Налоговые вопросы для фрилансеров в Германии

не пробовала, но буду знать!

вот было бы здорово установить его вместо немецкой бюрократии

Но часть все таки неправильно. Мои шефы не рекомендуют.
Мы уже несколько раз проверяли.
Общие вопросы, да..
Если есть например ситуация и вы нашли подобное решение суда- удобно чтобы красиво обосновать под ваш конкретный ответ.

А сложные комбинации он не может пока.

For the 2023 income tax returns, the deadline is 31 August 2024 (31 May 2025 if tax advisor is instructed). There is no self-assessment.

спасибо! а что означает no self assessment?

В первый год можно вычесть очень много, вручную будет довольно долго разбираться

Расходы на двойную жизнь, расходы на переезд — если по работе

Werbungskosten не касается самозанятых, но самозанятые свои расходы должны проводить по бухгалтерии и вычитать, и они будут выше паушаля работников, скорее всего.

мне пришлось выехать после 24.02 то есть не по работе

Страхование внесли?

Расходы на ремесленников? Что у вас в Nebenkostenabrechnung?

Доход из другой страны куда внесли?

Страховые внесла, но они по 24 параграфу давали фору в 90дней, то есть я им начала платить с Октября а не с Августа как зарегистрировалась


сюда внесла расходы в другой стране в Einkünfte
Anlage AUS - 8 - Nach DBA steuerfreie Einkünfte / Progressionsvorbehalt

У вас на руках должно быть Bescheinigung от них, вообще эти данные запрашиваются через Elster.

Нет форы в 90 дней по 24 параграфу

Да, Тк прислали его

Если только в прошлом году оформлялась через Jobcenter в рамках Existenzgründerzuschuss, которого с 1.1.2024 уже нет.

Полной инфы же сразу не выкладывают

Так это не для медстрахования же?

В рамках Existenzgründer- как-там-её-программы давалась медстраховка и пособие на определённый срок.

Я себе как-то иначе представляю двойную жизнь 😃

Elster, все правильно.

Elster для регистрации и налоговой декларации. Lechoffice бухгалтерская программа ее прицеплять к банковскому счету и выписывать счета в ней из нее так же удобно данный для декларации выгружать

Вот буквально вчера заходил в Elster. Они прямо удивили - наконец-то сделали интеграцию с DeepL и сейчас у них часть интерфейса на английском

К сожалению все формуляры на немецком

Только основные меню переводятся

Ну это пока. Видимо, формуляры - это типа ответственный момент и переводы еще не "одобрены".

Но сам факт сотрудничества крупного местного стартапа (у DeepL штабквартира и команда разрабов в Германии) с госорганами, как мне кажется, положительный сигнал

Если это так и границы превышены:

Вы с этого года тогда пишете счета как Regelbesteuerung-Unternehmen ( с 2024 ). Вам нужно читать - с кого взимаете и с кого нет, в зависимости от вашей деятельности и мечта нахождения получателя ваших услуг.

То есть я меняю статус? Регистрировался я как Kleinunternehmer, потому что ожидал скромных доходов

Если - граница превышена, вы не имеете права на это облегчение по 19 параграфу.
Вы точно проверили какие обороты вошли у вас в этот объем - не все полежит суммированию по 19 параграфу.

Вы прочли UStAE 19.3 и UStAE19.4?

Да. У меня очень простая деятельность: написание и редактирование текстов. Просто так получилось, что львиную долю оборота сгенерировали гонорары из Грузии, за которые я НДС не заплачу. Поэтому у меня и возник такой вопрос

Так вы и продолжите выставлять счета без НДС для клиентов вне ЕС. Просто вам нужно этот номер получить, как я понимаю, поскольку обороты превышены

Если эти деньги конечно не из канар и всех других интересных мест, где НДС не существует и эти деньги не на какие расчеты границ не влияют. 😁

Вы случайно не на 24 параграфе?

Нам отказали в добровольном пенсионном страховании на основании того что мы на 24 параграфе

На 24. Подала Антраг. Буду ждать ответа. Но консультант на онлайн говорила сначала подать, они проверят есть ли pflicht, и потом если нету, то антраг.
А что написали? Как отказали? Поделитесь

Вот бы они еще и в налогах отказывали на этой почве :)

Выглядит действительно странно 🤷‍♀️
Налоги платим, но добровольные пенсионные взносы сделать не имеем право

+

У вас есть письмо? Можно посмотреть, без личных данных, конечно? Нужно где то письменный ответ с обоснованием увидеть

Да, конечно!

О есть не Pflicht, но платить надо? Как это ?

Скорее всего уже никак. До конца месяца 4(?) рабочих дня.

Можно попытаться подать заявку на взносы за прошлый год, но скорее всего поезд за 2023 год уже ушел.

Если вам меньше 45 лет и вы условно после 9 класса не к станку шли, то можете зачесть в пенсионнике свой "стаж" учёбы в старших классах и м.б. даже в универе. И на основании этого стажа оплатить пенсионные взносы. Если у вас есть дети, или вы жили в странах, у которых с Германией есть соглашения по линии пенсионного фонда, то можно наскрести еще стажа.

Можно сделать консультацию в пенсионнике и они помогут с анкетами

Человек хочет сам сделать взносы, чтобы копились эти баллы.

То есть можно задним числом сделать?

только до марта. Если я верно помню, то до конца марта на счету пенсионника уже должна быть оплата. Так что этот трюк за 2023 год поздно начинать.

Но подать заявление большого труда не стоит, если его примут (подано же в марте), то м.б. еще получится, если повезет

ЕДИНОВРЕМЕННЫЕ добровольные взносы только задним числом и делаются.

В смысле за весь год задним числом? Я просто волнуюсь, у нас пока нет соц карты, пока не разберёмся с мед страховкой. Ваша информация обнадёжила, что сможет заплатить взносы задним числом, когда наконец получим соц номер

А как медстраховка связана с пенсионным?

Пенсионный номер выдаёт касса, а пока касса не выбрана - его нет))

А разве обязательно платить НДС, если работаешь с иностранными клинтами?

я посмотрела видео и мне показалось что да.. но надо пересомтртеть.. может я не так поняла))))

Если без НДС, то в любом случае без НДС, неважно в какой стране у вас клиенты. А если в Германии вы платите НДС, то тогда клиентам заграницей вы выставляете счета без НДС с некоторыми исключениями.

Это экспорт за пределы ЕС. Если у вас услуги для B2B, то VAT в принципе не возникает, неважно, Штаты у вас или другая страна

Не возникает немецкого НДС, так? Но может же возникнуть НДС в третьей стране

Я пишу про B2B услуги. Можно пример страны, где такая ситуация возможна?

Про экспорт услуг для B2C согласен, если не ошибаюсь, такое и сейчас есть в т.ч. для защиты местного рынка

Да я сам пока разбираюсь, это вопрос был. Да, при B2B по идее такой ситуации возникнуть ен может

Как вариант, указать так: VAT 0% Freelancer §19 Abs.1 UstG

Для этого делается в следующем году обязательная для Freiberufler Steuererklärung. И там потом будет доплата или выплата, если во время текущего года не достаточно заплатили или переплатили.

У вас одновременно и устаревшая , и неверная информация

Есть НДФЛ - он начинается где-то с 11 тыс дохода в год. Если доход выше запланированного, то об этом уведомлять не надо, просто по итогам года в декларации будет видно

То, что вы пишете про 17 - это про обязательство для исходящего НДС в ваших счетах. Сейчас суммы порядка 22к в год

это с сайта , который мне дали в versicherungsamt@lageso.berlin.de

http://www.arbeitsratgeber.com/freiberuflichkeit-anmeldung-steuer-sozialabsicherung/

может, я неверно поняла, немецкий средненький у меня

Это неофициальный источник, там суммы устаревшие. Тем более я чуть выше написал, фраза "до 17 тыс нет налога" в корне неверна, т.к. НДФЛ с меньшей суммы возникает, а тут речь об НДС.

А с английским у вас как? У англоязычных экспатов намного больше информации накоплено. Русскоязычное пространство еще только осваивает самозанятость в Германии

»»>Я зарегистрировалась как Kleinunternehmer, но планирую со временем превысить пороговую сумму в этом году. Что в в этом случае налоговая с меня потребует: заплатить VAT со всей налогооблагаемой суммы или только с суммы, превышающей €22000?

Со слов налогового консультанта, ничего не будет, слетите с Kleinunternehmer со следующего года. Но при условии, что вы действительно ожидали, что у вас оборот будет не выше 22к. Если будет контракт на 100к из которого будет вытекать, что вы знали, что оборот будет выше 22к с самого начала, то возникнут проблемы.

Если вы сможете доказать налоговой, что вы изначально не планировали превышать 22к, подтвердите это, допустим, бизнес-планом, какими то расчетами и суммы и даты в ваших контрактах не будут как-то говорить об обратном, то все норм.


»»могу ли я будучи Kleinunternehmer указывать VAT 19% в своих инвойсах с самого начала деятельности?

В опроснике нужно было поставить, что не смотря на маленькие обороты хотите платить НДС, но это обязаловка на 5 лет

Вы или сразу перерегистрируетесь (запросите Umst. Nummer) или в следующем году вам все пересчитают. Если вы точно знаете, что больше будете зарабатывать, ок не сразу запросите номер и делайте Steuervoranmeldungen. НДС со всей суммы.

Спасибо!)

И учтите, что эти 22к действуют пропорционально в течении года, если вы зарегались, к примеру, 1 июля, то у вас порог уже не 22к, а 11к ожидаемого оборота.

Это тоже со слов нал. консультанта, я был у Шевцова Евгения пару дней назад

Это реально так.

А если не получится убедить, то что? Везде выставят НДС или только на сумму превышения?

Через 2 недели будет еще одна консультация у налог. консультанта, спрошу у него, пните в личку через 2 недели

спасибо