Учет НДС: вопросы инвойсов, рекламы и налоговой отчетности

если я не ошибаюсь, то в ustva разные строчки для продаж по ЕС и вне ЕС. вы не перепутали?

в 3 квартале был только ЕС. В 4 квартале добавился клиент за пределами ЕС - его внесла в отдельную строку.

Если это клиент за пределами ЕС, то эти данные не заносятся в ЦМ. Совсем.

я не внесла в ZM. Внесла только в voranmeldung. Теперь пришло письмо про несоответствие сумм.

Что не совсем понятно. Что вы подали где.

Да, суммы сравниваются всегда.

Если нет USt-ID - то логично что это не по ЕС.
Постараюсь в обед разобраться.

ustva за 3 и 4 кварталы, zm тоже за 3 и 4 кварталы

Разобралась. Внесу корректировку и отправлю. Благодарю.

Добрый день 🙂
Слышал недавно, что Kleineunternehmen, которые продают услуги за границу, (напр. EC или Америка),должны теперь получать какой то дополнительный код в финанцамте и сдавать какие то дополнительные отчеты. Кто знает, подскажите, а что за код и что за отчеты, как они называются по немецки?

Вы имеете ввиду UmSt.Id наверное. Нужно написать письмо в Finfnzamt, чтобы они Вам его прислали. А может быть, он у Вас уже есть - он начинается с DE

По моему про Wirtschaftsnummer

Umsatzsteuer есть, но там вроде бы не про него

Реально, жизнь мелкого бизнеса становится все веселее и веселее.

IdNr
Steuernummer
USt-ID
EORI
W-IdNr

Что дальше? 🤦🏻‍♀️

ЕORI? Но и без него можно поорать.

Это для внешнеторговой, чтобы твой Einfuhrumsatzsteuer не потерялся 🫣

E-Rechnung, вы его уже видели? Там все сразу внутри. Думать почти не нужно, чисто стучи по клавишам 7:30 - 17:00

Так это же для того, чтобы скоро не нужен был никто, кто бы стучал по клавишам 😏

Ещё забыла про Handelsregister Nr
Gesellschaftsregister Nr
Berufsgenossenschaft Nr
Minijobcentrale Nr

Rentenversicherung Nr
Krankenkasse Nr

*Betriebsnummer ( для всех больничных касс он один)

Nummer der Abrechnungsstelle

Statistiknummer

Я ещё до конца не разобралась с Е-Счетами, а вы про еще кучу новых Номером. А в Германии не может быть так, что если Самозанятый что то новое должен иметь (например возможность принимать Е-счета, или новый номер) то налоговая сама об этом оповестит письмом 🤓
Или ФА может прислать только письмо, что вы не сделали себе стовосьмой инн, поэтому вот платёжка на штраф

ФА заведует только «своими» номерами. Все остальные - это прерогатива разных бехёрде.

Кто нам рассказал что в налоговой при поступлении нового плательщика они треть времени проверяют а они ли должны принимать/проверять этого человека и его декларации 😉... работа - мечта

Как бы туда попасть - еще и на полном гос обеспечении 🙈

А чё там проверять ? Там же по буквам и адресам сразу все понятно 😆

По возрасту не проходим уже

Я на той неделе перешагнула полтинник 🙈 без шансов

С прошедшим Днем рождения! Пусть жизнь во второй половине отвечает вашим ожиданиям активнее, чем в первой 🎉 Не удивлюсь, если мы в один день вообще родились.

Поздравляю обоих))

Цике, спасибо 🙌

Вопрос по проверке USt-ID поставщика. Я правильно понимаю, что сайт bzst дает возможность проверить только не немецких поставщиков?

А где-то можно проверить немецкого?

У меня поставщик в Голландии, но у него есть немецкий USt-ID. Получается, что проверить этого я не могу и должна просто верить информации на инвойсе.

Проверить USt-Id (он же VAT Id, он же EU VAT Number) можно так же в базе данных VIES:

https://ec.europa.eu/taxation_customs/vies/#/vat-validation

думаю у поставщика так же можно запросить подтверждение правильности его VAT-id, свидетельство о регистрации например

Спасибо! Здесь работает.

@Igorek мне кажется, это стоит закрепить

Подскажите пожалуйста я вот подала заявку что хочу платить НДС. И мне сказали что пришлют номер плательщика ндс в течении 2 месяцев. Что мне делать с покупками в это время пока у меня нет номера? Я смогу ндс списать или нет? Так как в чеке не смогу этот номер указывать

Без НДС номера при покупках придется платить НДС. Но проблемой это может быть только если в ЕС покупаете. Или в Германии что-то дороже 250 евро.

А если в германии до 250 но онлайн какой порядок действий? И как понять что фирма точно в германии. часто с амазон покупаю как определить что компания немецкая...

И кстати еще вдогонку вопрос про тот же Fragebogen: доходы супруга как-то влияют на размер моих авансовых платежей? К чему там вообще этот раздел?

Супруг как доход получает? (Найм, бизнес...)

найм

А налоговые классы какие?

Если 3/5, то у вас уже нет необлагаемой суммы и подоходный налог с первого заработанного евро пойдет

3/5, да

Ну тогда ваше утверждение, что с 10к не будет налога нужно немного подкорректировать :)

А, то есть если даже указать сумму условно 1000 в год, то сразу насчитают?

Спасибо, что подсказали!

С 1000 в год м.б. нет. Но who knows. Если муж согласен заплатить, то ОК.

У самозанятых разве бывает класс? 👀

Скорее речь не классе была, а о налоге. Если у мужа класс 3, это значит что при расчете его налога с зарплаты считается, что его безналоговая сумма - 20 тыс. евро (а не 10 тыс. как например при 4-ом классе). И у него налог снимается, начиная с 20 001-го заработанного евро. Это значит, что если супруга начинает работать как самозанятая, у нее налог будет с 1-го евро (а, не с 10 001-го), т.к. её необлагаемую налогом сумму уже "использовал" муж.

да-да, я именно об этом писал. Но по данной дорожке не ходил, поэтому не могу предсказать, что налоговая ответит насчет предоплат

Вот это важное уточнение! А то я уж испугался.

Ещё как

То есть на себе я везу и себя, и его по налогам или как это рассчитывается?

Интересно, ещё посмотреть на Arbeitnehmer-Freibetrag который мне (самозанятому) удалось получить по подвердению фа.

Он только для наёмного работника, то есть он вроде присвоен, но пока у тебя нет зарплаты - он как пятое колесо.

Вы супруги. Как бы каждый везёт другого.

Расчет предоплаты задуман именно для вас, чтобы потом одним куском не было так мучительно больно доплачивать

Бывает, если женат. Но он в принципе ни о чем не говорит, пока тот, кто самозанятый, не начнет работать по найму. Это как бы короткий ответ. Длинный ответ я ещё узнаю :)

Добрый день! Уточните, пожалуйста: после отправки Fragebogen zur steuerlichen Erfassung в финанцамт можно сразу начинать фрайберуфить или надо обязательно дождаться их решения и налогового номера?

Вы можете дополнить ваш налоговый номер на ваших счетах позже, когда вы его получите. Даже просто письмом.

Спасибо!

Можете начинать. И если несколько месяцев назад были уже бизнес расходы - все равно можете их списать

А как же утверждение, которое здесь не раз встречалось, что в расходы можно «списать» только те траты, что были сделаны от имени Klein, а не частного физлица?

Понятия не имею о чем вы

Опять? ))

Вообще если человек планирует деятельность - обычно считается нормально что за пару месяцев - полгода и максимум за год заранее начинает покупать оборудование.
Нужно рассматривать каждый случай отдельно.

Если вы как Kleinunternehmer купили за год до того Порше и будете это утверждать что это просто необходимо для продажи бумажных корабликов - как вы думаете, вам поверят?

Или если вы сами в будущем продаете партии Порше восточному клану - где разумнее будет выглядеть эта трата до начала деятельности?

В смысле? Если это ошибочное утверждение, то это только хорошо 🙌 Но не раз здесь встречалось, что если вы «купили материалы как физлицо, а потом решили все это списать в расходы будущих доходов, то так не работает.»

Это уже по другой теме было - там о НДС.

А, все. Оплаченный НДС месяц назад нельзя принимать к «уменьшению» того НДС, что заплатили тебе.

Не совсем так. Но почти.

Вы должны показать что это для вашей деятельности,

Открывая магазинчик, я знаю что мне через месяц нужен будет ноутбук, принтер ещё что-то. Я буду брать их заранее и позабочусь о правильном счёте.

Если же я купила две машины как будто на будущее, на деятельность (- мне и мужу ) и знаю что Я преподаю английский по Zoom на 10.000в год и никуда мне не нужно ездить - при чем тут НДС с машин.

Осталась только расшифровка «правильный счет». Остальное, понятно конечно.

Zu gut, um es nicht aufzuschreiben 😁

Дома в LA , мой старый пример - сейчас не уместно😉

Добрый вечер. Кто может подсказать , нужно ли делать Steuererklärung за 2024 год для Kleinunternehmer, если втечение года получал Bürgergeld!?

Если вы открыли деятельность вы подаёте декларацию по подоходному как минимум.
Bürgergeld не облагается налогом.

Kleinunternehmer Regelung это освобождение по закону об НДС.

Ознакомьтесь, пожалуйста, со справочником в закрепах

Если не было деятельности, то нужно подать нулевую декларацию.

Была, подавали Anlage EKS в джобцентр, из-за этого было сокращено пособие на 50 %. Фактически, полгода - на 100% пособии, полгода - на 50% обеспечении.

Тем более. Тогда откуда возник вопрос? Включать ли выплаты JC? - нет

Тогда нужно в Steuererklärung доход от Selbstständigkeit указывать только?...Мне просто советовали советчики, что пока Bürgergeld получаешь - подавать не надо доходы от selbstständig и делать erklärung, типа ты отчитываешься перед джобцентром... вот и путаница у меня в голове возникла.

Пусть они вам на штраф скинутся, или закон покажут, где это написано

У вас после регистрации пришло письмо, там написано что вам подавать нужно

Вообще не связанные вещи. В EKS даже не все расходы принимают во внимание для подсчета финального результата. Да и налоги вы в JC не перечисляете.

Спасибо за разъяснения.

Скажите пожалуйста если я самозанятая и хочу ещё пойти на миниджоб. Мои налоги как то меняются? Увеличится мед.страхование? Или я как платила только за самозанятая так ничего не меняется?

Миниджоб не облагается налогом. На медстрахование влиять не должно. По идее ничего не изменится. Но - вы становитесь Rentenversicherungspflichtig. Вы можете платить ваши отчисления в пенсионный, а можете отказаться. Но я бы оставила, если вы самозанятая.

https://magazin.minijob-zentrale.de/selbststaendig-minijob/#das-gilt-fuer-die-krankenversicherung

Спасибо)

1. Мини джоб отличная возможность попасть в гос страховку для тех, кто по фриланс визе и сидит на экспатской страховке
2. если вы соглашаетесь на пенс отчисления, то после увольнения с мини джоб, будете обязаны платить их и дальше (если я все верно понимаю), отчисляя самостоятельно 18-19% от дохода 🫨

Вы это не мне должны ответить.

Материал - если покупать у Kleinunternehmer - там нет НДС

Не обычно это большие фирмы там всегда ндс им платила

Да в договоре указано

Проверила

Ну мои услуги все ндс 19 процентов( только в германии работаю) . А вот расходы основной это аренда офиса и материалы. И реклама на фейсбук.

И аренда с НДС?

Обороты с НДС пусть НДС 2000 евро
Обороты без НДС
Обороты освобожденные от НДС

Минус расходы с НДС ( 100 евро НДС) и
Минус расходы без НДС.
= Прибыль или убыток


Но НДС - тут

2000
Минус 100
К оплате 1900

Про сумму 1900 правильно - раз год.

А сам рассчёт как вы написали - неправильно

Это если налоговая решит, что раз в год.
Они ж присылают письмо с указанием частоты подачи

Если вы предприниматель, в том числе Kleinunternehmer - вы должны это им доказать, указав ваш USt IdNr.

Да вот дело то в том что я теперь хочу уже ндс платить

То есть сейчас с 01.01.2025 года?

Да

Но у меня ещё нет этого номера плательщика ндс

Я правильно понимаю что я плачу за рекламу как плачу. А с ндс уже потом сама в налоговой разбираюсь?

Так укажите ваш номер и что вы в коммерческой деятельности.

Ваш счёт будет Reverse Charge( то есть в нем написано что вы, как получатель услуги B2B отвечаете за НДС). Вы его укажете в отчётности по НДС - как 19 процентов НДС и сразу же 19 процентов входной налог. Для вас результат 0.

Только кто Kleinunternehmer Regelung - тем дополнительно 19 процентов платить Приходится

У меня счета вообще почему то на русском не то что с реверс чардж... я вообще не понимаю эти настройки до конца

Заявку нужно подать, сначала в налоговую что вы хотите быть / должны уже быть на Regelbesteuerung, когда они вас в системе поставят на сигнал НДС, можно подать заявку в BzSt на получение USt IdNr( есть спецформа на сайте и по моему в эльстер тоже должно быть).

или даже просто все в одно письмо в налоговую написать и номер вам пришлют , но попозже

А вы страну какую там указали?

Германия

Но часовой пояс киев и его я не могу поменять никак

Не спешите.

Вы сообщили в налоговую что будете Regelbesteuerung?

Ещё нет думала на след неделе

И ещё можно вопрос раз уже разговор зашёл за НДС. Подача декларации зависит от количества ндс уплаченных. Например если в год до 1000 евро НДС уплатить. То подача раз в год. Эти 1000 евро это именно разница НДС дохода и расхода. Или именно доход по НДС. Надеюсь понятно объяснила. Спасибо

Zahllast - это ещё именно сумма к оплате по НДС отчётности/декларации. В 2025 году 2000 для предыдущего года.

У вас 2024 был первый год деятельности?

Да 2024 первый был кляйн но превысила

Umsatzsteuer, Vorauszahlungen / 4 Anzuwendender Voranmeldungszeitraum für die Abgabe der Umsatzsteuer-Voranmeldungen | Haufe Finance Office Premium | Finance | Haufe
https://www.haufe.de/finance/haufe-finance-office-premium/umsatzsteuer-vorauszahlungen-4-anzuwendender-voranmeldungszeitraum-fuer-die-abgabe-der-umsatzsteuer-voranmeldungen_idesk_PI20354_HI2133840.html

Скриншот не влазит, комп уже выключила, переведите таблицу

Ну то есть 20000 заработала 10000 потратила. 10000чистая прибыть с неё 19 процентов 1900евро ндс. И получается тогда отчёт раз в год верно?

Нет.

А там что неправильно? Вроде ж все просто

Потому не знаю как у вас, есть разные услуги и товары , продажи с НДС и без,

что есть и расходы - с НДС и без
Так например налог на страховку - тоже 19 процентов - но это не НДС.

Вы просто отчитываетесь в 2 полях в декларации. НДС вы платить отдельно не будете.

Поменяйте настройка профиля Мета. У вас видимо профиль на русском.

Логика правильная, порядок расчета - нет.

Вам нужно посчитать весь входящий НДС (от ваших продаж)

От него отнять весь исходящий (что вы заплатили поставщикам)

Разница и будет - к уплате или возврату.

Спасибо) да это было в общих чертах. Так как я хотела понять какие именно 2000 тыс ндс если превысить. то надо декларации по НДС чаще подавать, а не раз в год. Получается именно разницу ндс.

Интересный вопрос, у меня нет на него ответа. Но просто вот смотрю на счет от Meta, в коммерческих целях, и там Vat 0%

Да просто я хочу рекламу а дальнейшем списывать. А вот что с ндс делать не понятно. Вы потом его отдельно доплатите поэтому сейчас ноль. Это верно. А бывает люди неправильно заполняют и потом ндс два раза платят

а с какой компании выставлен счёт? в смысле из какой страны, и есть ли на нём vat number меты?

Из Германии. От заказчика наш немецкий vat. И есть vat меты, ирландский

Здравствуйте. Скажите если я даю рекламу через фейсбук. Я могу с неё 19 процентов НДС вернуть? Там рехнунге про реверсчардж вообще ничего не вижу...

У Metа счета без НДС (стоит Vat 0%), то есть как вы 0 вернете?

Да? А зачем тогда они просят указать номер плательщика ндс...

Если вы предприниматель - вы тут счета как пишете с НДС или без?

чтобы отчитаться в ЕС

Номер плательщика НДС Мета просит, чтобы не добавлять в счет НДС. Без него, вы бы оплатили счет на 19% больше.
На счетах Меты без НДС есть отсылка к reverse charge.

Скажите пожалуйста, а если счет выставляется без ндс в силу того, что это счет образовательной организации. Как это правильно указать? Мне бератор сказала, что такие счета освобождаются от ндс

Читайте внимательно параграф 4 UStG, там не все виды обучения имеют освобождение, особенно с этого года

Value added tax-free service according to § 4 UStG.

Спрошу у бератора, мое чтение вряд ли что-то даст… я в этом все равно мало что понимаю

бераторы еще меньше понимают

У нас было : человек преподает гадание по звёздам, это не освобождает от НДС.

Коллеги,подскажите. Я оказала услугу по проведения мастер-класса офлайн в Польше юридическому лицу. Я как им должна выставить инвойс с НДС или без. Я сама работаю с НДС.

Без НДС

а счет разве не физикам?

С юрлицом

+1

Почитайте про reverse charge. Кратко: выставляйте без НДС, но обязательно указывайте что расчет идет по reverse charge

Ок

Также, вероятно, у вашего клиента есть требования к выставлению им счетов

Без НДС со ссылкой на reverse charge. Для этого на инвойсе должны быть указаны VAT-ID ваш и вашего заказчика.