Бухгалтерия, налоги и учет для бизнеса в Германии

The computer parts that you purchase would generally be classified as inventory and included in your Bestandsverzeichnis. When you purchase these parts, you would typically record them as an asset on your balance sheet at their cost.
Once you have built a PC out of these parts, the completed PC would typically be classified as an Anlage (fixed asset). At this point, you would begin calculating depreciation on the PC as a long-term asset.
To do this, you would need to determine the total expected useful life of the PC and the cost of the asset (which would include the cost of the computer parts as well as any other costs associated with building the PC, such as labor costs). You would then use one of the methods of calculating depreciation (such as the straight-line method) to determine the annual depreciation expense for the PC.
For example, let's say that you build a PC for €1,000 using computer parts that you purchased for €500. The total cost of the asset would be €1,500. If you expect the PC to have a useful life of 5 years, you could calculate the annual depreciation expense using the straight-line method as follows:
Annual depreciation expense = €1,500 / 5 years = €300 per year
This means that each year, you would record a depreciation expense of €300 on your company's financial statements for the PC.

(заметим что ChatGPT не знает про Sofortabschreibung для компьютеров, что логично, так как оно появилось недавно)

В феврале 21 года закон вышел, почти 2 года уже - фигасе недавно

В итоге сделал Fyrst + Sorted
sevDesk к сожалению только платный

Ребят, сейчас изучаю тему, вдруг кто знает.

я купил PC из частей (в двух магазинах) для работы и у меня стоит задача его собственности списать, вопрос такой, какую категорию выбрать в Lexoffice для счетов?

- 1. Anschaffung (https://www.lexoffice.de/lexikon/computer/)
- 2. Betriebs und Geschäftsausstattung
- 3. либо что-то еще

Сам Lexoffice в графе (Art der Ausgabe) такое выдает:

Сам отвечу, что на текущий момент понимаю,

категорию я выбрал 690 (Betriebs und Geschäftsausstattung
) и добавил обе счета как Anlagen(assets),
которые уже можно одним годом списать.
Отличная статья, что помогла разобраться https://www.handwerk.com/wahlmoeglichkeiten-abschreibungen-hardware-software

Сложность доставляет использование большого количестве синонимов
Bestandsverzeichnis (inventory)
Anlagen (assets)
Anlagevermögen (fixed assets)

Как оно в Lexoffice я не могу сказать, но по правилам бухучета я соглашусь с вашим подходом.
Но вот про синонимы - не могу, это все разные понятия 🙈

Юлия, а вы бухгалтер?

Согласен, наверняка это все другое, я просто пытаюсь перевести с одного термина в статье в Lexoffice

Для Германии я не бухгалтер, учусь пока для себя. Но поскольку для всех остальных стран я бухгалтер, то разбираюсь в терминологии 😊

успехов в учебе!

Ausbildung (Umschulung) Steuerfachangestellterin ??

А не хотите рассказать в чем разница терминов на практике? =)

Это не синонимы, мне лень отвечать так что вот ChatGPT

Bestandsverzeichnis (inventory list) and Anlagen (fixed assets) are two different types of assets that a company may have.
Bestandsverzeichnis refers to the inventory of goods that a company has on hand. These are items that the company has purchased and intends to sell to customers. Examples of items that might be included in a Bestandsverzeichnis include raw materials, finished goods, and supplies.
Anlagen, on the other hand, are long-term assets that a company owns and uses in its business operations. Examples of Anlagen include buildings, machinery, and equipment. These assets are not intended to be sold, but rather to be used to generate income for the company over a period of time.

вообще Sorted работает с N26 и у меня там уже есть счет
можно его использовать для Freiberufler?

N26 Business?

Минус (для меня) N26 что нельзя (раньше как минимум) иметь одновременно бизнес и обычный счет в n26

а персональный нельзя? тогда придется Kontist ждать

Kontist Ident не сработал, нельзя по РУ паспорту и нельзя по немецкому ПМЖ. Написал в поддержку.

У меня сработало по паспорту. Наверно от девочки зависит, что проверяет.

у меня тоже с Kontist с РУ паспортом все ок

вы когда регистрировались?

у меня в октябре девушка сказала что российские паспорта в тот момент не верифицировали

Где-то в апреле-мае 2022.

а Finom работает с Sorted? как альтернатива

В списке доступных к подключению банков все что на солярке сортед не видит—ни вивид, ни фином

Вроде бы, да, но год назад не работал

А чем sorted лучше lexoffice?

Сортед на английском и судя по внешнему виду более френдли. Лекс не пробовал, открыл и испугался

Жаль Finom + Sorted не метчатся.

А N26 (биз счет) + Sorted также интересно как Kontist + Sorted или чем-то проигрывает?

Так а контист предоставляет очень лимитированно бухгалтерию, у них это через lexoffice предагается делать

Вопрос, открыл бизнес-счет в Vivid, зарегал Sorted, но он Vivid не видит, и Solarisbank тоже. N26 — видит.

Какой выбрать сетап, чтобы и счет в банке с современными фичами и возможность делать налоговую отчетность метчились?

а есть смысл вообще банк подключать? все равно ж инвойсы и чеки руками, я может чего-то не то делаю конечно

Удобно оттуда в сортед прокликивать транзакции и они добавятся автоматически в возврат налога

Да, я думал удобнее, чтобы импорт автоматом был из банка. Инвойсы в сортед тоже есть.

я думал там чеки нужны энивей которых в банке нет

надо будет попробовать

Ну на один шаг быстрее чем самому скриншотить там и собирать где-то вручную кмк

Импорт транзакций в сортед идет автоматом из контиста. Я работаю именно в этой связке.

Уточните, пожалуйста, я думал о связке «норм» банк + Сортед, либо Контист как счет сам по себе, который включает и инвойсинг и налоги и его будет достаточно. Как дополняют друг друга Контист и Сортед, кажется они друг друга во многом дублируют, нет?

У меня базовый бесплатный счет в контист, а отчетность делаю в сортед. Итого 20 Евро в мес.емнип

Я уже не помню, чего мне не хватало в контисте в плане отчетности. Помоему они не делают декларацию по доходам. Ну и региться в ФА через сортед было очень удобно.
Поэтому я сравнил фичи и сделал ставку на сортед в плане отчетности, а контист просто как бесплатный банкинг для ИП.

Кто еще вдруг не решил как вести бухгалтерию, предлагаю подписаться на лучший сервис в германии, ваш личный бухгалтер - помощник за 16 евро в месяц

https://app.lexoffice.de/buy/direct-purchase-select.html?pid=73G4So21Vf&pdata=x5nkZGirob&cid=1777&couponCode=LXOK4YWK

А как Инвойсы хранить? На гугл диске достаточно? Или нужно печатать в папочку)))

Я просто в папке на компьютере храню если честно, оттуда выгружаю в sorted

Так что они у меня и в sorted, и на компе

Консультант дал пример Rechnung для выставления клиенту. Но вот сейчас до меня дошло, что в нем нет кому я его выставляю. Это нормально в Германии? Или обязательно должно быть "Кому" инвойс?

https://www.ihk.de/berlin/service-und-beratung/recht-und-steuern/steuern-und-finanzen/pflichtangaben-in-rechnungen-4400732

Vollständiger Name und Anschrift des leistenden Unternehmers und des Leistungsempfängers

Первый же пункт,
Адрес, имя кому и кем услуга оказывается должны! быть в счете

должно быть обязательно

Чудо-консультанты!... Во все нужно самому вникать. Спасибо!

Тут же вроде про бизнес расходы, а отчисления в пенсионный частные

Ну и до кучи, в эти 10 дней попадают те расходы, которые постоянные (каждый месяц/квартал) и обычно имеют каждый раз ту же сумму, пенсионные вы каждый месяц отчисляете?

Ой, точно, вы правы. Это зайдёт в Vorsorge

сейчас разбираюсь, в этом "10 Tage Regel"

перечисления в DRV Rentenversicherung Beitrag входит в список?
Можно ли в кассу пенсионную 5 января (2023) деньги перевести, но "списать" их за год 2022-й?

Я так поняла, только это

Zu den regelmäßigen Bewegungen, auf die die 10 Tage Regel anzuwenden ist, gehören
• Mieten
• Energiekosten
• Beiträge
• Kosten für Kommunikation
• Löhne
• Bankkosten
• Umsatzsteuerzahlung

Beiträge - довольно широко можно понимать!

Я бы списала. И обязательно спишите Umsatzsteuervorauszahlung. У меня снимает налоговая после подачи месячной декларации - и это обычно 10-17го числа. Так вот, если даже снимет 17.01., то списать надо как расход предыдущего года. Я так в первый год деятельности хотела загнать как расход в будущий год. Меня налоговая поправила и учла в первом году 🤦‍♀️

А если сами переводите, так переведите 30/31 декабря.

Открыла гевербе с октября. Вот недавно получила номер и могу выставлять инвойсы. Если выставлю оплату клиенту за все 3 месяца 1 инвойсом, как потом мой налог считаться будет. Что-то припоминаю из консультаций, что сумму умножат на 12 месяцев. В таком случае слечу с Kleinunternehmen... поможет ли ситуации, если выставлю 3 инвойса за каждый месяц.

налог считается на сумму Gewinn, был ли это 1 счет или 25 - разницы нету

Коллеги, как вы закрываете год: последний счет за декабрь в доходы какого года идет в случае оплаты в январе 23го - в 2022 или в 2023 год? Или считаем по факту прихода денег?

По факту прихода и отхода

Там есть правило 10 дней, погуглите

Почитал здесь. https://www.billomat.com/magazin/10-tage-regel-am-jahresende-beachten/
Получается, если оплата придет 15-го января за декабрьский счет, то это уже по-любому идет доходом в 2023 год. Правильно?

Да, но у меня всегда день в день, я считаю по календарному всегда.

Ой, а поясните мне тоже. Клиент хочет обязательно в этом году заплатить (им надо для отчетности), а мне год не хочется открывать, 0 приходов.

Как поступить? Выставить счет декабрем, а попросить оплатить в январе? Или есть еще какой-то вариант, чтобы у него попало в 22, а у меня в 23?

Не знаю, я только в теории об этом читала, у меня всегда оплата в тот же день и я не парюсь (продажи)

Вот именно так! Скорее всего клиент - фирма, и делает SOLL Besteuerung. Выставив счет в декабре, клиент спишет у себя как расход 2022. И там клиенту уже не важно, когда он деньги переведёт. А вам важно, так как вы по IST (я верно понимаю?), то вас стоит получить 1го января или позже.

10 Tage Regeln, исходя из написанного по ссылке, применяется к довольно узкому перечню доходов/расходов. Мне кажется, навряд ли можно быть Freiberufler с таким перечнем.

Спасибо, а что такое IST? я Freiberufler

Ist это метод признания доходов - по дате платежа. В противоположность Soll - по дате поставки товара/оказания услуг.
Freiberufler автоматически имеют право на метод ist, без необходимости уведомлять об этом финанцамт

да, но вот если 09.01?

Привет, коллеги!
Вопрос. Веду bookkeeping в Exel, очередным вечером захотелось настроить таблицу так, что бы с вводом суммы income - автоматом высчитывало сумму налога.

- подскажите, настраивал ли себе кто-то подобное в Exel? (это вообще реально?)
- есть ли софт где это реализовано?

А в чем проблема? Формула расчета налога есть в интернете

я когда у себя это делал тупа умножал на что-то типа 0.36 (подсчитав средний за какой-то период). это не точно, но в среднем как-то вроде так выходило, а с учётом расходов и т.п. все равно настоящий налог предсказать заранее трудно, так что на мой взгляд лучше все равно не выйдет)

(это я не к тому что у всех 36% а к тому что вы же знаете сколько примерно будет в общем так что можно уже сейчас и высчитать просто обычную константу)

А что такое "сумма income"? Из чего она складывается? Вы хотите рассчитать подоходный от суммы, оставшейся после вычета всех расходов?

вроде бы в Kontist что-то такое есть, но тут такое дело,
что шкала Einkommensteuer в Германии динамическая,

это означает что если вы получили на счет сумму к примеру

10000 евро

а за весь год у вас Gewinn 50000 евро, то налог на 10000 будет один X,

а если за год 150000 евро, то налог на 10000 будет другой Y

И это система должна будет вот в такой динамики постоянно пересчитывать

А первые 10000 евро в год вообще без налога, поэтому налог будет вообще 0

Гугл на запрос «einkommensteuer formel 2022 excel» выдает чуть ли не пошаговые инструкции

Поделитесь контактом хорошего штойбератора для gewerbe. Желательно München и украиноязычный. Спасибо!

Ребята человек спрашивает
Getsorted годиться для gewerbe ?

Или он онли для freiberufler.
Через него кстати можно оформить данный вид деятельности или там сложнее чем для freiberufler и нужен elster ?