Налоги в Германии: советы для фрилансеров и ИП

смотря по сплошной линии очень сложно понять сколько будет денег если доход повысится со 100к до 110к, считая брэкетами это очевидно

очень легко, если доход (Gewinn) 100к, то чистыми будет 65к

а вот как понять по брекету 42% после 60к сколько чистыми - неясно

вот так https://t.me/freiberufler_werden/18270

У вас там цифры нету, а у меня есть

эмм? у меня достаточно цифр в сообщении поясняющих механику вычисления. Запоминать 65к из 100к смысла никакого, т.к. в следущем году брэкеты поедут, цифры изменятся и снова страдать. Но да ладно, закругляемся, у каждого своя математика.

сплошная линия тоже поедет!

Получается работодатель сам никогда не узнает, где еще я работаю 🤓

если фрилансите - не узнает
если устроитесь куда-либо в Германии как постоянный сотрудник и второй работодатель перечислит зп по 3-му классу - то первый про это узнает при следующем начислении зп

Но и да. Вы это не поймёте. Только после подачи ясно а до этого только грубый просчет

а еще сложнее учитывать сколько у тебя конкретно вычетов, есть ли жена, сколько детей, на западе или восточке, сколько пенсия, какая мед страховка,
здесь так много переменных, что я предпочитаю Elster чтобы за меня считал

грубо в 58.6к будет около 27% от общей суммы, все что выше до 275к будет под флэт 42%

а в брэкетах размер не реальный?

в голове очень сложно кусочную функцию считать

условно, сегодня 100к дохода и это уже в 42%, если завтра станет 110к, то денег станет на 5800 евро больше

Тут ещё важно насколько выше от границы. Если граница на 58 и зарплата 60 то эти 2к по 42 будут мало заметны. Если же зп 200к то намного больше заметно

Вот график, к примеру. Все заморачиваются обычно и страдают пытаясь угадать сплошную линию, но на самом деле для общего представления имхо гораздо проще считать частями-брэкетами по пунктирной

есть смысл смотреть только на сплошную

зачем?

потому что реальный размер (в процентах) налога

да, это такой слоеный торт, который растет. Поначалу ставки друг друга компенсируют и выходит путаница и постепенный рост, после входа в 42% все что выше этого порога после вычетов можно условно считать под плоские 42% до 275-550к. Ну а дальше то же самое, но уже под 45%

и Home Office можно будет еще вычесть, на сколько я знаю

у меня в прошлом году (когда я еще был на постоянке) со средненькой ЗП, именно Einkommensteuer вышел в 15.6% ;

А пенсия и мед страховка это не налоги, так то ;)

Ааа, вот поэтому бератор на этом не акцентировал внимание. Это ж не налоги))) Я не правильно поставила вопрос. Ещё один пункт в пользу того, что самому нужно во все влезать и разбираться, к сожалению.

я только за чтобы самому (самой) во всем разбираться, у меня уже кончились фейспалмы читать про 45-55 % налоги в Германии,

Может быть человек имеет ввиду в целом Steuerlast включая VAT в каждой булочке, налоги в бензине, и так далее, на радио взнос, и тогда вот мы к 55 подойдем, но я не уверен;

Подскажите, если у меня есть постоянная работа, и дополнительно к ней я начну еще подрабатывать фрилансом, то как тогда считается налог с фрилансовой деятельности? Доход просто плюсуется к основному и налог считается со всего сразу? Или основной доход со всякими пенсионными отдельно и фриланс отдельно?

Подоходный плюсуется, медстраховка и пенсионные - зависит от зп на работе, если меньше макс ставки то надо будет доплатить. Если вкратце

А сколько примерно тогда будет процентов уходить с дополнительного дохода на подоходный налог, при условии, что уже макс ставка? В интернетах нашел цифру 42%, если сумма от 58к

да уж, 42% отдавать с дохода😐
придется теперь думать, что можно списать

много детей, жену неработающую, и вот уже сколько вычетов !

Там фактически не 42 процента со всей суммы. Так как надо ступенчатый и 42 будет только с той суммы что выше текущего порога. То есть средний будет меньше. Ну и в любом случае плюс доп деньги это не минус

Да, но проблема в том, что с основной работы доход уже поднимает ставку до максимальной. Получается, что доп доход будет уже по 42%...

Зачем вы себя ментально ограничиваете? Максимальная ставка подоходного 45% и она начинается в ~275k сейчас. Еще есть к чему стремиться! 🚀

Средний все равно будет меньше

работая по 64 часа в неделю, хочется понимать, сколько я получу за каждый последующий час, продав свое личное время)

Не помню границу но кажется столько работать незаконно

разве? Основная работа все равно 40 часов, а фриланс разве ограничивают?

Да. Работа может отказать вам во фрилансе. Но фактически проверить работаете ли вы по 20 часов в сутки или нет при условии работы из дома сложно

Ну если бы я был клиентом, которому выставил счет на 40 часов в неделю человек, у которого есть фуллтайм работа на 40 часов, я бы очень внимательно прошел по его сделанной работе перед тем как оплачивать.

Вот она, трагедия человека, работающего консультантом без особых расходов.

Хаха те же проблемы 😁

Но я не сдаюсь! А как же купить себе раз в месяц новых конвертиков для деловых писем, или новый клей, чтоб марки клеить, ну там бумагу для распечаток… 😅

Получается если не платить пенсионный взнос, то и пенсию не заработаешь. Или это для гевербе как-то по-другому работает.

У кого gewerbe, подскажите, пожалуйста, какие налоги платится. Бератор назвал мне:
- Einkommensteuer процент от суммы зависит
- Gewerbesteuer тоже в каждом городе разный
- Umsatzsteuer (но не в моем случае вроде) -19%
- медицинская страховка понятно
И Все.

А теперь у меня возник вопрос:
А как же налог на пенсию и там ещё какой-то налог по утере трудоспособности? Реально гевербе больше ничего не платит?

в пенсионную кассу DRV можно по желанию платить, с 2024 вероятно обяжут всех

Только тех, кто моложе 35 лет )

Если вы не доверяете бератору и переспрашивате в чате то наверное стоит поискать другого! P.S. Сборы на страховки (медицинская, Unfallversicherung, Rentenversicheung) это не налоги, но да, фрилансерам/гевербе обычно обязательно, как и всем резидентам Германии, только Krankenversicherung.

Плюс Pflege.

то есть платите усн доходы-расходы в России, и по этим же поступлениям еще раз налоги в Германии, верно?

Вообще-то российские доходы по УСН вы должны указать в декларации лишь для определения совокупного дохода => ставки Einkommensteuer. В Германии на платится ничего повторно. По крайне мере пока не отменено соглашение об избежании двойного налогообложения

Друзья, привет! А есть кто-то, у кого открыто российское ИП и кто в Германии платит налог с российских денег?
Вопрос - как обосновываете российской налоговой, что не должны ей ничего платить? 😁

Доброй ночи!

Поздравляю всех с новым годом и одновременно окончанием отчетного периода 2022года, время думать об отчетности!

Для меня это был первый год, поэтому хочу спросить вам, что собственно надо делать, чтобы «закрыть» 2022й год?

- EÜR
- Umsatzsteuererklärung
- Einkomensteuererklärung

Что нибудь еще? Вроде я не гевербе, но все может быть!

Все верно. EÜR «вольётся» в Einkommensteuererklärung, став Anlage EÜR.

Если у вас есть Betriebsvermögen, то будет соответсвующее Anlage с указанием амортизации

Да, я купил в двух магазинах железки и собрал для работы PC

PC же нынче одним годом списываются, без амортизации

кто знает, если сегодня-завтра делать покупки, то как возврат налога/затраты для работы будет учитываться в этом году? или магазин спишет деньги только в следующем?

Заплатите наличкой? 🤷‍♀️
А когда спишут, зависит от вашего банка.

Обычно в банковских документах видна дата транзакции, даже если списание по счёту прошло позднее

А чеки разве не по итогу года, когда годовая декларация сдается?

Если я правильно понимаю тогда там не было личных налогов.

Я написал там что пакет с налогами, который они обычно предлагают за 179 (+VAT/месяц), сегодня можно взять дешевле (мы с ними договорились за 119), дал реферал и могут дать контакты сейла. Это включает сам счет, ведение бухгалтерии предпринимательства и подача отчетов в налоговую, включая личную декларацию. Каждый сам решает,интересна ли такая цена, но сейл предлагает deal сделать сегодня, потому что у них конец года и им важно показать результат.

Я поняла. Спасибо