Налоговое резидентство и декларации на Кипре: вопросы и ответы

Добрый день!
Подскажите , пожалуйста , могу ли я оплачивать налоги на доход ежемесячно если у меня работодатель вне Кипра? Или все таки раз в год налоги нужно оплачивать, но насколько я знаю берут в таком случае штраф.

Добрый день! Что означает статус в поданной ранее декларации в taxisnet “assessment applied” и что делать нужно?

означает что декларацию проверил налоговый департамент
если там налогов новых не насчитали - ничего делать не нужно

значит что проверили. кликните чтобы посмотреть не начислили ли debit или credit

и где там, что нельзя киприотам?

я к тому что я сам писал, про есть N лет на активацию скидки

Про эту скидку можно целую статью написать в закрепе. Популярная тема.

Еще как я знаю при смене работодателя она тоже сохраняется (на счет продолжительных перерывов между работодателями не уверен).
И должна сохраняться если в первый год набрал 55 во второй нет, а потом в третий или позже опять набрал.

Не радует что возвращать переплаченный налог очень долго. Я в 23 переплатил и подал на возврат, но ждать теперь лет эдак ….

Вот таблица на сайте налоговой
https://www.mof.gov.cy/mof/tax/taxdep.nsf/all/4978D64F24F1D22EC225881500411CE1/$file/Table%20for%20the%20implementation%20of%20sections%2023_23A%20of%20article%208%20240723.pdf?openelement

я еще даже не подавал.. а стоило бы

Спасибо большое

За 2022 год уже проверили декларацию.
Ускорились нереально)

Еще вопрос про налоговую скидку в 50%, как понять компания попадает под эту категорию или нет? И если вначале ты работаешь в компании, которая не попадает, то теряешь право на льготу в дальнейшем?

льгота не от компании зависит, а от суммы годового оклада

Если ты соответствуешь и оклад суммарно по году больше 55, то не важно какая компания ? И как эта скидка ‘работает’. С первого месяца или только когда накопительным итогом получается больше 55?

Важно, чтобы вы были приглашенным иностранным специалистом и имели 55000 минимум годовой оклад

Скидка применяется при подаче налоговой декларации за год в середине следущего года

Если накопили 55000 за год подачи - имеете скидку

То есть, тебе возвращают деньги? После подачи декларации? А вначале вычитают налог как обычно? И не важно чем компания занимается?

да

важно, чтобы компания имела право трудоустраивать иностранцев.

там еще было что-то по то, что этой скидкой нужно воспользоваться в первые N лет.

но тут я точно не знаю, другие эксперты поправят

вроде нет там ограничения по паспорту, нужно не быть налоговым резидентом на Кипре некоторое время

это и подразумевает "иностранного специалиста"

киприоты вроде как не имеют права на такую опцию

киприоты тоже имеют
те, которые последние 17 лет не жили на Кипре

что ж, тем лучше и для них) 👌

Если у вас согласно договору больше 55к в год, то работодатель может сразу применять скидку. И удерживать налог с ее учетом уже с первого месяца

А если работодатель удерживает то декларацию не нужно подавать потом? И платить налог?

Подавать декларацию нужно в любом случае.

Подавать все равно надо.
А если вдруг не наберете 55к, тогда доплачивать

Но если налог уже оплачивается работодателем с учётом скидки, что значит "набрать" 55к - прихода на карточку что-ли? И будет ли опция потом не платить и не ждать пока вернут налог если по договору в год порог набирается?

Я опять не понимаю, почему ‘на карточку’? Я так поняла, что если сумма в контракте на год выше 55, то возн Кант налоговая льгота . И с первой зарплаты (55:12=4600 ) уже ты на руки получишь 4000, а не 3500 - если бы скидки не было? Верно?

Льгота то возникает, но как потом ее отражать и кто там что сколько платит - толи вы сами Толи за вас , и вам тогда что делать и как отражать не очень понятно .

А если например кто-то устроился на 55+к и проработал там 3 месяца даже налоговым резидентом стать не успел...

Льгота только на з-ту на Кипре, там все прозрачно.

А можете прислать ссылку где прочитать про налоговую льготу

Вот же выше
https://t.me/cylaw/313789

И в закрепе этого чата есть ))

Добрый день, подскажите, пожалуйста, по налоговой скидке. Если человек получал до 55к в год и у него была налоговая скидка 20%, может ли он претендовать на скидку 50%, если в будущем доберёт до 55к в год? Первое трудоустройство на Кипре в 2022 году.
Слышала, что 55к нужно достигнуть именно в первые два года трудоустройства на Кипре, но не смогла найти подтверждения этому

Действительно, доход 55k надо достичь в первый или второй год работы

все доступные опции вы можете прочитать на сайте налоговой, все кейсы там описаны максимально подробно, для каждой из скидок (20%, 50%),

https://www.mof.gov.cy/mof/tax/taxdep.nsf/all/4978D64F24F1D22EC225881500411CE1/$file/Table%20for%20the%20implementation%20of%20sections%2023_23A%20of%20article%208%20240723.pdf?openelement

Добрый день. А доход в этой табличке подразумевается включает бонусы? И даты указанные в таблице - с 26/01/22 по 26/01/23 - даты видимо выплат? Так как начисления то обычно относятся к целым месяцам, а не к дням.

Весь ваш доход указанный в payslip. Который работодатель еще подтверждает годовой формой IR63

Спасибо. Сложность в том, что эти границы не совпадают с календарным годом. И даже с любыми целыми 12 месяцами. Как на практике налоговая сама определяет каков был доход в таком странном периоде? Просто смотрят цифру за целый 22й год? Потому что иначе не ясно как доказывать что доход превысил 55К. Или берут с февраля 22го по январь 23го?

Смотреть можно по payslip (месяцы) или по году, что к вам применимо. Меньше месяца отчетного периода не бывает нигде. Начали вы работать в середине Февраля, значит у вас будет payslip за Февраль, где указано сколько всего с учетом бонусов вы заработали и заплатили налогов. Далее добавляете следующий месяц (payslip) и тд

Спасибо! Тогда льгота применима. Но декларации за 22й и 23й были поданы без ее учета. Существует механизм переподачи или если не заявился вовремя, то уже не исправить?

Если декларации еще не в статусе Accepted и Under review, вы можете ее отозвать и перепадать с новыми цифрами (код дохода и тд).

Спасибо, спрошу.
А чтобы не аппелировать к transitional provisions по доходу в 22м году , а ссылаться на то, что уже с самого начала работы в середине 19го условия были выполнены , нужно было иметь доход превышающий 55К в 20м или можно в 21м?

Все условия- базовые и транзитные кейсы указаны тут - https://www.mof.gov.cy/mof/tax/taxdep.nsf/all/4978D64F24F1D22EC225881500411CE1/$file/Table%20for%20the%20implementation%20of%20sections%2023_23A%20of%20article%208%20240723.pdf?openelement

Всем привет!

Подскажите, если работал и платил налоги , а потом уволился, нужно ли как-то уведомлять об этом налоговую? Или просто перестаешь платить и всё?

P.S. Работа не на кипрскую компанию.

Если вы работаете на зарубежную компанию, то налоги платите 2 раза в год (до конца июля и до конца декабря), а в следующем году подаете декларацию и доплачиваете или подаете на возврат части, если сумма не сходится.

Это да, я так и делаю, вопрос если прекращаешь работу, налога не с чего платить, надо как-то уведомлять налоговую?

Нет

Если категория налогоплательщика not employed, то ничего не нужно.

А если self employed?

Надо поменять на not employed.
Форму TD2003 отправить на емейл.

Спасибо!

Подскажите, это при каком налоговом статусе 2 раза в год? Self employed?

Не уверен, что это связано с налоговыми статусами (self employed это доходы на Кипре, граждане третьих стран не могут быть self employed с точки зрения migration, но налоговая иногда использует этот термин для тех, кто получает доход по services agreement из-за рубежа). Не используя конкретные термины (они только запутают), скажу так: если вы живете на Кипре, являетесь налоговым резидентом и получаете бОльшую часть своего дохода из-за рубежа – то такой доход предварительно декларируется (на основании собственного прогноза) в сам год его получения до конца июля, и потом с него оплачивается налог в 2 захода – до конца июля и до конца декабря. ГЕСИ вроде как в 1 заход. Поищите по чату "self assessment", "200", "213", "300", "315". Где-то здесь стартуют долгие обсуждения (налоговики сами не до конца понимают, как это все работает – законодательство безнадежно устарело, оно писалось во времена, когда никаких удаленщиков не было):
https://t.me/cylaw/221200

геси разве не надо платить сразу (с дивов например)? а с аренды по полугодиям? на такс портал сама форма оплаты дает выбрать соотв. период в зависимости от кода.

Можно и сразу по дивам.
Но когда на момент выплаты еще не знаешь, налрез ты или нет по итогам текущего года, то можно отложить и потом с пенями оплатить.

Насчет кодов и когда/сколько раз платить было долгое обсуждение в чате, и не одно. Однозначных выводов я для себя так и не смог сделать, есть простор для интерпретаций.

Разве подоходный налог с зарплаты из-за границы платится не один раз в следующем году по коду 300?

Нет, платится предварительный в два этапа - летом и в декабре. И потом летом след года оплачивается остаток.
Либо сразу летом след года все со штрафом в 10%

Странно. Доход за 23 год, в 23 г self assessment не делался и предварительный налог не платился. Если декларировать доход как зарубежную зарплату - декларация не считает additional tax 10%. Если декларировать как доход self employed по контракту - тогда считает +10%. Разве это не значит, что зарплаты не нужно платить предварительный налог?

Привет! Подскажите по подаче налоговой декларации, кто сталкивался: консультант попросил док-размер страховых взносов от росс работадателя в рф? Такой док существует вообще? Где его искать?

Работодатель обязан вам выдать Certificate of Emoluments (IR63), обычно выдают в марте за пред. год.

Накройняк все взносы указаны в последнем за нужный год payslip.

если у вас было Несколько работодателей за отчетный год, то нужны такие документы с каждого из них.

2ндфл форма, предоставляет работодатель. Вроде можно и на ГУ заказать, но это не точно

Вы уверены? Вроде страховые не отображается в 2ндфл, только налоги

Страховые это не налоги, вам для нал декларации они не нужны, нужна 2ндфл форма. Но если что, по страховым выписку точно можно взять на ГУ

С какой целью нужны взносы работодателя в РФ?
С работников в РФ страховые взносы не берут.

Я хз. За меня заполняют эту налоговую декларацию агенство, запросили и сумму налога и сумму страховых взносов. Страховые взносы в рф работодатель платит сам, вот ищу такую справку

Спросите зачем это им.
Справки 2-НДФЛ из РФ всегда хватало.

Страховые взносы обычно интересуют из ЕС, они как-то здесь влияют.

На ГУ можно взять выписку по своему ИЛС в ПФР (сейчас он стал СФР).

На сайте СФР есть кабинет страхователя, но для работников туда доступа нет.

Да, это я и имела в виду - выписка по илс и сфр

Добрый вечер!
Подскажите, пожалуйста, по заполнению декларации IR1 за 23 год.
Правильно ли я понимаю, что в итоговой таблице Self assestment в строке Less Overseas tax можно указать всю сумму НДФЛ с зарплаты, уплаченного в РФ за пару месяцев до трудоустройства на Кипре?
Один консультант упомянул, что всю сумму НДФЛ указывать нельзя, нужно какую-то пропорцию высчитывать. Но нигде не могу найти такого подтверждения в отношении зарплаты, только по доходу от аренды.

Если в 2023 году до переезда на Кипр вы работали по трудовому контракту в РФ более 90 дней, то эта зар.плата освобождена от налога на доходы на Кипре.

Спасибо!
Нет,по контракту срок работы составлял всего пару месяцев, менее 90 дней.
Что делать в этом случае?

В этом случае декларируется сумма зарплаты и зачет уплаченного с нее ндфл.

Спасибо за помощь!

привет! помогите, пожалуйста, разобраться с этой жизнью))
у меня в декабре будут пол года, как я живу на кипре, но работаю я на рф и платить двойные налоги, как и терять налоговое резидентство, совсем не хочется
насколько хорошо на Кипре за этим следят? что будет, если например, в этом году проживу тут 7 месяцев и не встану на налоговый учет?
п.с. чисто про этот один месяц, в следующем году планирую нормально решить вопрос
п.п.с. у меня визитерская виза, которая зависит от визы партнера
п.п.п.с. готова взять платную юридическую консультацию

Могу помочь разобраться, но сообщение Вам в личку не уходит. Напишите, отвечу. 🧐

Прогу прощения, а разве не зачитываются налоги, заплаченные в рф, здесь, если выбираешь в декларации income from abroad?

В закрепе этого чата есть информация про налоги эрэф.
Пожалуйста, прочитайте внимательно.

Добрый день!
Мне нужно проштамповать рабочий контракт в налоговой для миграции.
Денег на юриста нет, работодатель не хочет это делать.

Подскажите, куда идти? Что нужно из документов? Нужно ли заранее оплачивать марки?

По возможности Никосия и Лимассол.

на сайте налоговой есть калькулятор. считаете, распечатываете расчет. Налоговая и почта в одном здании, чтобы марки купить.

Сходите на 2 этаж налоговой Лимассола. Там в зависимости от суммы скажут что делать: или самим клеить, или сотрудник наклеит и штампанёт.
Ещё расчёт распечатает, его тоже к договору пристеплерить

А где она? На Рузвельта? В Гугле пишут, что вроде там закрыт офис. 🤔

Гуглите district post office

Там же, где заверяют договора аренды.
Детали в закрепе этого чата.

Задача платить сильно меньше 12,5% при UBO и администрации на Кипре - простыми схемам практически не решается.

Если структура как "Apple" то вполне пока можно.

Добрый вечер! Люди добрые, подскажите, пожалуйста, пытаюсь заполнить налоговую декларацию, какой код надо выбрать? На Кипре нахожусь по визитерской визе. Доход только от ИП в РФ. Спасибо!

Похоже, у них для всех таких целей код 2

Во 2-ом коде есть приписка, требуется физическое присутствие, это что значит?

никто не знает. Есть вероятность, что это неудачный перевод. Но у меня получилось подать декларацию (ЗП в РФ) только с кодом 2, хотя их же методичка на сайте утверждает, что нужно выбрать другой код (с другим кодом не срабатывало).

Здравствуйте, подскажите, должна ли кипрская компания платить социальные взносы или налоги по договору подряда с исполнителем-физлицом, работающим нена Кипре и не в стране ЕС, если в момент заключения договора он еще был налоговым резидентом Кипра?

Если доход за 2024 г менее 19500, то налоговая может выпустить инструкцию что можно не подавать декларацию. Следите за новостями в 2025 г.

Зависит от конкретной сферы деятельности, наличия сотрудников и т.д.
А так компания в Дубаях, налоговая резиденция на Кипре.

Основное направление- облака (compute и связанное с этим деятельность), сотрудники отсутствуют на данный момент. Про Дубай на слуху было некоторое время, но в то направление даже не заглядывал в целом

Тогда вопрос денег на старт и предполагаемый доход.
С Дубаями меньше 200к в год не особо есть смысл начинать.
Про компании и налоги на Кипре в закрепе куча всего.

Кипр по IT выходит сильно дешевле по налогам, чем Дубай . Я бы его на советовала

Дубай дорогой по налогам и содержанию компании. Кипр очень хорошо, если есть IP какие то.

сильно дешевле если IP BOX оформить.
А Дубай вроде как еще можно мимо corporate tax 6-7% пройти или уже никак?

Да на Кипре только с IP. Дубай 9% и много чего не учитывается в затратах. Плюс лицензии ежегодно. Штрафы космические тоже

А легко ли попасть под действие IP режима на Кипре?

Если он есть действительно и вы его можете показать, рассказать как вы его создали(документально) то все хорошо

Нет, надо хорошо подготовится и поддерживать долго и упорно, декларации проверяют годами и система в долгую строится.

Если все честно делаете и нет нюансов - очень легко :) (в смысле когда действительно создаете IP на Кипре сотрудниками которым платите тут зарплату и можете подтвердить это правильно составленными бумажками).

А если IP создается не на Кипре - будет труднее?

Нужно чтобы вы могли доказать, что вы не related party, у вас должна быть все рабочие проектные документы и ид. Можно и не на Кипре. Тут главное, что не через дочерние структуры и честный IP.

Раз речь про IP зашла, может быть кто-то сталкивался и в курсе..Помимо очевидного IT, знаю, что геймдев без особых проблем вроде получают IP-Box, для дохода с Google AdSense/AdMob и прочих платформ.
А что насчет видео-контента? Как например видео для YouTube или стриминговых платформ, считается на Кипре за IP?
Случай с YouTube по сути похож на доход с рекламы в мобильных играх, тот же Google AdSense — но для игр можно, условно, исходный код движка показать, разработку ассетов и т.д. А для видео-контента, который по сути тоже является объектом интеллектуальной собственности, производится полностью на Кипре, сотрудниками на Кипре, можно ли production-компанию под IP-Box оформить, или, если это не связано с IT, то маловероятно? Спасибо

Дело не в IT или какая это выручка, а в том, что вы используете интеллектуальное право. Что есть ваше IP? Продукт, интеллектуальное право, который вы создали и который приносит доход.

Если сильно упростить, то IP box - это налоговая скидка на доход от реализации вашего IP, произведенного на Кипре.
Более детально есть в налоговых брошюрах от BIG4, в закрепе есть ссылка...

Спасибо) Ну вот по логике я так и понимал. Что если есть некий продукт, в нашем случае видео-контент, производится на Кипре, в местной компании, сотрудниками, получающими здесь зарплату. И что раз этот продукт является IP компании при таких вводных - по идее компания может претендовать на режим IP-Box.
Просто с знакомыми аудиторами консультировались, они в налоговой уточняли, и там сказали, что ждут именно какой-нибудь программный код или типа того, и ближе всего в нашему кейсу только с геймдев сталкивались. Я и решил, что либо я чего-то не понимаю, либо как обычно, на местах сотрудники путают) Тогда будем дальше разбираться. Спасибо еще раз

Закажите официально tax rules в налоговой, максимально делая уклон на право интеллектуальной собственности на видеопродукцию и полное местное производство.

А не подскажете, как долго можно ожидать такой ruling ? И насколько это считается гарантией, что в будущем налоговая примет этот рулинг в расчет для целей налогообложения?

Там были разные стоимости и сроки, да очень большая вероятность принятия за аксиому (99%) при неизменности вводных.

Добрый день!
Скажите, если для TIN заявку на почту email подать с заявлением заполненным, то налоговая отвечает и выдает номер? В понедельник отправила, пока тишина..

А через tax portal не пробовали получить?

Сейчас по емейл только формы на изменение данных принимают.

Я о подаче через портал узнала уже после.
И теперь даже не знаю, как быть.
Подать повторно или ожидать ответ тут, чтобы не получилось наслоения..

Подайте через портал.
Тут скорее всего откажут и направят на портал.

Спасибо

всем добрый день
по большой дурости не заполнил декларацию за 2022, уехав в сентябре 22 с Кипра
сейчас возвращаюсь и хочу эту историю закрыть. подскажите, какие действия и штрафы меня ожидают? налоги компания за 22 оплатила все

Регистрируетесь на taxisnet. для этого нужен TIC сертификат в котором указан код. Далее подаете декларацию. если есть что к уплате, после подачи оплачиваете. Когда рассмотрят будет штраф, https://www.mof.gov.cy/mof/TAX/taxdep.nsf/All/E7532677137EE889C225824900482E2E?OpenDocument

Спасибо
А могут быть проблемы с получением нового ВНЖ из-за этой истории?

1. Если не сложно - нажимайте Ответить.
2. Пока никаких проблем. Но в будущем всё может быть.

Не должно. У вас же просрочка подачи, а не злостное уклонение.

Доходы за весь год нужно заявлять общемировые, не только кипрские.

Всем, привет!

Подскажите, как считать дни на Кипре по «правилу 60 дней, чтобы оставаться налоговым резидентом»?

Считайте ночи, не ошибетесь.

Здравствуйте! У меня внж spouse visitor. Сейчас планирую оказывать консультационные услуги на Кипре, сотрудничая с одной кипрской компанией. Самозанятой стать не могу, так как муж - гражданин РФ. Но совсем непонятно как платить налоги и в качестве кого на этот доход. Может быть кто-то с этим сталкивался или может посоветовать хорошего юриста, который с этим поможет?

открывать компанию и устраивать себя туда на работу со сменой статуса

не выглядит, как простое дело.

или же устраиваться на работу прямо в эту компанию

спасибо!

а у супруга - рабочая виза (BCS)?

да

Тогда доходы с Кипра только через устройство на работу в какую-нибудь компанию со сменой статуса на spouse employment

поняла, спасибо вам большое, что разъяснили.

Добавлю что минимальная з-та 1000, это ~900 на руки и ~200 налогов со всех.

Поправьте меня если не права. Есть доход от иностранной компании (не ЕС), за консалтинговые услуги. Необходимо уплатить GESY.
До 31.01.2025 если доход поступил в ноябре 2024?
По какой ставке 2,65% или 4%?
Делать без декларации в лк на taxportal выбирать оплату из списка по коду 0315 (или другой код)?

Кто-нибудь подскажет?

По ставке 2.65 и до лета 25го, возможность подать декларацию примерно в июне откроется

2,65 код 0315