Налогообложение и переход с Kleinunternehmer на Regelbesteuerung в Германии

В целом да, но какой у вас кейс? Не весь спектр обучения можно списать

Онлайн курсы можно? Если это собственное повышение квалификации? Т е например Гарвард на 3к евро?)

Если вы подробнее напишете, то можно ответить.

Понятно, что программисту курсы Гарварда по истории вряд ли получится списать.

Обучение должно соответствовать профилю деятельности как минимум. Также в Германии курсы немецкого очень редко когда в расходы можно списать. Считается, что язык нужен "для жизни".

Если оно соответствует? То можно?

Я не про курсы немецкого спрашиваю ) про них я знаю

Тогда не должно быть проблем.
Я вообще списывал курсы от одной российской компании несколько лет назад. Там была очень специфичная тема, у компании на тот момент даже не было образовательной лицензии, но все прошло норм.

Жена всякие очные музыкальные воркшопы а расход записывает регулярно

спасибо

Вот 👆 коротко и ясно.

Вернуть весь Vorsteuer. Все счета не признаются. Все что получил "самозанятый" считается как нетто зарплата. С нее берут налоги и отчисления.
Человек становится работником - ему положено отпуск и правила увольнения и возмещение больничного
Работодатель может требовать/ удержать от работника максимально три месяца зп.

Самому исправить бухгалтерию уже получается нельзя - обязаны нанять профи

Это все правильно и применимо если речь идёт про немецкое юридическое лицо.
Возможно что есть какие то соглашения внутри ЕС и это же распространяется на компании в ЕС.
Но как это все применимо например к компании в США?

Не пишите юр.лицо, это не корректно. Не совсем корректно.

Нет, по идее любая компания получает блокировку всех доступных счетов. Всюду где они дотянутся.

Как минимум Вы не подходите под понятие предпринимателя в соответствии с § 2 ustg. Значит нет права на Vorsteuer как и у любого работника

а в целом как платить налоги от дохода от иностранной компании(не из ЕС)? Я как раз читал, что самозанятость прокатывает в этом случае

если нет немецкого представительства

Нет, заполняется Anlage N/ N-aus и налоговая скажет вам сколько вам доплачивать после подачи декларации

Нет. Есть параграф

а как это все быстро по практике происходит? декларация же за отработанный год подается или поквартально?

Подоходный налог - за год

Auslandstätigkeit / 4 Ausländischer Arbeitgeber | Haufe Personal Office Platin | Personal | Haufe
https://www.haufe.de/personal/haufe-personal-office-platin/auslandstaetigkeit-4-auslaendischer-arbeitgeber_idesk_PI42323_HI2812197.html

Вы просто пишете письмо в налоговую и просите брать с вас Vorauszahlungen в размере ....€ в квартал.

Приложить предварительный расчет по налогу.

У меня есть такой человек - живой и весёлый. Но тоже обманули с налогами. Платит сам. Страхование фирма за него платит - именно в ТК 😂😉

А фирма в какой стране расположена?

В моем случае в Грузии

Испания

Испания это ес, Грузия - не ЕС. Наверняка для ЕС и не-ЕС будет разница.

Чекни написано ли про Gewerbesteuer

Там тогда написано больше чем тут..ещё одна строчка, будет ещё
Gewerbesteuer

https://t.me/freiberufler_werden/37193

Ага, поняла, такого нет
Есть только «sie gilt für: gewinnermittlung nach 4 abs. 3 EStG».
Благодарю!

Значит, буду утверждать - если в ближайшие 5 дней не придет ещё одно письмо, скорее всего вы не в Gewerbe.

Т.е. еще не хватает чего-то в строке «sie gilt für…”?

Нет. Если(!) Они там что-то забыли- они обычно это обнаружат через день два)). Но не думаю))

Аааа, хорошо)) Спасибо))

Подскажите, а сколько ответ ждали от них?

Обещали 3-6 недель, а пришло за 12 дней

в каком городе подавались?

Вы за какой год подаете? За 2023 эти два и ещё два по моему: Vorauszahlungen 0... И ещё одно не помню


Эльстер показывает же какие

Я ещё не отправила. Но я как и вы кляйн в прошлом и не кляйн в этом

Да ,2023

А если я зарегистрировалась не с начала года ?в строку 21 я ввожу то что фактически получила или расчитывать какой бы бы л доход,если б я работала полный год ?

В декларации - только то что вы получили - например 100 евро в 2023.

поняла,спасибо большое

ага, спасибо, значит в 2024 надо взымать ндс

а если уже были инвойсы и оплаты без ндс за 2024 год, но не из германии, а из ЕС, то с ними что делать?

и это оплаты от частных лиц, без vat-id, то есть реверс чардж не получится сделать всё равно я так понимаю?*

получается надо переделать инвойсы, чтобы часть суммы которую оплатили люли была записана в ват и отправить их им заново?

Я не думаю, что частник согласится.

По идее вы заплатите от вами полученного /1,19*0,19 примерно как НДС.

На что не согласится?

Доплачивать. По идее он не обязан вам доплатить, потому что вы ошиблись.

Сумма останется та же, просто я вместо 100 евро в инвойсе без ндс напишу, 81 евро цена, 19 евро ндс

Пончтно что доплачивать просить не буду, это мои налоги и ошибки

Нет.

Ну я цифры из головы написал

19% от 81 а не от 100 надо считать

Просто в декларации указать 840 евро из полученных 1000 как нетто в сумме строки 12

Это для декларации

Но может Анатолий меня поправит

Но инвойсы лучше тоже переделать же

И для Voranmeldung, та строка что я написала

Нет. Вы не можете из сейчас изменить - вы можете их сделать сторно и выставить новый, а зачем?

Для фирм другое дело

Ладно, оставим как есть

Там 5 платежей всего

Спасибо, посмотрю.

Вопрос - о каком налоге речь?

einkommen я так понял

Einkommen, да, я klein, прям очень klein

Сначала вы составите ваш рассчёт приход-расход. Внесёте это в форму EÜR в эльстер.
Результат внесёте в вашу личную декларацию в эльстер. Заполнить декларацию по НДС.

Отправить EÜR
USt Erklärung
ESt Erklärung.

Kleinunternehmer Regelung - это НДС.

Мне обязательно надо личную декларацию? Я думала, мы с мужем вместе подадим

Вместе и подадите, опять же - смотреть что вам выгоднее..

Так а физически я как налоги плачу? По ибан моего финанцамта?

Для налоговой - вы подаете другой формуляр.

Сначала декларацию.в зависимости что у вас в ней вместе с мужем получается - то и платить, или возврат

Спасибо ❤️

Вообще налоговая не принимает платежи, для этого есть Finanzkasse))

Подскажите а можно же в программе типа steuergo или wiso steuer заполнить декларацию на семью и EUR одновременно. Оно само считает оптимальный вариант (декларация вместе или раздельно)
И останется самостоятельно подать ESt Erklarung?

Как вам удобнее. Это вам решать. Эльстер это бесплатно. Сделано ногами, но работает))

Подпись? Или предложение?

прдложение, по аналогии с Reverse Charge для EU

там надо на какойто другой параграф сослаться?

"Reverse-Charge Verfahren: Rechnung schreiben,Du kannst zum Beispiel einfach: „Umsatzsteuer 0,00 Euro“ angeben.
Der Leistungsempfänger muss von dir darauf hingewiesen werden, dass die Umsatzsteuer von ihm geschuldet wird. Dabei sollte folgender Satz verwendet werden: „Steuerschuldnerschaft des Leistungsempfängers“."
https://sevdesk.de/lexikon/reverse-charge/#:~:text=Reverse%2DCharge%20Verfahren%3A%20Rechnung%20schreiben&text=Du%20kannst%20zum%20Beispiel%20einfach,%3A%20%E2%80%9ESteuerschuldnerschaft%20des%20Leistungsempf%C3%A4ngers%E2%80%9C.

Если это не ЕС - то вам нужно отдельно по каждой стране узнать. По их требованию. Для Германии тогда это предложение не релевантно

According to §3a Abs. 2 UStG taxable at the recipient location.

Мне кажется это сообщение надо закрепить

Я же правильно понимаю, что если я еще пока кляйн , то за 2023 год UST Erklarung я заполняю только эти цыфры

Да.

спасибо

Проверьте ещё нужно ли вам подавать ZM. Там строки помечены, это отдельная отчётность. По ЕС

я не представляю что скрывается по ZM

Zusammenfassendenmeldung

термин нагуглил да, но понятнее не стало

Это раскрытие информации по продажам услуг в ЕС. Там обороты расписываются по каждому покупателю с указанием его VAT- Number

Завтра ответим. Оно до 25 числа, если подавать нужно.

Кстати - Umsatzsteuervoranmeldung- вы сделали Dauerfristverlängerung? Или вам нет смысла?

vat-id в каждом инвойсе есть, я так понимаю мне надо убедиться что заказчик сам является плательщиком ндс у себя в стране?

Только проверить номер, насколько он реально существующий

спасибо

Эта форма - своего рода инструмент сверки, вы же инвойсы не отсылаете в ФА.

Просто нужно проверить, что в счете все указано.

вот так в начале был чекбокс про отдельную отправку инвойсов, я нашел только на немецком видео с обзором этой формы, оно было к сожалению без субтитров

Я потерялась - в чем ваш вопрос?

да уже ни в чем, я не знал могу ли я как-то приложить инвойсы к этому отчету, похоже что нет, сдам как заполнил

Нет. К нему не прикладываете ничего. Если налоговая что либо захочет - они вам напишут. Не торопитесь.

Министерство обычно выпускает каждый год Anleitung zur Umsatzsteuererklärung/ Voranmeldung. Если что то не понятно, первым делом советую туда глянуть, там обычно много полезной инфы

Мы с Анатолием посоветовались.

Каждый год строки с разной нумерацией. Завтра перепишу на каждый год. Вверху мои 2022 года

А может есть аналогичная табличка и для ust erklärung?

Конечно. Но мы обнаружили что каждый год форма все таки меняется. Просто слепо внести нельзя.

Вы же все ещё Kleinunternehmer,
там 4-5 строк у вас, по моему уже писали.

Нетто.

Спасибо большое

Так если 9 к с октября по январь, то hochgerechnet это же больше чем 22к

Ja. Selbe hab ich gesagt. Aber Mensch hat den Fragebogen selbst ausgefüllt, USt wurde auf den Rechnungen im guten Glauben nicht ausgewiesen.

Ну так как бы наше полномочия как говорится всё тут только через Rechnungsberichtigung если. Ну или заплатить а через декларацию через Vorsteuer попробовать часть вернуть.

да, я инвойсы без НДС выставляла немецким клиентам

Вот, тогда точно пытайтесь поправить ошибку и остаться Кляйн.

буду пробовать. спасибо!

Пока, да, но в декабре превысила. И с этого года хочу уже не быть кляйн.

Раньше подать декларацию можно, позже нежелательно.