Налоги и расходы фрилансеров: разбор вопросов для бизнеса в Германии

привет! часто вижу по налоговой ставке фрилансера такое:

прибыль: €9,985 – €58,596, налог: 14 – 42%

никому не попадалась подробная таблица, где расписана вся шкала от 10к до 58к и то, как меняется налог?

https://www.drinchev.com/blog/germany-freelancing-and-taxes/

здесь есть неплохой калькулятор

https://www.gesetze-im-internet.de/estg/__32a.html

спасибо!

Привет! Правильно я понимаю, что расчет идет по календарному году. Я только что получил фрайберуфлера и если в декабре затащу скажем до 9к, то с этой суммы налога не будет за 22 год, расчет начнется с 23 года после преодоления 9900?

Если другого любого дохода не было за этот год

зарплата тоже учитывается, не тока фрилансовые доходы

ага понял, спасибо

Добрый день. Нужен небольшой совет. Имеет ли значение, при подаче декларации, с какой карты производилась оплата за гетсортед, которая пойдёт в расходы? Проблема в том, что они принимают обычные карты, а у меня есть только гирокарта. Банк пока не ответил, могут ли они выпустить обычную дебетовую карту. И это все равно займет какое-то время. Есть цифровая карта с 0 балансом и последним движением по счету в 2019 году, на которую могу перевести необходимую сумму и оплатить. Или это без разницы, потому что могут попросить счета/квитанции за оплату для расшифровки, а не выписку со счета? Спасибо за внимание.

Я плачу за разные фриланс вещи типа антивируса или монитора амазон визой, проблем не было с принятием этих инвойсов

В дополнение к вопросу выше. Имеет значение с какого счета идет оплата, например, есть revolut (там литовский ибан), wise (там бельгийский), есть vivid (немецкий)? Есть ли разница для налоговиков?

Никакой разницы. Главное инвойсы

И они могут быть от компании не в Германии (сори за тупой вопрос), условно подписка на Dropbox или Notion — подходят для компенсации?

Да без разницы за что и как платить, если можно налоговой обосновать разумно, что это надо для работы

Не важно где компания, главное чтобы имя клиента на инвойсе совпадало с вашим именем

Тогда нужен налоговик.

оказывается с 22 февраля 2022 можно списать полную сумму за рабочий ноутбук за один год, а не делить на три года, как раньше. steuerfabi подсказал)

Потерял бумажку от Finanzamt, где можно посмотреть свой freiberufler umsatzsteuer id?

~1к в год стоит, Kontist Steuerberatung, на уровне обычного бератора

Всем привет! Есть ситуация, никак не могу найти ответ. Может вы подскажете или посоветуете к кому обратиться?
Культурная институция присылает мне на счет по договору сумму денег - условно 12к евро - и дальше я ее по частям в качестве гонорара распределяю между 8 авторами не резидентами EU. Каким образом я могу перевести им оплату, чтобы это было законно? Какой инвойс они мне могут выписать, не являясь резидентами eu и как сделать так, чтобы я не платил за них налоги? В договоре указано, что эти суммы распределяются по этим авторам, но этого же недостаточно наверное?

эти выплаты ведь ваши расходы? а вы платите налоги с прибыли (доходы-расходы)

то есть в общем у меня с этих переводов налога не будет?

если вы эти деньги выплатите как оплату инвойса то это будут ваши расходы, налоги применяются к прибыли, а не к доходу

да, вопрос в том, нужно ли чтобы получатели гонораров не из ЕУ выписали мне инвойс? И если да (а я так понял что да), то знает ли кто-то образец такого инвойса, т.е. что там должно быть? Потому что мои нерезиденты еу инвойсы не выписывали и не знают как он для них должен выглядеть.

Какое основание платежа без инвойса?

Гонорар за текст. Но без инвойса это основание никак не зафиксировать, как я понял

Добрый день! Переезжаю в Германию по голубой карте в декабре. У меня помимо основной работы есть еще источник дохода от опубликованного в Google Play приложения. Хочу понять каким образом я смогу легально получать этот доход будучи в Германии. В визе у меня есть пометка: Sonstige Erwerbstätigkeit oder selbständige Tätigkeit nicht erlaubt.

Я, пока не получил постоянный вид на жительство, просто указывал этот доход в декларации. На вопрос из налоговой - пояснил ситуацию и пообещал открыть ИП (с Blau Karte это нельзя сделать)

А, т.е. пока нет ПМЖ, этот доход будет просто увеличивать налоговую базу, а сами налоги можно будет платить как физлицо?

А как какой пункт в указывали эти доходы?

У меня прокатило😁

Гляну через пару часов

Ок, спасибо 🙂

"Arbeitslohn ohne Steuerabzug"

Freiberufler и Gewerbetreibender. Особой разницы между ними нет, просто фрайберуфлер платит подоходный, а гевербе платит налог на гевербе, который потом вычитают из подоходного.

Хотя, наверное, Gewerbetreibender должен ещё платить взносы в IHK, но это только предположение.

Дополнение: Freiberufler не обязан вести бухучет независимо от оборота/дохода. В противоположность Gewerbetreibende

Там от оборота в 600.000 € в год вроде. Так что выпьем же за то, чтобы я оказался обязанным вести бухучет как можно скорее. 😁

Так с вероятностью 99% у вас будет самозанятость. Соответственно налог, как у всех грубо говоря. Т.е. подходит абсолютно. Но зависит от семейного положения, детей.

Так тут слишком много вопросов. И тут быстрее в чате подскажут. Открыть самозанятость и на калькуляторе, которых множество - посчитать налоги. Ну и решить - остаться в гос.мед страховке или перейти в приват.

А НДС же тоже надо платить?

Уважамые господа, подскажите пожалуйста, как быть в следующей ситуации: я фрилансер с umsatzsteuer в германии, прошла и оплатила курсы по работе( потратила на проф обучение) в испании. Мне записывать это как обычную трату и вычитать Umsatzsteuer или как-то по- особому?

Мое мнение: когда-то читала, так как надо было списать расходы по отелю за пределами Германии. Там своя ставка НДС и так далее. нашла в статьях, что взаимозачесть НДС не могу (так как Германия ж от заграничного отеля этот НДС не получит), поэтому списываю брутто полностью как расход.

верно, это называется Sontige Abgagen и в год есть планка на вычет их

Перефразирую: можно ли использовать https://www.brutto-netto-rechner.info/gehalt/gross_net_calculator_germany.php для того, чтобы +- адекватно оценить сколько нужно будет платить при наличии основной оккупации и самозанятости?

+100500, забудьте про классы эти, сил уже нет отвечать на этот вопрос

налог подоходный считается по формуле, никаких там классов нету

Soweit zu der beschriebenen Abgrenzung Zweifel bestehen, empfehlen wir die Durchführung einer Statusfeststellung (Clearingverfahren). Auf diese Weise können Sie das Risiko einer nachträglichen Beitragsforderung vermeiden.

И еще такой вопрос, если клиент согласен покрывать расходы на транспорт при командировках - эти расходы можно включать в один инвойс с оплатой услуг только ВАТ будет 0%? Или инвойс должен быть? Заранее спасибо за ответы.

Например, клиент платит отель и билеты на поезд по счету. Смотрим счёт от отеля, там НЕТТО 80 евро, поезд НЕТТО 70 Евро. Клиенту в счёт пишете
1. Столько-то работая моя - 2.000 евро нетто
2. Отель 80 евро нетто
3. Поезд 70 евро нетто.

Итого нетто 2.150 евро.

НДС 19% будет 408,5 евро

Итого к уплате 2.558,5 евро

Кстати, не волнуйтесь, что в счете отеля и поезда будет стоять 7%. Вы выставляете НДС, который вы всегда клиенту выставляете.
Счёт отеля и поезда вы запишите в своих расходы, там будет 7%.

Добрый день. Возвращаясь к моему вопросу на прошлой неделе. Спасибо всем, кто ответил. Прилагаю полный текст письма. Позвонила по номеру, который указан в письме. Сказал ВАТ 19%. И что я зарегистрирована как фрилансер. На вопрос надо ли мне еще что-то платить, типа подоходного налога, дал другой номер по которому мне сказали, что ничего кроме ВАТ платить не надо. И заранее платить ничего не надо. Теперь я зависла окончательно. Получается, я перечисляю ВАТ при поступлении денег на счет налоговой, который указан в письме и подать отчет в Elster. A для подоходного ждать от них еще письма? Заранее спасибо за ответы. Первый раз всегда что-то сложно делать))

Вы оплатите подоходный в первый раз после того как подавите декларацию (за 2022 подадите в 2023, дедлайн забыла - может 31.07., может чуть позже). Спустя несколько месяцев налоговая проверит декларацию и пришлёт письмо, что столько надо оплатить налогов. Вы перечислите требуемую сумму. В том же письме будет требования отныне платить авансом квартально, сроки и сумма будет указано в письме. По сути, они поделят налоговое бремя 2022 года на 4 части - это будут ваши квартальные взносы с декабря 2023 или марта 2024. Все это прочтёте в письме, сейчас не думайте об этом - рано слишком.

Спасибо большое!

Забыла дописать - квартальные взносы можно просить изменить. Я так каждый год делаю. Пишу письмо в январе, говорю, что не понятно как год сложится. Пока такой-то план, такой-то оборот в первом квартале. С него будьте добры столько налогов в авансовые платежи. И моя налоговая пишет ок, поняли. Вот новый квартальные аванс, например, 5.000 евро. И его платите отныне каждый квартал. Потом в апреле у меня проясняется ситуация на вась год. Я опять пишу, говорю, будет оборот больше. Прошу увеличить аванс до 7.000 евро. Мне отвевают, ок, поняли. Отныне платите квартальный аванс 7.000 евро. И так мы каждый год общаемся ))

Большое спасибо за разъяснения. Очень очень понятно.

Немного специфичный вопрос для тех у кого клиенты не в ЕУ, например, Британия;

Что вы в качестве предложения пишете в Rechnung поясняющее почему VAT 0% ?
у меня на текущий момент вот так:

*Nicht im Inland steuerbare Leistung

но чот простовато, может быть какой параграф надо вписать, типа (§ 3a Abs. 2 Satz 1 UStG) ??
https://www.haufe.de/finance/haufe-finance-office-premium/brexit-umsatzsteuer-fall-60-erbringung-von-dienstleistungen-b2b_idesk_PI20354_HI11465699.html

Ничего не пишу, это и ежу из финанцзамта понятно

А вы счета за границу на немецком выставляете?

не немецком

Getsorted предлагает такую формулировку на английском «The services are provided to a client within EU / outside of EU. VAT reverse charge mechanism should be applied by a client”

Клиент UK в части НДС, насколько я знаю, не отличается от клиента в ЕС. Во всяком случае у меня были поставщики из UK, которые мне (клиенту в ЕС) ровно такую формулировку писали.

Отличается

В случае клиента из ЕС нужно будет заполнять Zusammenfassendemeldung, сто раз уже обсужлали…

Мы про формулировку в инвойсе говорили. Она - отличается?

Ну конечно, в случае ЕС на инвойсе надо писать свой VAT ID и VAT ID клиента, чтобы можно было перезачитать ВАТ странам (а Zusammenfassendemeldung форма это собственно отчёт по транзакциям внутри ЕУ), в случае всех остальных вне ЕУ (как например ЮК) не надо VAT ID писать на инвойсе - он никого не интересует, т.к. перезачёта ВАТ нет

У меня несколько иной опыт по поводу перезачета НДС от поставщиков из UK. Подтверждённый PwC.

В каком году? В 19 году я тоже для клиентов из ЮК писал и ват айди и Zusammenfassendemeldung заполнял, но с 20го это уже не нужно

хм, я все равно пишу свой ват ай ди, но видимо просто так

Хуже не будет)

Возможно у ЮК на своей стороне есть какие-то заморочки, но в Zusammenfassendemeldung UK VAT ID с 20го года не ввести - эльстер показывает ошибку

звоните в налоговую и узнавайте, какой у вас статус и что они от вас хотят