.
С 1 тенге платить геси, это мой доход.

а в каком документе эта граница указана, трейдинг /не трейдинг?

Я вот такое видел:
Определить, является ли торговая деятельность активной или пассивной, можно с помощью анализа так называемых “Badges of Trade” — признаков, определяющих, является ли деятельность торговлей. На Кипре учитывают такие факторы, как:

- Частота и регулярность сделок: Постоянные покупки и продажи акций указывают на торговую деятельность.
- Цель сделок: Если цель — извлечение прибыли от коротких колебаний цен, это признак торговли.
- Продолжительность владения: Краткосрочные инвестиции ближе к активной торговле.
- Использование заемных средств: Часто используется для активной торговли.
Если большинство факторов указывает на торговлю, деятельность может классифицироваться как активная и подлежать налогообложению.

А вы акцию то продали в налоговом году?

Продал - получил доход - налоги, инвестировал и держишь "на дивиденды" - налога на нереализованную прибыль нет, точнее там куча пояснений про публичная не публичная акция и т.д.

Прочитайте плиз в закрепе этого чата раздел про Налоги.
Там есть пункт про налоги эрэф.

да, может. в форме ΤΦ2008 есть строки Country in which the bank accounts is kept. и ΙΒΑΝ For Foreign Accounts.

надо чтобы 55к было в первый или второй год трудоустройства. Но вне зависимости от того какой работодатель (1й или нет)

Ну т.е. от 1го ушел и забыл. А у 2го тоже должно набежать 55к для скидки? Во второй год конечно будет больше 55к.

Просто за год, вне зависимости от работодателя. Не важно кто работодатель и какой он по счету. За первый или второй год трудоустройства на Кипре должно быть больше 55к.

У меня уже 3й год трудоустройства в общей сложности и в прошлом и этом году скидка уже была у предыдущего работодателя. Просто меняю работодателя с перерывом в 2 месяца и не могу понять, должна у меня в этом году быть скидка или нет.

Мне каж да. Попробуйте проконсультироваться у стороннего бухгалтера

Спасибо!

https://acfin.com.cy/ — Если в Никосии, я сюда обращалась, Stavros Ktistis. Всё сделали за меня, я была очень этим довольна))

В Лимассоле сюда обращались https://cbucyprus.com/